宜审发〔〕155号_关于发审委

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宜审发„2009‟155号

宜宾市审计局

关于2009年全面推进依法行政落实行政

执法责任制工作的自查报告

市政府法制办: 根据《宜宾市人民政府法制办公室关于印发宜宾市行政执法责任制评议考核方案的通知》（宜府法„2009‟11号）文件的要求，我局对2009年全面推进依法行政落实行政执法责任制工作进行了自查。现将自查情况报告如下:

一、基础工作(40分)

（一）依法将法定职权分解落实到执法岗位。我局成立了依法行政工作领导小组，由局长任依法行政工作领导小组组长，全面负责依法行政工作。各位副局长任依法行政领导小组副组长，协助局长开展依法行政工作，各科的科长为小组成员，将依法行政工作落实到科室，实行科长负责制，将依法行政工作落实到每一个行政执法人员。局法制科3位专职人员负责具体的组织、指导、协调和日常的监督检查工作。（4分）

（二）行政执法流程清楚、要求明确、期限明确。我局的审计工作，严格按照《中华人民共和国审计法》及其实施条例和审计准则的要求开展，并严格执行了审计通知书3日前送达；审计报告征求被审计单位意见并要求10日前返回；符合听证的发送了听证告知书；对于违反财政、财务收支行为进行罚款的发送了处罚告知书，出具了行政处罚决定书；对于违反财政、财务收支行为进行处理的出具了审计决定书，并要求在90日内执行的法定程序。对违反财政、财务收支的行为定性准确，适用的依据正确，处理、处罚适当。应当移送的审计事项，依法向有关部门作了移送。在每年年底对审计决定的执行情况进行了检查，我局的审计决定事项全部执行完毕。（3分）

（三）及时修改、调整并重新公布行政执法依据。我局严格以2006年6月1日修订并实施的《中华人民共和国审计法》为审计执法依据，并继续以各种形式开展对修订后《审计法》的宣传。（3分）

（四）按省政府要求实施行政处罚自由裁量权。我局于2007年开展了细化行政执法标准、规范行政处罚自裁量权的工作，对《财政违法行为处罚处分条例》和《中华人民共和国审计法实施条例》相关处罚条例进行了细化，使审计处罚行为得到了规范。（3分）

（五）按省政府要求向社会公布行政处罚自由裁量规范、标准和责任追究制度等。建立并落实行政执法公示制度。将行政处罚自由裁量规范、标准和责任追究制度的有关内容在办公场所、网站公示或以其他方式公示。建立行政执法考核和责任追究制度，采取公示、公告、上街宣传等形式向社会公开审计程序及审计报告。开展形式多样的依法行政宣传培训活动。利用电视、报纸、网络、机关学习园地、板报、储窗等阵地广泛深入宣传《审计法》。（3分）

（六）行政执法人员每人每年参加法律知识培训时间在7天以上。我局领导班子非常重视职工队伍建设，按照我局年初学习宣传工作要求，组织了本单位在职人员法律知识培训。要求审计执法人员每人每年参加培训时间不少于7天，并注意培养高学历的审计专业人才，加大教育培训的经费和时间的投入，使审计执法人员能不断更新专业知识和提高执法水平，以适应经济建设和社会发展的需要。对新进入国家行政机关的审计执法人员进行初任培训10天，树立其公仆意识，规范其执法行为。对拟晋升领导职务的审计执法人员进行任职培训。晋升科级领导职务的，培训时间不少于20天；晋升县级领导职务的，培训时间不少于30天。审计人员每年学法时间均在40个学时以上。开展了任职前法律知识考试，把学习法律法规与进一步做好审计工作结合起来，在很大程度上提高了我局职工队伍的素质。同时要求全局行政执法人员积极参加市政府法治部门和我局自己组织的法律知识考试，考试成绩如实填入干部年度学法登记档案并存档。（3分）

（七）按时将行政执法证件送审。我局法制部门积极做好行政执法人员执法资格年审工作，按时将当年应年审的行政执法证件和全局行政执法人员基本情况报送市政府法制办。（3分）

（八）行政许可（审批）案卷规范。我局无行政许可审批权限。（3分）

（九）行政处罚案卷规范。我局重视审计档案管理工作，将审计档案管理工作纳入《宜宾市审计机关审计项目质量监督检查办法》和《宜宾市审计机关审计业务工作考核办法》管理之中，我局行政执法案卷规范，行政执法案卷质量在省审计厅优秀审计项目评比中得到好评。（3分）

（十）行政确认案卷规范。我局无行政确认事项。（3分）

（十一）及时完成政府法制工作统计。我局依照《宜宾市审计局关于全面推进2009年依法行政工作方案》要求，按时向市法制办报送了年度推进依法行政落实行政执法责任制工作的自查报告、行政复议工作自查报告、《四川省政府法制工作统计年报表》、《四川省行政执法和行政执法监督统计年报表》、《行政复议案件统计报表》、《行政诉讼案件统计报表》等法制工作统计报表。按时向省审计厅和市法建办报送了法制工作相关材料。（3分）

（十二）建立并落实本部门本系统的执法考核机制。我局把行政执法责任制工作纳入了党组的议事日程，成立了依法行政领导小组，并在每年的2月、7月分两次召开落实行政执法责任制工作的专题会议。全面贯彻行政执法责任制，建立权责明确、行为规范、程序严密、监督有效的行政执法体制和权力运行机制。（3分）

（十三）建立并落实本部门本系统的执法责任追究制度。我局认真推行执法责任制、执法公示制、错案和执法过错责任追究制，2003年我局专门制发了《宜宾市审计机关行政执法责任制》，以后年度又进行了补充完善,包括了《宜宾市审计机关行政执法错案责任追究办法》、《宜宾市审计机关审计项目质量监督检查办法》、《宜宾市审计执法人员违法违纪投诉受理制度》、《宜宾市审计执法人员违法违纪案件查处制度》、《宜宾市审计机关行政执法责任制考核办法》、《宜宾市审计机关审计业务工作考核办法》《宜宾市审计机关审计人员执法教育培训制度》、《宜宾市审计机关审计执法人员考核制度》、《宜宾市审计机关审计法律、法规、规章请示答复制度》、《宜宾市审计机关重大审计事项审理制度》、《宜宾市审计机关审计执法文书管理制度》等18个制度，工作中充分发挥了内设法制机构的作用，加强监督检查，落实执法责任。（3分）

二、行政执法（18分）

（一）行政执法主体资格合法。我局行政人员持证执法率100％。并严格按照法律、法规的规定，无内设机构、合同工、临时工执法现象。所有审计业务人员均通过行政执法人员上岗培训，审计人员均持《行政执法证》从事审计工作。（3分）

（二）行政执法无“越位”行为发生。我局的审计工作，都是在法定的职责和权限内开展的，在审计程序和实体上都符合《审计法》及其实施条例和审计准则的要求，无超越职责和权限的情形。（3分）

（三）行政执法无“缺位”行为发生。我局行政执法人员严格按照《审计法》及其实施条例和审计准则的要求进行审计，无行政执法 “缺位”现象。（3分）

（四）行政执法适用依据规范。我局以《审计法》及其实施条例和审计准则为主要执法依据，同时参照《财政违法行为处罚处分条例》、《会计法》、《预算法》等法律法规规定执法。（3分）

（五）行政执法程序合法。我局行政执法程序严格按照《审计法》及其实施条例和审计准则的相关规定进行，并由局法制科按照法规规定对所有审计项目进行复核督查，杜绝任何违规执法情况的发生。（3分）

（六）行政执法决定的内容合法、适当。我局所有审计决定的处罚依据适当，内容合法，审计决定执行率100％。并严格按照相关法律法规规定的限度，向被审计单位发出处罚告知通知。（3分）

三、行政执法监督（28分）

（一）规范性文件上报备案率达100％。我局建立了行政规范性文件制定和备案审查制度、定期清理制度。全年我局未制发规范性文件，（3分）

（二）制定的规范性文件内容合法率达100%。我局规定，由办公室、法制科对公务性文件和业务性文件进行严格把关，以保证规范性文件内容的合规。全年我局未制发规范性文件，（3分）

（三）重大行政处罚上报备案率达100%。我局全年没有实施重大行政处罚。（3分）

（四）组织本部门本系统开展行政执法案卷评查。我局按照《中华人民共和国国家审计基本准则》、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》、《审计机关审计复核准则》的规定，建立了严格的审计项目复核制度，要求所有审计项目必须由局法制科按照《审计法》及其实施条例的相关规定进行复核后，才可以出具对外审计文书，并制定了《宜宾市审计局优秀审计项目评选项目》，对每年审计项目质量进行评审。（3分）

（五）积极配合人大、上级机关进行依法行政、行政执法检查。以端正主动的工作态度，积极配合人大、上级机关进行依法行政、行政执法检查。今年我局局长刘岗应市人大常委会邀请，在举办的以宣传《审计法》知识为主题的第二十二次法制讲座上，向来至各区县、各部门的110多名领导干部作了《审计法》知识宣讲，取得良好效果。（3分）

（六）及时纠正下级部门的违法行政行为。我局建立了重大行政处罚备案、行政执法案卷评查制度，加强对区县审计机关的具体执法行为的监督检查，及时纠正违法和不当的行为。（3分）

（七）经行政复议、行政诉讼、政府法制监督，无被撤销、变更、责令履行职责、确认违法案件。我局全年审计决定执行情况良好，未有行政复议、行政诉讼、政府法制监督，被撤销、变更、责令履行职责、确认违法案件的情况发生。（3分）

（八）社会评议情况。我局建立并实行了行政执法评议考核制度，采取多形式、多渠道、多层面的、科学的评议方式，公开、公平、公正地考核我局内部及区县审计机关行政执法工作。2009年度人大、政协对我局工作考核均表示满意。通过召开特邀审计员座谈会、邀请部分被审计单位人员进行座谈等形式，了解到社会各界对我局审计工作满意度较好。

四、保障工作

（一）推行行政执法责任制作为本部门依法行政的主要内容。根据《宜宾市人民政府全面推进依法行政第二个五年规划（2009-2013）》和《宜宾市人民政府办公室关于深化行政执法责任制的实施意见》等文件精神，我局在年初制定了《宜宾市审计局关于全面推进2009年依法行政工作方案》和《宜宾市审计全面推进依法行政第二个五年规划（2009-2013年）》，并将推行行政执法责任制工作作为本局依法行政工作主要内容进行考核。（2分）

（二）纳入目标考核。我局领导班子非常重视依法行政工作的开展，将依法行政工作纳入全年工作计划，并明确各科室依法行政责任制，将各科室依法行政工作开展情况作为年终工作目标完成情况进行考核。

（三）有评议考核内容、标准等。我局根据《中华人民共和国国家审计基本准则》、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》、《审计机关审计复核准则》的规定，制定了宜宾市审计局审计项目复核台帐细化打分表，明确了审计项目在执法和程序上应遵循的标准和内容。（2分）

（四）有评议考核记录。我局按照《中华人民共和国国家审计基本准则》、《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》、《审计机关审计复核准则》的规定，严格对所有审计项目执法情况进行监督检查，对审计项目中不符合法律法规规定的事项出具审计复核意见，及时纠正错误，保证了审计项目的质量。同时严格执行《审计组和审计人员纪律》，要求每一个审计项目开始前，必须向被审计单位发出《审计组和审计人员纪律》表，项目结束后监察室均要向被审计单位了解审计组及审计人员执行党风廉政情况，并填写《审计人员审计纪律执行情况回访表》。切实保证了审计干部廉洁从审的行为，有效地树立起审计机关和审计人员廉洁奉公、勤政务实的审计形象。（2分）

五、完成市政府交办的其他执法责任制工作。今年我局未接受市政府交办的其他执法责任制工作（6分）综上所述，我局2009年度全面推进依法行政落实行政执法责任制工作自查得分为100分，请检查验收。

附件：宜宾市审计局2009年推行行政执法责任制工作情况自查表

二○○九年十二月二十五日

主题词：法制 依法行政 责任 工作 报告 抄送：市法建办。

四川省宜宾市审计局

2009年11月25日印