履约担保业务_履约担保业务管理办法

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履约担保业务

一、概念

履约担保是担保公司承诺一旦在该项担保的受保人履行了其所应履行的合同义务之后，保证人将保证购销合同中有关货款支付、货物供应等结算条款或违约金支付条款得到执行，从而有效地避免或降低供需双方在交易过程中的风险，维护债权人的合法权益。

二、种类

概述：履约担保的种类包括：工程合同履约担保、工程招投标履约担保、技术转让合同履约担保、贸易合同履约担保、房地产交易担保、机动车交易担保、房屋产权过户交易安全担保、企业产权过户交易安全担保、合约对冲押金/预付款/质量保证金担保、中介费/佣金担保、产品质量担保、出国留学经济担保、个人分期付款消费担保、诉讼保全担保等。其中开展最为广泛的的业务有:工程合同履约担保和工程招投标履约担保。工程合同履约担保

保证担保人（担保公司）向招标人出具履约保函，保证建设工程承包合同中规定的一切条款将在规定的日期内，以不超过双方议定的价格，按照约定的质量标准完成该项目。一旦承包商在施工过程中违约或因故无法完成合同，则保证担保人可以向该承包商提供资金或其他形式的资助以使其有能力完成合同；也可以安排由新的承包商来接替原承包商以完成该项目；还可以经过协商，业主从新开标，中标的承包商将完成合同中的剩余部分，由此造成最后造价超出原合同造价的部分将由保证担保人承担；如果对上述解决方案不能达成协议则保证担保人将在保额内赔付业主的损失。

履约担保金额一般不得低于合同价款的 10%。若用经评审的最低投标价法中标的，履约担保金额不得低于合同价款的15%。(京建法〔2004〕242号)

工程招投标履约担保

保证担保人（担保公司）在投标人投标之前，向招标人出具投标保函，保证中标人将与招标人签订合同并将提供招标人所要求的履约保函。如果中标人违约，则保证担保人将在保额内赔付招标人的损失。投标保证担保可用于设计招投标、施工招投标、监理招投标、材料采购招投标等各种招投标活动。

三、形式

银行履约保函

银行履约保函是由商业银行开具的担保证明，通常为合同金额的10%左右。银行保函分为有条件的银行保函和无条件的银行保函。

有条件的保函是指下述情形：在承包人没有实施合同或者未履行合同义务时，由发包人或监理工程师出具证明说明情况，并由担保人对已执行合同部分和未执行部分加以鉴定，确认后才能收兑银行保函，由招标人得到保函中的款项。建筑行业通常倾向于采用这种形式的保函。

无条件的保函是指下述情形：在承包人没有实施合同或者未履行合同义务时，发包

人不需要出具任何证明和理由。只要看到承包人违约，就可对银行保函进行收兑。履约担保书

履约担保书的担保方式是：当承包人在履行合同中违约时，开出担保书的担保公司或者保险公司用该项担保金去完成施工任务或者向发包人支付该项保证金。工程采购项目保证金提供担保形式的，其金额一般为合同价的30%一50%。

承包人违约时，由工程担保人代为完成工程建设的担保方式，有利于工程建设的顺利进行，因此是我国工程担保制度探索和实践的重点内容。

履约担保金

履约担保金可用保兑支票、银行汇票或现金支票，额度为合同价格的10%；

四、履约保函申请人应具备的条件

·在申请银行开户；

·具备履行担保项下合约的能力；

·项目符合国家规定；

·提供符合要求的保证金或反担保。

五、履约保函办理程序

·申请人向银行申请开立保函并提供有关资料；

·银行进行调查、审查；

·签定协议，落实保证金或反担保；

·开立履约保函。

六、履约保函风险控制要点

保函的过程控制非常重要，前端重点评估企业的履约能力；中端重点监控企业真实履约；后端清理保函，保证担保责任灭失很重要。

1、盯住施工企业的履约。

在近年来的发展过程中单笔金额大、期限长的公路、铁路、桥梁等工程项下保函占比越来越高的情况。特别是较为复杂的合同关系、多重的环节及超常的期限都可能会造成客户对工程履约能力的不利影响，工程项下保函，尤其是金额较大、期限较长的工程保函，必须详细了解业务背景，充分考虑项目资金、预算情况，分包或转包环节，交易各方资信及合作记录等情况，以及客户在较长的保函履约期内抵御各种风险的能力。

必须根据《工程承包合同》中工程的进度规定，经常去工地实地了解工程进展情况，及时督促企业按时施工。

2、必须重视保函签发后的贷后管理

对于期限较长的工程类、贸易类保函必须把贷后管理作为保函业务不可或缺的一个环节来执行。对于期限较长的大额工程类及船舶出口等具有项目背景的保函，应及时了解包括工程各方的履约、资金及结算情况，预测企业财务状况的变化，充分考虑国家政策、原材料价格的变化对项目产生的影响等情况对项目的影响，发现问题及时采取措施。

一个核心的观点就是针对一个有效期较长的保函，必须认认真真盯住保函申请人的履约能力，防止由于外在的经济环境变化，或者申请人自身经营状况出现负面情况，而不能完成保函缩担保的商务履约，导致垫款。比如，针对工程承包企业签发的预付款保函，要防止工程承包企业挪用资金或者出现资金链断裂，不能完成承包合同，导致银行垫款。

单笔保函金额较大的工程项下保函，客户部门在申报授信过程中，需详细了解业务背景，充分考核项目资金、预算情况，分包或转包环节，交易各方资信及合作记录等情况，以及客户在较长的保函履约期内抵抗各种风险的能力。特别要加强对保函业务项下的集团授信客户的调查、集团整体管理能力及授信后的管理工作。

3、保函的注销管理

应当定期对保函进行清理，及时办理保函注销：

保函注销要点：

（1）对于无明确到期日或在失效前注销的保函，应凭受益人退回的正本保函或受益人关于解除银行担保责任的书面确认，办理注销手续。

（2）投标保函项下，银行取得书面证据确认有权机构公布的保函项下相关项目招投标结果公告中显示的中标人不是保函项下申请人的，可以办理保函注销。

（3）涉外保函项下，在取得受益人通过代理发送的关于解除银行担保责任的书面确认后办理注销手续。

（4）关于项目公司解散、被撤销、营业执照被吊销等候的保函注销问题

如保函规定凭工程/设备检验证书等作为保函失效事件的，则可以在江符合保函条件的相关合格单据作为注销保函的依据；

未规定保函失效事件的，则需要凭工商行政管理部门/其主要出资人（母公司）/第三方具有公信力的其他第三方机构出具的，能够证明项目公司确已解散/被撤销等的书面文件办理保函注销。在操作保函的时候必须认真、细致，切忌营销保函的积极，而忽视保函的后续管理。