贴现票据贸易背景的审查_票据贴现业务检查方法

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贴现票据贸易背景的审查

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百姓金融网导读：基于票据贴现业务在强化银行资金流动性，降低融资成本，提高资产质量及经营效益等诸多方面的优越性。各商业银行越来越重视票据贴现业务的发展，票据贴现市场呈现新一轮快速扩张的态势。但由此也出现了一些行只注重票面真伪的鉴别和对承兑行的审查，而放松对票据贸易背景审查的现象。产生上述问题，一是贴现票据有承兑行担保，只要票据真实一般不会产生融资风险，于是一些行主观上放松了对票据贸易背景审查。二是市场竞争加剧，贴现利差不断收窄。部分行为达到预期收益，简化操作流程，将贴现业务变成纯粹的柜台业务，安排专门人员跑票、拉票，乃至出现靠提供非真实贸易背景的票据服务来争揽客户现象。三是一些银行单凭增值税发票复印件和销售合同复印件来验证商品交易的真实性，殊不知发票可以作废、合同可以更改。长此以往，必将导致没有真实贸易背景的融资性票据盛行，出现企业联手套取银行资金的情况。如不及时加以规范，票据市场的发育将脱离实质经济支持，产生虚假的繁荣。

防范措施：

一、强化开票行责任。票据开出行首先要确保开出的每一笔承兑汇票具备真实的贸易背景，尤其开出用于清偿旧债的票据更应慎之又慎，要加强对原债权债务关系的考察，防止非贸易背景票据流入市场。

二、贴现行要注意审查贴现申请人与前手的贸易关系，除关注相应的增值税发票及购销合同外，还可借助相应的货运清单、财税部门的完税证明，追踪调查等形式来审查是否存在真实的商品交易。

三、应适当提高银行承兑汇票手续费标准。目前，银行承兑汇票手续费仅为票面金额的5‰，而六个月短期贷款利率为5.58％，虽然前者不占用银行资金，但所担融资风险基本相同。建议适当提高承兑汇票手续费标准，防止投机企业以票据业务套取银行资金的现象。

四、加大宣传和指导检查力度，强化对办理不规范票据业务的查处力度，对无法证实交易真实性的票据，严禁商业银行办理贴现和再贴现，加强对票据承兑行和贴现行票据真实性情况的现场检查，建立对违规票据行为的定期通报和处罚制度，切实维护商业票据的信誉和流通秩序，防范票据风险。

票据贴现虽然是传统业务，但真正发展起来是近几年的事情，监管部门既要扶持和爱护，也要及时加以规范，以进一步维护金融秩序和金融安全，保证我国票据市场的健康发展。