注税务考试简介_税务系统考试

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注册税务师执业资格考试简介

国家税务总局与国家人力资源与社会保障部于自1999年开始实行注册税务师执业资格全国统一考试；该证书也是目前为止得到上述二部门唯一正式承认的税务系列的执业类考试，具有很高的含金量和权威性。

学员代表性问题汇总

问：注册税务师的报考条件是什么？

答：凡中华人民共和国公民，遵纪守法，并具备下列条件之一者，可申请参加注册税务师执业资格考试。

1、非经济类、非法学类大专毕业后从事经济、法律工作满8年。

2、经济类、法学类大专毕业后，或非经济类、非法学类大学本科毕业后，从事经济、法律工作满6年。

3、经济类、法学类大学本科毕业后，或非经济类、非法学类第二学士或研究生班毕业后，从事经济、法律工作满4年。

4、经济类、法学类第二学位或研究生班毕业后，或非经济类、非法学类硕士学位后，从事经济、法律工作满2年。

5、取得经济类、法学类硕士学位后，从事经济、法律工作满1年。

6、获得经济类、法学类博士学位。

7、在全国实行专业技术资格考试前，按照国家有关规定已评聘了经济、会计、统计、审计和法律中级专业技术职务或参加全国统一考试，取得经济、会计、统计、审计专业中级专业技术资格者，从事税务代理业务满1年。

几点提示：

1、上述条件在有的省会更宽松一些，例如上海市注税报名条件就是经济类本科只要2年，大专只要4年就可以报名；同时，年限的截止时间，有的省今年报名时，可能会计算到2011年底，所以，建议临近相应年限的考生在今年12月报名时，也可以去试试~

2、“从事税收业务工作”是指具体从事税收的征收管理,计划统计,税收法律、法规的研究,政策执行及解释,税收的稽查、检查和调查,案件的办理、查处,办理有关涉税事宜以及专门从事税收理论的研究、宣传和教育等项工作。

3、“从事税务代理业务”是指在税务代理机构直接从事代理业务工作以及在注税管理机构从事业务工作。

4、“从事税收工作”是指在税务部门或其他单位直接从事税收业务工作。

5、“从事税务相关工作”即指从事经济、法律工作,具体包括从事经济、会计、统计、审计和法律等工作。

问：关于港澳台考生是否可以报名的问题

根据人事部办公厅、国家税务总局办公厅《关于同意香港、澳门居民参加全国注册税务师执

业资格考试的通知》（国人厅发[2004]107号）规定，香港、澳门居民可以参加注册税务师执业资格考试。

申请参加考试的香港、澳门考生，应符合报名条件，并根据报名条件规定，提交中华人民共和国教育行政部门认可的大学专科以上学历或学士以上学位证书；从事经济、法律或税务代理工作年限证明和居民身份证明。

问：注税一般什么时候报名

答：注税的报名时间一般是在每年的12月份，按属地管理的原则在当地人事考试中心；或者指定的地点，例如地级市国、地税局征管科报名，具体请参阅网校12月起陆续提供的各省市注税报名简章上的提示。

问：注税考试是否要提供会计证，是否要在户口所在地报名

答：考注税不用提供会计证；注税考试报名与户口没有直接关系，学员一般可在实际工作地报名~

问：注税的考试教材及网校的注税辅导新课一般是每年的什么时候出来

答：按惯例，注税的考试教材一般1月底2月初左右出来，网校的2011年的新课也将同步提供~

问：注税的考试时间的相关规定

答：一般是每年的6月第3周的星期五下午开始考试，周五下午是《财务与会计》，周六上午是《税法一》，下午是《税法二》；周日上午是《税收相关法律》，下午是《税务代理实务》。每科均为2个半小时的考试时间。

问：注税成绩一般什么时候可以查询

答：一般在8月上旬可以查到注税考试成绩，届时网校将第一时间提供相关的查询信息，希望同学们都有好消息~

问：注税成绩能否查分，主要是查什么

答：注税除了《税代》是人工阅卷外，其他四科是机器自动阅卷，故这四科是不能查分的，《税代》可以复查,请带上准考证,身份证到当地人事考试中心办复查手续；

查分时，主要是查分数是否加错,或者说漏改,漏统了分数之类的,不会看是否改错或者给分是否公允.问：注税一共要考哪几科

答：按学历条件报名的普通国内考生需要考五个科目：《税法

（一）》、《税法

（二）》、《税务代理实务》、《财务与会计》、《税收相关法律》；

按照人力资源和社会保障部办公厅、国家税务总局办公厅《关于香港居民参加注册税务师资格考试有关问题的通知》（人社厅发〔2009〕115号）精神，从2010年起，凡在2009年3月31日前，成为香港会计师公会正式会员的香港居民，可免试《财务与会计》一个科目，只参加其余四个科目的考试。

按国家有关规定已评聘经济、会计、统计、审计、法律等高级专业技术职务，从事税收工作

满两年的人员，可免试《税法

（一）》、《税法

（二）》和《财务与会计》三个科目，只参加《税务代理实务》和《税收相关法律》两个科目的考试。

问：成绩有效期是如何规定的？

答：注册税务师执业资格考试成绩实行滚动管理，参加全部五个科目考试的人员须在连续三个考试年度内通过全部科目；

免试一个科目的人员须在连续两个考试年度内通过全部应试科目；免试三个科目的人员须在当年通过全部应试科目。

问：注税考试各科的题型

答：注税考试均采用闭卷笔试的办法。《税法

（一）》、《税法

（二）》、《财务与会计》、《税收相关法律》均为客观题，题型为单项选择题（40个）、多项选择题（30个）、计算题和综合分析题（20个）；《税务代理实务》为主观题、客观题相结合的形式，客观题题型为单项选择题（10个）、多项选择题（10个），主观题为简答题（5-6个）和综合分析题（2-3个）。

问：通过以后如何领证书，加入协会？

答：注册税务师资格考试合格者，由各省、自治区、直辖市人事（职改）部门颁发人事部统一印制的、人事部与国家税务总局用印的中华人民共和国《注册税务师执业资格证书》。该证书在全国范围内有效。

取得《注册税务师执业资格证书》者，须按规定向所在省（区、市）注册税务师管理部门申请注册，以后按各省注税协会的通知参加年检和继续教育即可保持证书长期有效。

问：如果5科全部考出,用不用附加英语与计算机其他一类的考试？

答：注册税务师不用考职称英语和计算机，放心。

问：专业工作年限证明该如何写，请提供一份参考格式

答：大多省市一般不用单独提供专业工作年限证明，如果本地审核严格，那可能会按本市提供的格式证明填写好，单位盖章上缴，如果本地没有提供样本，那可以参照以下格式填写：

专业工作年限证明

XX市（县，区）人事考试中心：

兹有我单位职工XXX同志，从事财税(相关专业)工作XX年，其主要工作经历如下：

起止年月 在何岗位 从事何专业工作 获何专业技术资格

经查，该同志在工作期间，能遵纪守法，无违反职业操守的行为，我单位对本证明真实性负责。

特此证明

单位（盖章）

经办人签字：

年月 日

问：注税有单科合格证可以领的吗

答：建议同学们先自己打印成绩单据，然后可以电话咨询一下人事考试中心，看是否会发单科合格证，如果会发，就直接去领，如果不发，就以自己打印的成绩单据备查即可。

问：我在福建过的税一、二，下次考试可能会去别的省考，这样行吗？

答：可以，但要办成绩调出与调入手续。

*** 成绩转出工作

此项工作适用于考试成绩为滚动管理，因某种原因需从我省转到外省参加考试的考生。考生需提交书面申请，申请书包括以下内容：姓名、身份证号、考试名称和时间、档案管理号、需转到何处(省市)、联系电话等，并附准考证、身份证复印件(验原件)。工作完成后由人事考试中心通知考生领取“报考人员异地转考证明”。

*** 成绩转入工作

此项工作适用于考试成绩为滚动管理，因某种原因需从外省转到我省参加考试的考生。报考考生需提交以下材料：

1、书面申请，申请中包括以下内容：姓名、身份证号、考试名称和时间、档案号、联系电话。

2、原考试地考试主管部门出具的“报考人员异地转考证明”。报考人员异地转考证明(人事部考试中心统一格式)内容包括：考试名称、考生姓名、档案号、身份证号、级别、专业、通过科目的名称、年度和分数、以及上传国家人事部考试中心电子文档文件名称。

3、本人身份证复印件(验原件)。

问：注税五科的难度如何

答：注税考试的难度略高于会计中级，但比注会考试要容易一些，网校学员一般可以在2年左右的时间完成注税考试；

就具体课程的难度来说，注税中的难度从大到小应该是：会计，法律，税代，税一，税二。其中会计，税一，税代都在某些年份充当过最难的角色，法律课程看似不难，但陷阱颇多，不少学员感觉考得不错，结果与合格成绩失之交臂，所以，同学们不应掉以轻心。

问：注税各课应该如何安排考比较科学

答：注税考五科,一般分做二年考,一年税一,税二,税代；另外一年会计与法律.如果基础好,同时学习时间充分,那一年考五科也行,网校有不少学员是一年通过全部五科的,好好加油.问：我明年要考注会的税法，请问同时报注税税

一、税二及税代，是否合理，时间上是否来得及？

答：你的学习计划是非常合理的。注税的这三科的考试内容与注会税法很多是重合的，所以，尽管从数量上说，你是考了四科，但实际上就是只考了一科税法，不会增加太多的学习负担，时间上，六月前以注税三税为主，六月考完注税后，再攻注会税法，来得及~

问：如何学习才更加科学，有效？

答：学习方法的确非常重要，方法正确，事半功倍；方法不正确，费了很大的力气，效果还不好，针对注税的学习，提供以下几点建议，希望对同学们的学习，应试有所帮助：

1，要制定一个完整的学习计划（可结合网校提供的的学习计划进度表，并结合你自己的工作，学习情况进行细化，报了精品班辅导的同学，也可以由班主任老师根据你的学习情况进行细化），至少含三个过程：A全书通读（二周内完成）；B精读+听课+网校练习+梦想成真的练习（二到三个月内完成）；C总复习，冲刺（网校模拟题及语音交流）；

2，计划做好了，要坚持认真完成，要有月计划，周计划，对照执行，效果好；

3，要多做题，考试从某种意义上说，就是在规定时间内，保证质量的把题做完就OK，所以，平时一定要熟练掌握各考点的考试方式，内容，层次，这样考试时就好应付多了。

问：如何充分利用好网校课件，以帮助你顺利过关？

1、同学们应该在听课前预习教材,最好带着问题去听课,然后听课过程中争取把问题解决掉,听完课,做练习,发现自己不足的地方再听听老师的课程讲解,然后再转化为自己的理解,这样,学习的效果就很好了.2、如果某些难点自己听课理解不了,那可以在网校课程答疑板中提问,网校辅导老师会针对你的疑问提出进一步建议。

3、每周进行本周学习内容复习、月底进行本月学习总复习（可用二天的时间复习），加油。其他与注税相关事项

问：注税对未来职位发展能提供什么帮助

答：随着税收管理体制改革的不断深化、变革，我国各类会计师事务所，税务师事务所，大中型企业集团，财务咨询公司均急需大量高素质、复合型的税务人才，同时，实务工作中，精通税法也是各企业招聘中，高级财务工作人员的一个基本要求。因此，注册税务师是一个前景看好的职业，CTA证书的含金量较高。

问：税务师事务所有那些部门能够学到更多的实务知识

答：审计部,咨询部,税务代理部,税务筹划部,代理记账部都值得好好锻炼,但事务所有时也有混日子的人（主要是一些不思进取的人，或者所里安排的一些关系户的家属），但是别人混就让他们混去,想要出人投地,就得对自己狠一点,这样,三年下来,你随便找一家企业的财务经理甚至财务总监是没有问题的,那时工资和地位自然就上去了,好好加油.问：请老师简单分析一下注册税务师和注册会计师的教材内容的差别、考试形式的差异和难易程度的大小。想同时考注会、注税，可又有畏惧情绪，怕注会太难，我攻不下来

答：

一、教材内容来说，注册会计师的新书更新速度一般是截止到考试当年的2月底；而注册税务师的新书更新速度一般是截止到考试前一年的12月左右，即2011年的注会教材将收录2011年2月前的新政策，而注税教材一般是截止到2010年12月；

二、考试课程来说，注册会计师有会计，审计，税法，经济法，财管，风险管理六科和一个综合测试，而注册税务师虽然也是五科，但税一，税二，税代三科相当于注会的税法，然后财务与会计相当注会的会计，税收相关法律部分含有经济法的一部分内容，然后还有行政法与刑法，这在注会中是没有涉及的；

三、考试形式：注税的《税代》课程由单选，多选，简答，综合四种题型组成，总分100分，所有答案由学员用蓝黑钢笔（签字笔）在答题卷上答题，其他四科都是客观题（90题，总分140分），大家选择答案后用2B铅笔涂卡即可；注册会计师的各科由单选，多选，计算（简答/分录），综合题组成，其中单选，多选使用2B铅笔涂卡，其他主观题由学员用蓝黑钢笔（签字笔）在答题卷上答题；注会各科的总分均是100分。

四、多选题判分标准有差异：注税的多选题可以少选（每选对一个得0.5分），但不能多选；注会的多选题不能多选也不能少选，所以判分标准更严格；

五、注会的含金量是公认的NO1，但它的难度大，我们网校的同学经过努力，一般需要3-4年结束战斗；

注税的含金量目前仅次于注册会计师，但难度比注会要小，网校的学员一般2年左右可以完成考试。

注税六月考试，注会九月考试，有时间差，而且不少课程是相同或者相近的，建议可以合在一起考：

第一年考注会的会计，审计，经济法；注税的会计，法律；

第二年考注会的税法，财管，公司战略与风险管理；注税的税一，税二，税务代理实务。加油~

问：注会比注税的含金量更高，但考注会只要有大专学历就可以报，而注税还要从事经济工作多少年，怎么考试要求那么高啊？

答：因为注册税务师是国家税务总局与原国家人事部共同开考的一个执业证书，而纳入了国家人事部管理的考试证书，一般对工作年限是有要求的（类似的，在注册资产评估师中，也是有年限要求），这的确有一些不合理，我们将继续反馈给主管部门，看能否改进。

问：我2010年报的精品班，如果今年没通过，是不是到成绩出来以后，一个月内再申请精品班，是五折优惠啊？谢了

答：是的，不过，我们仍然期待着您和所有付出努力的同学今年都可以顺利过关哈，祝好运