企业所税收管理员考核_税收管理员试题

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（二）税收管理员岗（企业）

1、职责

（1）完成税收计划；

（2）对管辖的税源进行分析和管理；

（3）对管辖纳税人税务登记（设立、变更、注销）、购票种类数量、申报方式、征收方式等涉税事项进行调查；

（4）对纳税人应缴税种进行登记；

（5）对管辖纳税人进行税法宣传和纳税辅导；

（6）对纳税人发票使用情况进行管理检查；

（7）督促纳税人按规定建立健全财务会计制度，加强账簿管理；

（8）及时掌握纳税人生产经营、财务核算等相关信息；

（9）督促纳税人按规定安装、使用税控装置，并跟踪管理；

（10）负责代扣代缴、委托代征单位的管理；

（11）负责延期申报、延期缴纳税款及欠税的管理；

（12）负责减、免、缓、退（抵）税核实及减免税的跟踪管理；

（13）负责税收日常检查；

（14）实施纳税评估；

（15）负责提供在日常检查和纳税评估中发现达到标准的案源（①涉嫌偷税、逃避追缴欠税等税收违法行为的②纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便，导致税

收流失的③违法使用发票涉嫌偷税的；④税收管理员认为需要移交的案件）；

（16）负责税款催报催缴；

（17）负责非正常户认定的调查和管理；

（18）对纳税人税务违法行为提出处理意见；

（19）完成领导交办的其他工作。

2、考核（100分）

（1）户籍管理（10分）

①实地抽查或查阅国税登记信息，发现未登记的，1户扣2分；

②查阅征管软件或实地抽查纳税人应缴税种、银行帐号、地址、通讯录等，少登记或错登记一条信息扣1分；

③查阅未申报记录或实地查看，未按规定认定非正常户和办理注销的，1户扣1分。

（2）纳税申报（15分）

①查阅征管软件，按期申报率应达到96%以上，每低1%扣1分；

②查阅征管软件和催报记录，月末申报率（除新认定非正常户）未达到100%，每低1%扣1分。

（3）税收计划（15分）

①查阅征管软件和收入报表，税收计划完成率达100%，每低1%扣2分；

②查阅欠税台帐、催缴资料或实地抽查，未按规定清理欠税的，1户扣5分，或欠税增长率每超5%扣2分。

（4）日常管理（25分）

①实地抽查纳税人各税缴纳情况，未申报税款占已缴税款20%的，每超10%扣3分；

②实地抽查纳税人财务核算和账簿建立情况，会计核算存在重大问题或账簿不全难以查帐，未核定征收的，一户扣3分；

③查阅税收检查计划和资料，未完成税收检查计划的，一户扣1分；

④查阅纳税评估档案，未按规定完成纳税评估任务或资料不全，1户扣2分；

⑤实地抽查受票单位会计凭证，纳税人未按规定将受票信息报送计征科的，一份扣0.5分；

⑥查阅发票比对系统结果，未对纳税人违章使用发票进行处罚的，1户扣1分；

⑦查阅检查记录，每年岗位之间交叉检查不少于二次，少一次扣2分。

（5）涉税事项办理（10分）

①查阅征管软件和资料，未按规定办理涉税事项及转办事项，1户扣 1分；

②查阅减免税管理台帐或实地抽查，减免税条件发生变化未上报的，1户扣1分。

（6）查管互动（20分）

①查阅征管软件和稽查局税务处理决定书，稽查局查补税款（未移交案源）占应缴税款20%的，每户超10%扣3分；

②查阅征管软件、税务处理决定书和移交案源资料，未按规定标准和数量（纳税人的3%到10%之间）向管理科提供稽查案源的，1户扣2分。

（7）投诉率（5分）

查阅各种投诉记录和意见本, 纳税人对涉税咨询、服务效率和态度投诉属实的，一次扣1分。