[专用发票]的开具负数步骤_增值税负数发票的开具

[专用发票]的开具负数步骤由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“增值税负数发票的开具”。

专用发票冲红的流程详解（共四部分）

第一部分：负数发票（冲红）办理流程简介 第二部分：开具红字发票申请单的操作步骤 第三部分：申请红字发票通知单的办理步骤 第四部分：开具负数发票的操作步骤

第一部分：负数发票（冲红）办理流程简介（开具负数专用发票、跨月作废专票，共三步）

第一步：开具红字发票申请单（分为销方申请和购方申请）

销方申请理由：

1因开票有误购买方拒收的 2因开票有误等原因尚未交付的 购方申请理由： 1已抵扣 2未抵扣 2.1无法认证

2.2 纳税人识别号认证不符 2.3 增值税专用发票代码、号码认证不符 2.4 所购货物不属于增值税扣税项目范围

注：具体操作流程，详见《开具红字发票申请单的操作步骤》

第二步： 领取红字发票通知单

销方申请：携带相关资料到销方单位税务局领取通知单。购方申请：携带相关资料到购方单位税务局领取通知单，并将通知单交给销方。

注：携带相关资料，详见《申请红字发票通知单的办理步骤》

第三步： 开具负数专用发票（销方开具）具体操作步骤，详见《开具负数发票的操作步骤》

第二部分：开具红字发票申请单的操作步骤

申请红字申请单，分为销方申请和购方申请。【】代表模块

{ }代表菜单项（）代表详细说明

销方申请：

一、申请单填开：【发票管理】→{红字发票申请单}→申请单填开→销方→申请理由（按实际情况选择申请理由或选择相近的选项）→输入代码和号码（准备冲红的正数发票）→下一步→此时会出现两种情况：

第一种：申请单内容直接由系统自动生成（核对票面信息，数量和金额均为负数）→填写右下角的联系电话和申请理由（申请理由言简意赅）→点击打印（A4纸，一式两份）

第二种：如提示“本张发票可以开具负数，库中无此发票但可开具”（此情况可能是本次冲红的正数发票，不是本年数据或数据丢失造成的。此提示不会影响您的操作）→点击确认→出现空白的发票界面，请您按照正数发票的内容录入信息（数量请输入负数，其他内容一样。最后金额自动生成为负数）→填写右下角的联系电话和申请理由（申请理由言简意赅）→点击打印（A4纸上，一式两份）。

二、申请单导出：【发票管理】→{红字发票申请单}→申请单导出→点击将要导出的申请单（选中项目变为蓝色）→点击导出→选择将要保存的目录→导出申请单文件（文件格式为XML，此文件无法打开查看，只能由税务系统读取）→导出的文件拷贝的U盘中（或直接选择保存至U盘中）。

三、携带资料到税务大厅领取通知单，此时请查阅【申请红字发票通知单的办理步骤】的内容。

购方申请：

一、申请单填开：【发票管理】→{红字发票申请单}→申请单填开→购方→申请理由→此时会出现两种情况：

第一种：选择已抵扣→直接点击确认（发票代码和发票号码不用输入）→出现申请单填开界面→请您按照正数发票的内容录入信息（数量请输入负数，其他内容一样。最后金额自动生成为负数）→填写右下角的联系电话和申请理由（申请理由言简意赅）→点击打印（A4纸上，一式两份）。

第二种：选择未抵扣（具体选项选择相近的冲红理由）→输入代码和号码（准备冲红的正数发票）→出现申请单填开界面→请您按照正数发票的内容录入信息（数量请输入负数，其他内容一样。最后金额自动生成为负数）→填写右下角的联系电话和申请理由（申请理由言简意赅）→点击打印（A4纸上，一式两份）。

二、申请单导出：【发票管理】→{红字发票申请单}→申请单导出→点击将要导出的申请单（选中项目变为蓝色）→点击导出→选择将要保存的目录→导出申请单文件（文件格式为XML，此文件无法打开查看，只能由税务系统读取）→导出的文件拷贝的U盘中（或直接选择保存至U盘中）。

三、携带资料到税务大厅领取通知单，此时请查阅【申请红字发票通知单的办理步骤】的内容。

第三部分：申请红字发票通知单的办理步骤

请携带以下资料到国税办税大厅【一窗通办窗口】办理领取《红字发票通知单》的手续。大厅电话：010-88922264 申请红字通知单，分为销方申请和购方申请。

（一）、销货方企业《开具红字增值税专用发票通知书》需提供的资料：

1.因开票有误购买方拒收专用发票的（未认证且自开票月份起跨月的，须在认证期限180天内）的：

（1）、销售方企业在防伪税控开票系统中开具的《开具红字增值税专用发票申请单》一式两份，并导出到U盘上，纸质《申请单》加盖销售方企业财务专用章。

（2）、购买方企业出具的《增值税专用发票拒收理由说明》（内容包括：错误具体项目、正确内容），《增值税专用发票拒收理由说明》应加盖购买方企业公章（即：对方企业公章）；

2.因开具有误等原因尚未将增值税专用发票交付给购买方的（须在开票的次月内）：

（1）、销售方企业在防伪税控开票系统中开具的《开具红字增值税专用发票申请单》一式两份，并导出到U盘上，纸质《开具红字增值税专用发票申请单》加盖销售方企业财务专用章。

（2）、销售方企业出具情况说明,情况说明应写明具体理由，错误具体项目以及正规内容的书面说明，并加盖销售方企业公章；

（二）、购货方企业《开具红字增值税专用发票通知书》需提供的资料：

1.因销货退回或销货部分退回及发生销售折让的；（1）、购货方企业在防伪税控开票系统中开具的《开具红字增值税专用发票申请单》一式两份，并导出到U盘上，纸质《开具红字增值税专用发票申请单》应加盖购货方企业财务专用章。

（2）、购销双方确认的销货退回或销货部分退回及发生销售折让合同及折让明细（需加盖双方公章）原件及复印件一份，复印件应加盖购货方企业公章（复印件税务机关留存）。

2.开票有误等原因不符合作废条件，并且专用发票已交付给购买方并认证的。

（1）、购货方企业在防伪税控开票系统中开具的《开具红字增值税专用发票申请单》一式两份，并导出到U盘上，纸质《开具红字增值税专用发票申请单》加盖购货方企业财务专用章。

（2）、购买方企业出具情况说明，情况说明应写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面说明，并加盖购买方企业公章。

第四部分：开具负数发票的操作步骤

【】代表模块

（）代表详细说明

负数专用发票的填开步骤：

【发票管理】→【发票填开】→确认（核对出现的发票代码和号码）→负数按钮（发票填开界面的右上方）→直接开具→输入通知单编号（从税务获得的《红字发票通知单》右上角，16位数字）→确定→输入要冲红的正数发票的代码和号码（输入的内容会加密显示为“*”）→下一步→此时会出现两种情况：

第一种：自动生成负数发票（核对票面信息，数量和金额均为负数）→打印（纸质发票放入打印机，打印负数发票）。

第二种：如提示“本张发票可以开具负数，库中无此发票但可开具”（此情况可能是本次冲红的正数发票，不是本年数据或数据丢失造成的。此提示不会影响您的操作）→点击确认→出现空白的发票界面，请您按照正数发票的内容录入信息（数量请输入负数，其他内容一样。最后金额自动生成为负数）→打印（纸质发票放入打印机，打印负数发票）。