生产企业出口退税软件操作培训资料_出口退税培训资料
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生产企业出口退税软件操作培训资料（8.0）
一、准备工作
1、下载并安装生产企业出口退税申报软件
① 下载软件地址：以增值税纳税申报方式登录网上申报系统，点击出口货物退（免）申报模块登录到出口退税网上申报系统中下载。
② 安装：双击下载软件，可按“下一步”直到完成安装。
2、系统配置
① 双击桌面上“进出口生产企业申报系统.exe”快捷键 ② 初始用户代码sa、密码没有，点接“登录” ③ 按提示输入企业基本信息
④ 点击菜单栏下“生产企业退税申报系统6.3版” ⑤ 输入用户名sa 密码没有 ⑥
改
模块中录入企业基本信息，注：企业代码为海关10位数代码；分类管理代码为c类。
3、代码库升级
①从省局出口退税网上申报下载新的商品代码库，并进行解压缩
②功能模块：系统维护 代码维护 海关商品码
点击：“代码读入” 选择解压出来数据库cmcode.dbf
待代码读入后，点击“自用商品”选择“当前条件下所有记录” 功能模块：系统维护 系统配置 系统配置设置与修③功能模块：系统维护 代码维护 标准海关商品码
点击：“代码读入” 选择解压出来数据库stdcm.dbf4、系统升级
如有更高版本号软件时每户企业需及时进行升级。① 将老版本数据进行备份
功能模块：系统维护 系统数据备份（注意：数据备份好的路径）
② 卸载老版本
功能模块：控制面板 添加/删除程序
③ 下载新版本软件：下载地址同上 ④ 安装新版本软件
⑤ 新版本软件进行系统配置
功能模块：系统维护 系统配置 系统配置设置与修改
⑥ 将老系统数据导入到新系统
功能模块：系统维护 系统备份数据导入
二、企业退税预申报、正式申报、纳税申报流程
退税预申报 增值税纳税申报
退税正式申报
三、操作流程
步骤一：基础数据采集
1、当月出口数据录入：
功能模块：基础数据采集 出口货物明细录入 注意事项：
（1）序号：为流水号，每输入
2、收齐前期单证数据录入：
功能模块：基础数据采集 收齐出口单证明细录入
步骤二：数据一致性检查
功能模块：申报数据处理 数据一致性检查
对检查发现错误数据在数据采集中进行修改。步骤三：生成明细申报数据
功能模块：免抵退税申报 生成明细数据
步骤四：压缩生成明细申报数据
功能模块：压缩 预审文件压缩
注：选择压缩目录要正确路径，并注意且记下压缩好文件存放目录 步骤五：上传压缩文件预审 功能模块：文件上传
注：正确选择压缩好文件上传
步骤六：下载反馈预审文件并读入申报系统
下载反馈文件并进行解压缩并存放在某个指定目录下。再在申报系统中
功能模块：反馈信息处理 税务机关数据读入
步骤七：税务机关反馈信息查询
功能模块：反馈信息处理 税务机关反馈信息查询 注：查询预审疑点和出口信息不齐情况，并根据查询情况核实有无要修改和改正数据。
步骤八：撤消已申报数据
功能模块：申报数据处理 撤消已申报数据
步骤九：修改数据
对反馈信息查询中需要改正数据在“基础数据采集”菜单栏相关模块中进行修改。
步骤十：对有数据修改并需要重新预审的要进行此步骤操作，重新生成明细申报数据，再上传预审，直到数据正确为止。无需数据修改的则不需进行此步骤操作可直接到步骤十一进行操作。步骤十一：税务机关反馈信息处理
功能模块：反馈信息处理 税务机关反馈信息处理
步骤十二：数据一致性检查 步骤十三：生成明细申报数据
功能模块：免抵退申报数据 生成明细数据
步骤十四：打印“出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）”,并按表上的出口额*征退税率之差”做免抵退税不予免征和抵扣税额会计处理。
步骤十四：增值税纳税申报
按会计帐户填制增值税纳税申报表并进行纳税申报。步骤十五：增值税申报表项目录入 功能模块：基础数据采集 增值税申报表项目录入
步骤十六：免抵退申报汇总表录入
功能模块：基础数据采集 免抵退申报汇总表录入
注：点击增加，并在表中空白处点击，报表自动生成。步骤十七：数据一致性检查
对发现错误数据需在基础数据采集中进行修改。步骤十八：生成汇总申报数据
功能模块：免抵退申报数据 生成汇总申报数据
步骤十九：打印申报表
功能模块：免抵退申报数据 打印申报表
需打印报表有（一式三份）：
①、出口货物免抵退申报汇总表
②、出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）
③、出口货物当期单证齐全信息齐全明细表
④、出口货物前期单证收齐并且齐全信息收齐明细表
步骤二十：压缩并上传明细表与总表数据 步骤二十一：正式申报
功能模块：文件上传 登录浙江省进出口网上申报 点击正式申报上传明细和总表压缩数据。
代码库升级办法:
安装说明：
第一步：点击“下载”。
第二步：弹出“文件下载对话框”，点击“保存”按钮，选择另存为的文件的路径并“保存”。
第三步：成功保存后，进行解压。
注*解压路径一定要存放在磁盘的根目录下。（一定不要解压到桌面上，否则无法成功导入）。
第四步：打开申报系统，在“系统维护”菜单→“代码维护”→“海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件：CMCODE.DBF，在“系统维护”菜单→“代码维护”→“标准海关商品码”→“代码读入”→选择解压后文件：STDCM.DBF文件。
第五步：系统提示：确实要更新版本？选择“是”。
第六步：系统提示：是否要清空代码库？选择“是”。
第七步：系统提示：确认读入？选择“是”。
第八步：点击“自用商品”→“设置自用代码”→“当前筛选条件下所有记录”→“设为自用代码”
第九步：选择“退出”即可。
税率库版本：CMCODE20070301A
请企业自行下载，导入到申报系统即可。
出口货物退免税申报、审核系统操作需要注意的事项
1、出口退税申报软件（包括外贸、生产企业）技术支持电话：0411-85865678-810，8032、出口换汇汇率（中间价）：以每月出口退税网上申报系统（10月份后有可能在出口退税管理辅助软件上公布）中公布的汇率为准。
3、报关单、核销单电子信息到税务机关时间。
（1）、报关单电子信息到税务机关时间：为报关单电子数据提交后第二天。
（2）、核销单电子信息到税务机关时间：为核销单核销后次月6日左右到税务机关。请每企业自行根据各电子信息到达时间，设置“收齐出口单证明细录入”模块中单证收齐数据。
4、申报系统数据不能恢复处理办法：
（1）审核系统—管理服务—企业退税情况查询模块中导出审核反馈信息
（2）申报系统—税务机关反馈信息读入—税务反馈信息处理
5、修改报关单、核销单号码方法：在基础数据采集—收齐出口单证明细录入中修改
6、对提示收齐单证标志不一致修改：先对原数据进行冲减（冲减时原收齐单证按收齐进行冲减，未收齐的按未收齐冲减），再录入正确数据。
7、加快退税单证收齐和电子信息传递速度方法
（1）、报关单电子信息：请各出口企业收到纸质报关单立即到中国电子口岸执法系统进行提交，提交后两天时间会传递国税部门。（2）、核销单电子信息：请各出口企业收到纸质核销单立即到中国电子口岸执法系统进行提交，等外汇汇到专业银行后及时提交到外管局，估计1个星期时间左右及时到外管局核销。
（3）、增值税专用发票电子信息：到市国税时间为认证隔一个月（如：6月份认证，交叉稽核相符信息为8月份到市局）。增值税专用发票要早开具早认证。
8、严格按照流程进行操作，认真输入数据并核对数据，确保每数据输入准确无误。
9、从9月份起在申报、审核系统中原退税计算方法为免抵的改为免抵退方法。
10、商品代码库中无此商品码：预反馈中出现这种问题到申报系统系统维护—海关商品码中进行查询。（产生原因是海关使用商品代码库与我们申报系统不同版本造成）
11、讲解电子传输系统运用（只适用于审核人员）
生产企业出口货物退（免）税会计核算
按照现行会计制度的规定，生产企业免抵退税的会计核算主要涉及到“应交税金——应交增值税”和“应收补贴款——出口退税”等科目。其会计处理如下：
（1）货物出口并确认收入实现时的会计处理 借：应收账款（或银行存款等）
贷：主营业务收入（或其他业务收入等）
（2）计算出“免抵退税不予免征和抵扣税额”时的会计处理
借：主营业务成本
贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）（3）计算出“应退税额”时的会计处理
借：应收出口退税
贷：应交税金——应交增值税（出口退税）（4）计算出“免抵税额”时的会计处理 借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销应纳税额）贷：应交税金——应交增值税（出口退税）（5）收到退税款时的会计处理
借：银行存款
贷：应收出口退税
注：（1）第一、第二笔会计分录入帐日间为：当月出口当月入账（月底出口的不能准确确定是本月出口还是下月出口的，可延到下月入账）。同时将本月入账的出口数据输入到申报系统。
（2）第二笔会计分录记账金额：以申报系统中《出口货物免抵退申报明细表（当期出口明细）》上的出口销售额*征退税率之差的合计数额为准。
（3）第三、第四笔会计分录入账时间、金额为：以月底收到《出口货物退免税审批表》上的退税额、免抵额入账。
（4）第五笔会计分录入账时间：以收到退税款时入账。
外贸企业出口货物退税会计核算
1、出口销售收入实现时
借：应收外汇账款－美元
－人民币
贷：自营出口销售收入－人民币
2、收到进项增值税发票时 借：库存商品
应交税金－应交增值税－进项税金
贷：应付账款等
3、将进项金额按*征退税率之差转入成本
借：自营出口销售成本（按进项金额*征退税率之差入账）
贷：应交税金－应交增值税－出口退税
4、申报出口退税
借：应收出口退税
贷：应交税金－应交增值税－出口退税
5、收到退税款时
借：银行存款
货：应收出口退税
