银行承兑汇票猫腻那些事儿_银行承兑汇票有风险吗

2020-02-28 其他范文下载本文

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银行承兑汇票猫腻那些事儿

由于票据市场工具品种单一，加上商业银行管理中的一些漏洞，银行承兑汇票在实际运作过程中，被屡屡钻漏洞，甚至成为金融诈骗的首选。

近三年承兑汇票犯罪案件统计

自《刑法修正案(八)》之后，涉及银行承兑汇票的犯罪，主要包括五类：

1.刑法第一百七十五条之一，规定的“骗取贷款、票据承兑、金融票证罪”；

2.刑法第一百七十七条规定的“伪造、变造金融票证罪”；

3.刑法第一百八十八条规定的“违规出具金融票证罪”；

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4.刑法第一百八十九条规定的“对违法票据承兑、付款、保证罪”；

5.刑法第一百九十四条规定的“票据诈骗罪”。

据此，汇通票据网统计了自2011年1月至2014年6月25日，涉及银行承兑汇票的主要犯罪案件情况。

案件类型：“诈骗罪”居多

骗取贷款、票据承兑、金融票证罪案件8例；

伪造变造金融票证罪案件4例；

票据诈骗罪案件31例；

因银行承兑汇票买卖而判处非法经营罪的案件9例；

因银行承兑汇票贴现引起的诈骗案件为27例。

案件发生地域：浙江是高危区

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骗取贷款、票据承兑、金融票证罪的分布情况：浙江为3例；山东为2例；上海、安徽、河北各1例；

伪造变造金融票证罪分布情况：上海、山东、河南、江苏各1例；

票据诈骗罪分布情况：安徽1例；河北1例、河南4例；湖北1例；湖南4例；山东4例；江苏6例；辽宁2例；内蒙1例；浙江7例；

非法经营案件的分布情况：山东3例；浙江2例；河南、安徽、北京、福建各1例；

诈骗案件的分布情况：浙江12例；江苏9例；山东3例；山西2例；内蒙1例。

承兑汇票常见诈骗手法

手段一：截收查询，冒名确认

近年来的承兑汇票犯罪形式日益复杂多样，伪造承兑汇票是最为常见的犯罪形式。

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某省公安机关曾破获一起伪造银行承兑汇票，并进行票据诈骗的特大犯罪团伙，该犯罪团伙伪造了数亿元银行承兑汇票。犯罪分子买通了当地的开票行和邮政部门工作人员，将承兑行查询电报或传真截收，然后盗用银行名义进行确认，有时甚至顶替开票行工作人员在柜台或办公室直接接受受害单位人员的当面查询。此外，利用票据调包的形式进行金融诈骗活动也较为常见。

手段二：“克隆”汇票，以假乱真

南京某公司因与苏州某公司有业务往来，于是将100万元现金存入农行新街口支行，并于当日办理了两张共计100万元的银行承兑汇票。应苏州某公司的要求，南京某公司将两张承兑汇票的原件传真给对方。

苏州某公司在接收到汇票传真件后，迅速按照汇票的式样模仿票据的笔迹、印章模式，“克隆”了两张汇票，然后采用调包的方式，将100万元的真正银行承兑汇票到银行兑付提现。待南京的公司因生意没谈成，回到原出票行退票时，才发现他们手里的只是两张一文不值的废纸。

手段三：地下交易，非法贴现

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一些金融掮客利用非法手段，从一家银行输出承兑汇票，然后到另一家银行进行贴现，套取银行资金，进入股市操作、炒房或收购上市企业。

在实际操作中，还曾出现过多方“合作”的现象，企业与企业、企业与证券公司或者企业、证券公司和银行三方之间事先达成某种协议或默契，然后由出票企业在银行存入部分保证金，再由证券公司或关联企业担保，利用没有真实背景的商业票据，开具银行承兑汇票，由关联企业到其他银行贴现，套取银行资金。当时这些资金通过转入关联企业的投资账户、证券公司或私募资金，大部分流入了股市和房市。

此外，一些地方还出现过专门从事地下“承兑”的非法交易市场，如被曝光的杭州特大银行承兑汇票案，曾经每天大约承兑3-5亿元，非法承兑高达900亿元。

银行承兑汇票真假鉴别Tips

1、规格：100mm*175mm(误差1mm)。

2、商业汇票是否是按统一规定印制的。

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赢了网s.yingle.com3、承兑银行的是否与汇票号码编号中的代码一致。

4、印刷厂家的代码是否与编号中的代码一致。

5、印刷厂家的名字是否在规定位置(注意改制前改制后及年份)。

6、纸张：采用汇票专用水印纸，纸中含有无色、有色荧光纤维，具有防涂改功能。

7、颜色：票面由黄色、绿色二种颜色组成(四大国有银行稍有差异)。

8、票面采用彩虹印刷。

9、票面：有黄色花朵图案和辐射状水波纹图案。

10、水印图案为兰花。

11、微缩文字：“银行承兑汇票”下方直线由汉语拼音字母“HUIpIAO”组成。

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赢了网s.yingle.com12、号码：采用组合专用号码，号码由16位数字组成。前8位代表承兑行行号，后8位用棕黑色渗透性油墨印制，在纸张正面显棕黑色，号码背面有红色渗透效果。

13、红水线：大写金额的红水线用水容性红色荧光油墨印制，正常的红水线在紫外灯光下有微弱的红色荧光反映，涂改后的红水线发生变化。

14、二维标识码：汇票背面的二维标识码用墨绿色短波荧光油墨印制，与背面颜色一致。

15、二维标识码在短波灯光下有微弱的绿色，荧光反映。

16、荧光纤维：纸中的无色荧光纤维在长波、短波灯光下有荧光反映；有色纤维只在短波灯光下有荧光反映。

17、汇票金额：中文大写符合《支付结算办法》的规定；大小写必须一致。

18、汇票金额、日期和收款人名称不得更改。

19、汇票其他记载事项的更改应由原记载人签章证明。

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赢了网s.yingle.com20、出票人的签章：财务专用章或公章加其法定代表人或其授权人的签字或签章。

21、承兑银行的签章：经中国人民银行批准使用的汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。

22、汇票的出票日期至到期日最长不得超过6个月。

23、汇票必须是可转让的，正面不得记载“不得转让”字样。

24、汇票上有无记载“已贴现”或“已质押”或“挂失止付”字样。

25、背书转让的汇票，背书必须连续。

26、最后一手背书是否为贴现申请人；银行转入买断背书是否为汇票专用章及授权人章。

27、背书使用粘单，粘单上的第一记载人应当在票据和粘单的粘接处签章。

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赢了网s.yingle.com28、出票人签章处的日期必须与出票日期一致。

29、承兑日期填写齐全。

30、承兑协议编号处要有编码。

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