未按规定核对调入现金的案例_现金流量分析案例分析

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未按规定核对调入现金的案例

营业部运行督导员在四季度运管制度执行检查中，发现XX网点管库人员对辖内调入现金操作时存在严重违规的风险事件。

一、具体案例

调阅网点联动门和现金柜监控，仅有一名管库员对调入现金进行点捆卡把并与“现金调出凭证”金额核对。

二、案例分析

（一）该网点此操作违反了《银行现金业务操作规程》中《现金调拨业务》规定：调拨款箱到达网点后，营业网点应两名管库员双人共同在监控下开箱对现金实物点捆、卡把，加计金额合计后，与随箱运送的“现金调出凭证”金额核对是否相符，凭证要素、签章齐全，无误后与交接人员办理交接手续。

（二）违反了《关于强化网点现金管理工作的通知》中强化人员配备，落实管理责任中“监督网点与调款人员之间款箱交接的全过程”。

三、案例启示

（一）制度要求网点两名管库人员双人共同在监控下开箱对现金实物点捆、卡把，核对操作，是为了明确责任、相互监督，确保调入的现金实物与网点申请领取现金金额准确无误，对调入现金不进行点捆、卡把、核对调拨凭证的风险事件，反映出该网点管库员随意简化流程，合规意识淡薄，履职不到位，使相关制度形同虚设。

（二）本业务案例网点现场业务主管未严格履行事中控制的职能，导致操作人员执行力不到位，养成疏忽、随意、马虎的业务操作习惯，网点业务管理人员有失职行为。以往各类案件的发生无不和违规操作有着密切的联系，而规范柜员业务操作习惯是网点业务管理人员职责所在，该网点柜员自行其是的违规操作习惯，深刻说明网点业务管理人员未能履行风险管理职责，监管力度不够。

（三）现金业务是一项基础业务，此案例反映出支行在网点现金业务的日常管理、业务指导、督促网点柜员严格执行现金业务制度方面未切实履行管理职责。