公司8月份加班费用审计报告_公司审计报告费用

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关于2011年8月份公司内部加班（招待）费用审计报告

公司：

审计处根据安排，对2011年8月份公司所属各单位在食堂加班（招待）费用进行了认真、细致地审核。有关情况汇报如下：

一、审核依据

2011年8月1日下发《公司招待（内部加班）就餐管理规定》。各单位加班费用实行定额制；技改加班饭实行核准制，业务招待费用实行审批制。

二、基本情况

2011年8月份公司内部共发生加班（招待）费用74453元（人民币大写柒万肆仟肆佰伍拾叁元整）。其中生产、机关处室（无定额）招待费用16914.00元；技改就餐费用10663.00元；各生产单位（定额）招待费用46876.00元，定额单位共超支2110.00元（见附件）。

三、审核结果

公司各单位基本能够执行原《公司招待（内部加班）就餐管理规定》，但个别单位执行存在偏差，具体表现在：

1.部分加班（招待）申请单无分管副总审批，未填写就餐人数与标准；

2.个别单位外部来人招待时，未严格按公司规定注明就餐人数及标准；

3.个别单位存在就餐费用超标准现象，公司办根据新规定未给予审核。

四、审计建议

1、各单位应严格按照公司下发的《公司招待（内部加班）就餐管理规定》注明就餐日期、人数及就餐标准并报分管副总审批后到食堂就餐。

2、业务接待外来人员就餐时，食堂应在菜单注明每道菜的菜名及单价，就餐后，经办人应在所点菜单上核实后签字确认并注明就餐金额。

3、建议公司各单位使用统一格式的内部招待用餐审批单。附：

1、八月份各单位加班（招待）审核汇总表。

2、公司业务招待费用审核表

审计处：

2011-9-12