合规知识_合规基础知识

2020-02-26 其他范文下载本文

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“内控与合规建设年”知识竞赛

（合规部分）

一、合规相关文件

1、《商业银行合规风险管理指引》

（1）发布时间：2006年10月

（2）发布单位：中国银行业监督管理委员会

（3）施行对象：在中华人民共和国境内设立的中资商业银行、外资独资银行、中外合资银行和外国银行分行适用本指引；在中华人民共和国境内设立的政策性银行、金融资产管理公司、城市信用合作社、农村信用合作社、信托投资公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构以及经银监会批准设立的其他金融机构参照执行。

2、《合规与银行内部合规部门》

（1）发布时间：2005年4月29日

（2）发布单位：巴塞尔银行监管委员会

3、《浙江辖内银行业金融机构合规风险管理指导意见》

（1）发文时间：2006年4月

（2）发文单位：中国银行业监督管理委员会浙江监管局

4、《浙江省农村合作金融系统合规政策》

（1）发文时间：2007年8月10日

（2）发文单位：浙江省农村信用社联合社

二、基本概念

1、合规：是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。（根据《商业银行合规风险管理指引》）

2、合规管理：合规管理是商业银行一项核心的风险管理活动。商业银行应综合考虑合规风险与信用风险、市场风险、操作风险和其他风险的关联性，确保各项风险管理政策和程序的一致性。合规管理是企业“内部的一项核心风险管理活动”。（根据《商业银行合规风险管理指引》）

3、合规管理部门：

（1）根据《商业银行合规风险管理指引》，合规管理部门，是指商业银行内部设立的专门负责合规管理职能的部门、团队或岗位。

（2）根据《合规与银行内部合规部门》：/ 6

◆广义的合规管理部门：整个银行系统负有履行合规管理职责的业务条线与分支机构的统称。

◆狭义的合规管理部门：是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门。

◆合规管理部门的作用：主要是辅助管理银行的合规风险。合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。

3、合规理念：合规管理三大理念：（1）合规创造价值；（2）合规从高层做起；（3）全员主动合规，合规人人有责。

4、合规文化：银行的合规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。

根据《浙江省农村合作金融系统合规政策》，合规文化是企业文化的核心。具体参考本资料的第三2（3）条。

5、合规风险：

（1）根据《商业银行合规风险管理指引》，合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。

（2）根据《合规与银行内部合规部门》，合规风险是指，银行因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，以及适用于银行自身业务活动的行为准则（统称“合规法律、规则和准则”）而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

从内涵上看，合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失。这种风险性质更严重、造成的损失也更大。

6、“合规风险管理体系”应包含以下基本要素：

（1）合规政策；

（2）合规管理部门的组织结构和资源；

（3）合规风险管理计划；

（4）合规风险识别和管理流程；

（5）合规培训与教育制度。

（根据《商业银行合规风险管理指引》）

7、法律、规则和准则：

（1）根据《商业银行合规风险管理指引》，是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。

（2）根据《合规与银行内部合规部门》，与银行经营业务相关的法律、规则及标准：包括诸如反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定、涉及银行经营的准则包括避免或减少利益冲突等问题、隐私、数据保护以及消费者信贷等方面的规定此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式。

上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则：如劳动就业方面的法律法规及税法等。

法律、规则及准则可能有不同的渊源：包括监管部门制定的法律、规则及准则，市场公约，行业协会制定的行业守则以及适用于银行内部员工的内部行为守则。它们不仅包括那些具有法律约束力的文件，还应包括更广义上的诚实廉正和公平交易的行为准则。

三、合规相关制度

1、《合规与银行内部合规部门》所指的十大原则：

（1）原则1：银行董事会负责监督银行的合规风险管理。董事会应该审批银行的合规政策，包括一份组建常设的、有效的合规部门的正式文件。董事会或董事会下设的委员会应该每年至少一次评估银行有效管理合规风险的程度。

（2）原则2：银行高级管理层负责银行合规风险的有效管理。

（3）原则3：银行高级管理层负责制定和传达合规政策，确保该合规政策得以遵守，并就银行合规风险管理向董事会报告。

（4）原则4：作为银行合规政策的组成部分，高级管理层负责组建一个常设和有效的银行内部合规部门。

（5）原则5：独立性。银行的合规部门应该是独立的。

（6）原则6：资源。银行合规部门应该配备能有效履行职责的资源。

（7）原则7：合规部门职责。银行合规部门的职责应该是协助高级管理层有效管理银行面临的合规风险。银行合规部门的具体职责如下所述。如果其中的某些职责是由不同部门的职员履行，那么每个部门的职责应该界定清楚。

（8）原则8：与内部审计的关系。合规部门的工作范围和广度应受到内部审计部门的定期复查。

（9）原则9：跨境问题。银行应该遵守所有开展业务所在国家或地区的适用法律和监管规定，合规部门的组织方式和结构以及合规部门的职责应符合当地的法律和监管要求。

（10）原则10：外包。合规应被视为银行内部的一项核心风险管理活动。合规部门的具体工作可能被外包，但外包仍必须受到合规负责人的适

当监督。

2、《合规政策》所指出的目的、目标、定义、合规文化等内容。

（1）目的。

健全浙江省农村合作金融系统（以下统称“全系统”）的内部控制体系框架，使全系统各行社、附属机构及其员工致力于：

①遵守诚信正直和公平交易的行为准则。

②在每一个开展经营活动的区域和环节，严格遵守所有相关的法律、规则和准则的规定及其精神。

③快速及时地掌握和解决任何可能出现的违规现象。

（2）目标。

通过合规风险管理：

①促进全系统的合规经营能力。

②保护全系统的良好声誉。

③争取全系统有利的外部法规环境。

④防止全系统各行社、附属机构及其员工因不合规的行为所致的违规处分、民事诉讼、刑事责任。

（3）定义。

①合规部门是指，行社内部设立的专门负责履行合规职责的部门、团队、岗位或合规人员。

②合规风险管理机制，是指银行有效识别合规风险，主动避免违规事件发生，主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施，持续修订相关制度及详尽描述具体做法的岗位手册，有效管理合规风险的周而复始的循环过程。

重要性：有效的合规风险管理机制是银行构建全面风险管理体系的基础，是构建有效内部控制机制的基础和核心，是银行安全稳健运行的重要基础。

（3）合规文化。

合规文化是企业文化的核心。应包括：

①倡导并推行诚信正直和公平交易的行为准则。

②坚持为“三农”服务的方向宗旨。【确立为客户提供最佳服务、为股东（社员）创造最大价值、为员工营造最好发展机会、构建富有持续竞争力和鲜明特色的浙江新型农村合作金融的战略愿景。】

③承诺合规从行社高层做起。【通过不断完善公司治理和强化合规风险管理，保证行社高层的言行与行社的方向宗旨和价值观相一致。】

④设定鼓励合规的基调。【合规是对员工的有效保护，应努力培育员工的合规意识，推行合规人人有责、全员主动合规、合规创造价值的理念，树立倡导合规、惩处违规的价值观，实现内部合规与外部监管的有效互动，为行社的经营活动和效益增长提供合规、安全、有效的保障。】

⑤提倡自觉践行合规。【每一位员工应对自身经办的每一项经营活动的合规风险进行认真审查，并对该项经营活动的合规性负责；同时有权利和义务举报各种合规风险和违规行为。】

（4）合规工作的执行。

①合规部门与业务部门的关系。合规部门与业务部门是相互联系、相互促进的关系。

合规部门应为业务部门提供合规咨询、帮助、培训，通过提供合规性预警、预告、评价等方式，指导、督促业务部门管理合规风险，并为业务部门的业务发展或产品创新等提供合规支持。根据工作需要，合规部门可对业务部门执行规章制度情况进行合规性独立检查，也可商请内部审计部门等对业务部门执行规章制度情况进行合规性联合检查。

业务部门根据合规部门的相关要求，向合规部门提供相应的合规信息，报告合规风险情况，接受合规部门根据工作职责和工作需要进行的合规性调查、检查、督查、指导等，配合合规部门完成合规风险识别、评估、监测、报告等工作，对合规督查意见应认真落实，有效整改，及时反馈。

②合规部门与风险管理部门的关系。在合规管理方面相互协同、各尽其责、共保安全、共促发展。

合规部门主要依据外部政策、法规、规章等，侧重管理行社在运营过程中的合规风险。

风险管理部门主要管理行社所面临的信用、市场、操作等风险，是负责行社风险管理与内部控制、风险分类判别与监控、授信基础管理的综合管理部门。

③合规部门与内部审计部门的关系。与内部审计职能分离，合规管理职能的履行情况受到内部审计部门定期的独立评价。

合规部门为内部审计部门开展合规审计、检查提供方向，接受内部审计部门对自身尽职程度有效性、公正性、客观性的定期检查或审计。

内部审计部门负责商业银行各项经营活动的合规性审计。内部审计方案包括合规管理职能适当性和有效性的审计评价，内部审计的风险评估方法应包括对合规风险的评估。内部审计部门应将审计、检查发现的合规性问题和审计意见等抄送合规部门，为合规部门开展后续工作提供信息来源和管理依据

④合规部门与法律监察部门的关系。

与法律部门的关系：应在合规守法事务方面建立密切合作机制。

合规部门在识别、评估、检查合规风险过程中发现的法律风险应及时提供给法律部门，为法律部门管理法律风险提供信息和案例线索。

法律部门负责行社法律事务和法律风险管理等工作。法律部门在检查、诉讼等工作中发现合规失效等问题，应将合规风险信息和合规风险点提供给合规部门。

与监察部门的关系：在保证全体员工行为合规、纠正违规等方面有共同职责。