水富地方财政预算执行情况及_财政预算执行系统

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水富县2017年地方财政预算执行情况及 2018年地方财政预算草案的报告（书面）

——2018年2月1日在水富县第十届人民代表大会第二次会议上

水富县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将水富县2017年地方财政预算执行情况及2018年地方财政预算草案提请县第十届人民代表大会第二次会议审查，请各位县政协委员和其他列席同志提出意见。

一、2017年地方财政预算执行情况

（一）2017年地方财政预算收支情况

2017年，面对全县刚性支出迅猛增加，“三保”支出压力持续加大，财政收支矛盾异常尖锐的严峻形势，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县财政部门认真贯彻落实党的十九大精神，以全年预算收支任务为目标，始终把全年预算平衡摆在重中之重的位置，千方百计增加财政收入，全力以赴保障“三保”支出，财政工作在新形势下取得新成效。

1．地方公共财政预算收支执行及平衡情况。

2017年，全县地方一般公共预算收入完成26329万元，比年初预算25000万元增收1329万元，增长5.32%，比2016年决算数23401万元增加2928万元，增长12.51%。其中：税收收入20410万元，比上年决算数18758万元增加1652万元，增长8.81%；非税收入5919万元，比上年决算数4643万元增加1276万元，增长27.48%。一般公共预算支出完成96399万元，比年初预算98310万元减支1911万元，下降1.94%，比2016年决算数95099万元增加1300万元，增长1.37%。一般公共预算支出比年初预算下降的原因是：土地督查整改，占用了年初预计调入一般公共预算的政府性基金，导致年末财力难以支撑年初预算支出数。

全县一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入26329万元，上级补助收入64195万元（返还性收入4105万元、一般性转移支付收入33883万元、专项转移支付收入26207万元），上年结余收入2558万元，调入政府性基金1779万元，调入其他资金70万元，调入预算稳定调节基金88万元，地方政府一般债务收入17190万元（其中：新增一般债券5600万元、置换一般债券11590万元），收入总计112209万元；一般公共预算支出96399万元，上解支出2891万元，地方政府一般债务还本支出11590万元，安排预算稳定调节基金1329万元，支出总计112209万元。收支相抵，年终无结余。

2．政府性基金预算收支执行及平衡情况。

2017年，全县政府性基金预算收入完成11953万元，比年初预算10120万元增收1833万元，增长18.11%，比2016年决算数952万元增加11001万元，增长1155.57%。全县政府性基金预算支出完成10455万元，比年初预算7828万元增支2627万元，增长33.56%，比2016年决算数3092万元增加7363万元，增长238.13%。

全县政府性基金预算收支平衡情况是：政府性基金预算收入11953万元，上年结余收入236万元，政府性基金转移收入2594万元，地方政府专项债务收入370万元，收入总计15153万元；政府性基金预算支出10455万元，调出资金1779万元，地方政府专项债务还本支出370万元，支出总计12604万元。收支相抵，年终结余2549万元，需结转下年对应安排支出。

3．国有资本经营预算收支执行及平衡情况。

2017年，全县国有资本经营预算上级补助收入520万元，国有资本经营预算支出520万元。收支相抵，年终无结余。

4．社会保险基金预算收支执行及平衡情况。

2017年，全县社会保险基金预算收入完成15411万元，比年初预算13512万元增收1899万元，增长14.05%，比2016年决算数13457万元增收1954万元，增长14.52%。全县社会保险基金预算支出完成15654万元，比年初预算16525万元减支871万元，下降5.56%，比2016年决算数14136万元增加1518万元，增长10.74%。

全县社会保险基金预算收支平衡情况是：社会保险基金预算收入15411万元，专项补助收入10694万元，上年滚存结余收入24635万元，收入总计50740万元；社会保险基金支出完成15654万元，专项上解支出10003万元，支出总计25657万元。收支相抵，年末滚存结余25083万元。

5．政府性债务收支情况。

2017年，全县共新增地方政府债务17560万元（其中：新增债券5600万元、置换债券11960万元），偿还债务19036万元，年末债务余额116443万元。年末债务余额在县十届人大常委会第四次会议审议批准的水富县2017年政府性债务限额内，全年无违规举借政府性债务情况。举借的新增债券资金5600万元，全部用于县十届人大常委会第四次会议审议批准的项目；举借的置换债券资金11960万元，全部按上级财政要求用于置换存量政府性债务。

以上预算收支执行情况均为快报数，待上级财政正式批复我县2017年度财政决算后，再向县人大常委会报告变化情况。

（二）2017年主要工作

2017年，是十届县人民政府的开局之年，也是实施“十三五”规划的重要一年。一年来，面对异常尖锐的财政收支矛盾和艰巨繁重的发展保障任务，全县财政部门认真落实县委的决策部署，积极作为、主动担当，奋力完成各项保障任务，有力促进了全县经济社会持续健康发展。

1．努力增加收入，提高财政保障能力。

始终把增加地方收入作为财政工作的中心任务，多措并举促进增收，努力为全县经济社会发展提供有力的财力保障。一是强化征管促增收。牢牢抓住税收收入和非税收入征管这个关键环节，加强重点税源监控，认真清缴欠税，大力盘活国有资产，依法组织财政收入，实现了在新常态背景下财政收入的快速增长。2017年全县地方财政收入达26329万元，比上年增加2928万元，增长12.51%，再创财政收入新高。二是争取支持促增收。积极向上汇报反映水富“三保”支出、脱贫攻坚等方面存在的特殊困难，得到了上级财政部门的大力关心支持。2017年，共争取到财力性转移支付补助资金18187万元，比2016年增加2266万元，增长14.23%，剔除云天化尿素增值税复征省政府2017年取消尿素增值税免征补助3800万元的因素，比上年增加5958万元，增长37.42%。

2．优化支出结构，全力保障重点支出。

坚决把保障全县“三保”支出作为财政工作的第一要务，进一步调整优化支出结构，突出保障重点，千方百计筹措资金，全面落实各项增资政策和民生提标政策，较好地保障了全县机关事业单位工资、机构运转、基本民生等刚性支出需求。2017年，实现“三保”支出62322万元，比上年增加9376万元，增长17.71%。其中：保工资支出40638万元，保机构运转支出6520万元，保基本民生支出15164万元。完成一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、医疗卫生和计划生育、节能环保、城乡社区八个科目参与GDP计算的财政“八项”支出77827万元，比上年增长20%。

3．支持社会事业，改善民生取得进展。始终把改善和落实民生事业作为工作的重要内容，认真完成相关民生事项。一是严格按照《预算法》和相关法律法规要求，认真执行县人大及其常委会批准的预决算和预算调整方案，落实人大决议及意见。认真办理人大代表建议和政协委员提案，2017年共收到县人大代表建议和县政协委员提案29件，其中建议24件，提案5件，面商率和代表满意率均为100%。已完成12件，正在办理9件，办结率为57.14%。二是实现社会保障和就业支出19248万元，同比增长32.68%。兑现城乡低保、特困人员救助供养、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活保障五项资金4906万元，拨付城乡医疗救助资金269万元、救灾资金110万元，及时解决困难群众生活所需。拨付机关事业单位职工养老保险缴费资金3852万元和基金补助资金215万元，切实解决好机关事业单位职工养老保险事务。三是加大投入支持医疗卫生事业发展。全年医疗卫生与计划生育支出11335万元，推动了乡镇医疗卫生事业改革和实施基本药物制度全覆盖。四是全面推进教育事业优先发展，实现教育支出20835万元，同比增长12.6%。改善办学环境，支持二中迁建项目资金546万元，教育薄弱学校建设资金2790万元，助推水富教育教学工作优先发展，助力“学在水富”品牌打造。五是改善困难群体住房条件，安排棚户区改造、农村危房改造等保障性安居工程资金2609.38万元。继续对符合条件的职工发放机关事业单位住房货币化补贴，确保广大职工的切身利益，全年对65名符合条件的职工发放住房补贴资金163万元。

4．助力脱贫攻坚，全面建成小康社会。

2017年，紧紧围绕脱贫攻坚工作，一是强化财政扶贫专项资金管理，加快支出进度，保障扶贫资金支出需要，实现县级财政扶贫资金账户“清零”。通过及时清理拨付，完成以前年度财政结转资金392万元和本年度财政扶贫资金4236万元的全额拨付。二是紧紧围绕脱贫摘帽销号目标，统筹整合使用财政涉农资金。全年共统筹整合使用财政涉农资金4498.80万元。三是保障资金投入力度，落实健康扶贫政策。及时拨付2018年居民医疗保险费、城乡居民养老保险和建档立卡贫困人口“四重保障”“一站式”兜底资金，切实落实省、市健康扶贫30条措施和建档立卡贫困人口“四重保障”“一站式”即时结报。四是努力推进综改农开项目建设，为脱贫攻坚添砖加瓦。2017年共计投入综改项目建设资金2625万元，用于农村基础设施建设、提升人居环境、加强农村基层组织建设和扶持村集体经济等项目实施；投入农业综合开发资金193万元在太平村和新寿村，用于建设高标准农田、蓄水池、管道埋设、田间道路建设、特色水果种植等项目；投资1400余万元建成玛瑙森林公园，有效促进了城乡人居环境提升。

5．加强监督管理，不断提升理财水平。

一是积极开展财务管理业务培训和学习，努力提升财务人员业务素质和各部门理财水平，全年组织业务学习和培训工作

300余人次。二是认真履职积极组织开展财务监督检查。对2015年以来各级下达的财政专项扶贫资金使用管理情况进行检查，全面查找资金使用管理中的问题和漏洞，切实做到“纠前防后”；通过开展专项财务监督检查和存量资金清理，集中对全县预算单位的会计核算及相关经济业务资料进行检查，进一步规范了财经秩序，提高财务管理水平，保证财政资金运行质量。三是加强投资评审和政府采购管理工作，提高资金使用效率。对各项工程建设项目结算造价进行严格评审，全年共完成项目评审300个，节约资金950万元，审减率6.8%。共实现采购预算资金1825万元，实际采购支出1636万元，节约资金189万元，节约率10.35%。四是严格控制“三公”经费支出，努力节约财政资金。2017年“三公”经费支出1996万元，比2016年减少4万元，下降0.23%。五是认真落实“放管服”改革工作，针对取消的行政事业性收费落实情况积极开展清理检查工作，共检查部门24个，收费项目34项，促进了社会事业健康发展。六是认真梳理全县非税收入项目，采取有效措施科学测算规范管理、清理思路，为后续管控奠定坚实基础。

6．深化财税改革，努力提升管理职能。

始终把深化财税体制改革作为财政工作的重要抓手，以提高财政管理的科学化、规范化、精细化水平为目标，全力推进财政各项改革工作，财政的管理职能得到提升。一是积极推进全口径政府预算和中期财政管理改革。将一般公共预算支出按功能分类编列到项，基本支出按经济性质分类编列到款，同时在编制预算时，同步编制三年财政规划。二是继续实施国库集中支付改革。国库预算执行动态监控系统全面上线运行，国库资金动态监控效果明显，有效规范预算单位资金使用行为；三是政府债务管理不断加强。成立水富县政府性债务管理领导小组，制定水富县政府性债务风险应急处置预案，争取置换债券资金11960万元置换存量债务，债务风险得到有效防控；四是绩效跟踪管理机制初步建立，财政资金使用绩效得到提高。全年共绩效跟踪35家部门，涉及资金6320万元；五是财政存量资金清理成效明显，共盘活财政存量资金1477万元，沉淀资金得到有效使用；六是财政预决算及时全面公开，财政工作透明度进一步提高；七是积极推进PPP项目申报。按程序招标确定PPP咨询服务公司，依托专业中介机构参与前期工作，甄选重点建设项目，全力配合推进我县PPP项目申报工作。

2017年全县预算执行情况总体良好，财政支出结构进一步得到优化，“三保”支出和各类重点项目支出得到有力保障，财政体制改革持续稳步推进，全县经济社会持续健康稳定发展。同时，我们也清醒的看到，当前财政运行中还存在不容忽视的问题，主要表现在：一是财政自身保障能力较差，对省、市财政转移支付补助的依赖程度持续增大；二是非税收入占财政收入的比重过大，财政收入质量还有待进一步提高；三是行政事业单位干部职工工资增资和基本民生等刚性支出增长迅猛，财政收支矛盾异常尖锐；四是财政监督管理还不够完善，预算单位资金使用行为还需进一步规范。

在今后的工作中，我们将高度重视、更加积极作为，采取有力措施切实加以解决。

二、2018年地方财政预算草案

2018年，全县财政工作和预算编制的指导思想是：全面贯彻落实党的十九大会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调和新发展理念，紧扣社会主要矛盾变化，按照高质量发展的要求，以推进供给侧结构性改革为主线，以决胜脱贫攻坚全面建成小康社会为统揽，深入推进财税改革，全力支持稳增长、促改革、调结构、惠民生，防控财政风险，全面提升财政工作的法治化、科学化和精细化管理水平，努力把握财政收支的平衡点，统筹资金为全县改革发展提供坚强的财力保障。

根据2017年度财政预算执行情况，结合全县国民经济发展计划和刚性支出需要，2018年全县财政收支预算建议如下：

（一）地方公共财政预算收支预算

全县一般公共预算收入安排31500万元，比上年快报数26329万元增加5171万元，增长19.5%。其中：税收收入安排23000万元，比上年快报数20410万元增加2590万元，增长12.69%，非税收入安排8500万元，比上年快报数5919万元增加2581万元，增长43.61%；一般公共预算支出安排108099万元，比上年快报数96399万元增加11700万元，增长12.14%。全县一般公共预算收支平衡情况是：一般公共预算收入31500万元，上级补助收入54192万元（返还性收入4105万元、一般性转移支付收入27987万元、专项转移支付收入22100万元），调入资金25315万元（预算稳定调节基金调入1329万元、政府性基金调入23986万元），地方政府一般债务收入7322万元，收入总计118329万元；一般公共预算支出108099万元，上解支出2908万元，地方政府一般债务还本支出7322万元，支出总计118329万元。收支平衡。

（二）政府性基金收支预算

全县政府性基金预算收入安排26136万元，比上年快报数11953万元增加14183万元，增长118.66%；政府性基金预算支出安排7099万元，比上年快报数10455万元减少3356万元，下降32.1%。

全县政府性基金收支平衡情况是：政府性基金收入26136万元，转移性收入2400万元，上年结余收入2549万元，地方政府专项债务转贷收入900万元，收入总计31985万元；政府性基金支出7099万元，调出资金23986万元，地方政府专项债务还本支出900万元，支出总计31985万元。收支平衡。

（三）社会保险基金收支预算

全县社会保险基金预算收入安排16511万元，比上年快报数15411万元增加1100万元，增长7.14%；社会保险基金支出安排17730万元，比上年快报数15654万元增加2076万元，增长13.26%。

全县社会保险基金收支平衡情况是：社会保险基金预算收入16511万元，专项补助收入11971万元，上年滚存结余25083万元，收入总计53565万元；社会保险基金支出17730万元，专项上解支出9015万元，支出总计26745万元。收支相抵，年末滚存结余26820万元。

按照《预算法》规定，在2018年预算年度开始后和县人民代表大会批准2018年度预算之前，为保障镇（办）和县直部门工作正常开展，县财政已将工资和运转经费等必须拨付的基本支出指标预下达到各单位。

三、以习近平新时代中国特色社会主义思想为指领，为全面建成小康社会而努力开展2018年财政工作

2018年，我们将紧紧围绕县委各项决策部署，在县人大及其常委会的监督下，以增长财力为首任，以平衡收支为宗旨，着力强化监督检查，奋力推进各项改革，主动作为，勇于担当，精准发力，扎实做好2018年财政工作。

（一）强化征管，努力培植财源

一是强化收入征管。主动与税务部门密切配合，努力做好税源调查，加强重点税源监控和分析，加大税务稽查力度和欠税清缴力度，杜绝“跑、冒、滴、漏”，确保各种税费及时足额入库。进一步抓好非税收入管理，继续加快对闲散国有土地和闲置固定资产的出租拍卖处置力度，努力增加非税收入，切实发挥非税收入对财政收入增长的积极作用。二是争取上级支持。认真研究和把握上级资金支持的政策、方向和投向，加强向上汇报反映和协调对接，积极争取转移支付、新增债券、重大项目建设等资金的支持。三是培植后续财源。加大对园区、重点企业、重点项目的支持力度，努力培植后续财源，为财政收入的可持续发展打下基础。

（二）压缩支出，全力保障重点

一是优先保障“三保”支出。严格按照保工资发放、保机构运转、保基本民生的顺序安排支出，确保工资及时足额发放，确保机构能够正常运转，确保各项强农惠农、城乡低保、医疗救助、就业补助等基本民生政策全部落实到位。二是筹措资金助推发展。筹措盘活各类资金保障县委重要决策和重点项目支出需要，助推全县经济社会发展。三是继续压缩一般性支出。继续压减“三公”经费和一般性行政支出，全力腾出资金用于亟需支出。

（三）发挥职能，强化财政监管

一是强化预算执行监管。加强对预算执行情况的监督管理，切实维护财政预算的严肃性和约束力。二是加强资金绩效评价。全面实施财政资金预算绩效管理，将债券资金、扶贫资金、社保资金作为绩效评价的重点监管对象予以跟踪评价，并将绩效评价结果严格运用到预算管理中。三是加强财务监督检查。明确专门机构对预算单位财务情况开展常态化检查，及时纠正检查中发现的问题，全面提升预算单位的会计工作规范化管理水平。

（四）为民理财，着力阳光财政

2018年将继续推进部门预决算公开，认真落实各项公告公示制度。一是落实收费公示制度，及时将检查清理后的行政事业性收费项目目录在水富县政府信息公开网站公示。二是财政部门会同价格主管部门对全县的行政事业性收费情况进行定期与不定期检查，发现问题，及时纠正，并完善举报制度，发动群众共同参与监督。三是贯彻落实好上级精神，认真执行《水富县预算公开工作实施细则》。在政府信息公开网站设立本级“财政预决算公开专栏”，县级各预算单位在“财政预决算公开专栏”，汇总集中公开本单位职责、机构设置、一般公共预算收支、政府性基金预算收支、“三公”经费预决算等信息，便于社会公众查询监督，确保全县范围内预算全公开工作顺利推行。四是加大民生宣传力度，及时组织宣传各项惠民和金融政策，督促各项民生事业的公开和报道。

（五）加强探索，深化财税改革

一是继续推进预算管理改革，规范和细化部门预算工作，探索实行中期财政规划，努力构建跨年度预算平衡机制，巩固建立预算稳定调节基金。二是继续深化国库集中支付改革，清理规范单位银行账户管理，动态监控部门资金支出。三是继续加大盘活财政存量资金，更好地发挥积极财政政策作用，充分发挥资金使用效益。四是继续加强政府性债务管理，规范融资行为，健全债务风险防控机制。五是继续推进国企改革，规范和强化行政事业单位国有资产管理，合理配置和有效利用国有资产，推行市场化运作。六是深化预算绩效管理，不断提高财政资金使用的规范性、透明度和有效性。

各位代表，2018年的财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，牢固树立“四个意识”，大力弘扬水富精神，锐意进取、开拓创新、卯足干劲、坚定信心、狠抓落实，撸起袖子为决战脱贫攻坚、为实现水富新一轮大发展而努力奋斗！

以上报告，请予审查。

县十届人大二次会议秘书处

2018年1月31日印发