资金支出与报销程序规定_公司经费支出报销流程
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浙江春晖智能控制股份有限公司 资金收支与费用报销审批程序规定
一、资金收支计划管理
各事业部、销售部门收回的所有销货款项（包括现金、票据）和资材部等其他部门收取的各种款项，均必须立即缴入公司财务部。财务部须按照公司财务管理与内部控制制度的规定管理公司资金。禁止任何部门和个人私设小金库、将公司资金游离于财务部门的监控之外。
各事业部、销售部门应按月编报资金回收计划，并于每月20日前随同用款计划一并报送财务部，由财务总监汇总平衡后报总经理。其他职能部门，凡涉及非经常性大额资金使用的，也应于每月20日前编报用款计划，报财务总监。
二、物资采购资金支付审批程序
1、部门自行采购的原辅材料、外购外协件等采购资金的支付。
根据公司与各事业部（或研发中心）签订的经营责任制规定，事业部须保证收、支平衡或将占用流动资金控制在一定额度之内。事业部应在每月20日前上报次月的用款计划，由公司财务部审核后，报总经理批准；在批准的用款计划额度内，采购资金的支付经事业部经理审批后，由财务部予以付款。审批程序如下：“经办人申请→车间或部门审核→事业部经理批准→考核办登记→财务付款。”
若当月事业部的付款申请额度超出总经理批准的计划数，则在考核办登记前须经财务总监同意、并报经总经理批准。
2、资材部统一采购的原辅材料、外购外协件等采购资金的支付。
四通阀事业部应在每月20日前将次月生产计划和物料供应计划送资材部等相关部门，资材部应在每月25日前上报次月用款计划，经公司财务部平衡后报总经理批准。在批准的用款额度内，采购资金的支付申请经事业部经理复核和资材部经理批准后，由财务部予以付款。审批程序如下：“经办人申请→事业部经理复核→资材部经理批准→考核办登记→财务付款。”
若当月资材部的付款申请额度超出总经理批准的计划数，则在考核办登记前须经财务总监同意、并报经总经理批准。
3、属于预付款性质的采购资金支付，在申请时必须附采购合同和相关文件。
4、属于“货到后付款”性质的采购资金支付，经办人在申请前，必须事先办
第1页 妥物资验收和入库手续，凭采购合同、进货发票、仓库入库单、检验验收单办理付款申请。
5、所有经总经理批准的资金支出计划，须报公司考核办备案。
三、工资性支出审批程序
1、公司所有员工的工资均按照公司制定的《工资管理制度》的规定执行。工资制度的修订批准权属公司董事会。定额（计件）工资标准由事业部与财务部共同制定，报总经理批准后由事业部执行；非定额人员的工资级别按照工资制度确定，因岗位、学历、职称、司龄和工作经验、工作任务等因素变动需要晋升工资时，部门副理以下干部和办事员的工资，由所在部门申请，经总经办审查同意后报总经理审批；部门副理及以上干部的工资，由总经办提出初步方案，在征求考核办和相关领导意见后，报总经理确定。因岗位、工作任务等因素变化，应当下调工资的，由部门经理提出方案，总经办复核后执行；若所在部门不主动提出的，总经办可直接提出调整方案，报总经理批准后执行。
2、生产工人定额工资（或计件工资）的工资发放单，由事业部编报，在每月15日之前送总经理办公室，总经办汇总后交由财务部统一发放。审批程序如下：“各车间工资单报事业部汇总→事业部经理批准→总经办汇总→财务付款。”
3、编制在事业部的非定额（非计件工资）人员的工资单，由各事业部编报（考勤单由总经办提供给事业部），每月15日前汇总至总经办，由人事主管复核后报总经理审批。审批程序如下：“事业部编报工资单→人事主管复核→总经理批准→考核办登记→财务付款。”
其他部门的非定额人员工资单，由总经办统一编报，经总经办主任审核、总经理批准后，交由财务部统一发放。审批程序如下：“人事主管编报工资单→总经办主任复核→总经理批准→考核办登记→财务付款。”
4、各事业部按照制度考核后，需要扣除定额或非定额人员工资的，应当在编报工资单时直接扣除，再报送总经办。各职能部门、公司考核办按照制度考核后，认为需要扣除非定额人员工资的，需在每月12日前将处罚结论送总经办人事主管，由总经办在编报工资单时扣除。
四、销售费用报销审批程序
1、销售费用是指：①销售主管和销售人员工资及附加；②办事处费用和运费；③差旅费用；④业务员佣金；⑤交际应酬费；⑥主管预提奖金。
2、工资及附加的支付。由总经办根据销售人员名单编报工资单，经财务总监核准后，由财务部统一发放。审批程序如下：“人事主管编报工资单→财务总监审
第2页 核→区域主管确认→考核办登记→财务付款。”
财务部、公司考核办和销售主管按照制度考核后，认为需要扣除销售人员（包括主管）工资的，需在每月12日前将处罚结论送总经办人事主管，由总经办在编报工资单时扣除。
3、通讯费、办事处费用和运输费报销。由办事员填写报销清单，经区域主管审核确认后，由财务部给予预报销。报销审批程序如下：“经办人申请→区域主管审核确认→考核办登记→财务付款。
考核办在登记前须先行审查，若发现销售员个人或区域累计报销金额超过年初指标时，还须在登记前先报总经理批准。
4、差旅费用报销程序，同第3点“办事处费用和运输费报销程序”。
5、业务员佣金结算。由业务员申请，经区域主管审核确认和财务总监核准后，由财务部给予支付。结算审批程序如下：“经办人申请→区域主管审核确认→财务总监核准→考核办登记→财务付款。”
6、交际应酬费报销。
各区域业务员的交际应酬费报销，由业务员申请，经区域主管审核同意后，由财务部给予报销。但当一次报销额度超过5000元时，考核办在登记前，须报经总经理批准。报销审批程序如下：“业务员申请→区域主管审核确认（→总经理批准）→考核办登记→财务付款。”
7、区域主管预提奖金的结算。年终时，由区域主管申请，财务总监复核和总经理批准后，由财务部给予支付。结算审批程序如下：“区域主管申请→财务总监审核确认→总经理批准→考核办登记→财务付款。”
8、燃气事业部、汽车膨胀阀事业部的销售费用，由事业部经理审批。报销审批程序如下：“业务员申请→销售主管审核确认→事业部经理批准→考核办登记→财务付款。” 但当一次报销额度超过5000元时，考核办在登记前，须报经总经理批准。
五、固定资产投资支出审批程序
1、固定资产投资计划按照《公司治理纲要和基本管理制度》规定的权限，分别由股东大会、董事会和总经理分级审批。
2、总经理在审批或报批固定资产投资计划前，应当履行内部可行性论证程序（单项投资金额在10000元及以下投资项目的可免予可行性论证）。程序如下：由提议人提出建议，经部门经理或总经理认可后进行技术、市场、价格等方面的初步调查，起草调查报告或可行性报告，说明该项投资的必要性、经济性和可操作性，第3页 然后由总经理召集相关人员和专家进行论证（论证与调查过程视情况可以反复进行），根据论证结果再由总经理作出决定。
2、投资计划（包括固定资产购置计划）经批准后，其资金支付的审批程序可以参照第二条“物资采购资金支付的审批程序”规定，由固定资产的申购或者使用部门参与付款申请的审核程序，最后由总经理批准。
六、上市相关经费支出审批程序
上市相关经费是指：会计师审计费、律师服务费、券商服务费、中介机构咨询服务费，以及上市公司协会会员费等与上市申报直接相关的费用（招待费除外）。
上市相关费用的支付，由总经办（上市办）证券干事申请，经总经办主任复核并报总经理批准后，由财务部给予支付。付款审批程序如下：“经办人申请→总经办主任审核确认→总经理批准→财务付款。”付款后发票进账时，可以免去总经理审批环节，经总经办主任签字确认、考核办登记后即可入账。
七、其他费用报销审批程序
1、办公经费（指：小型办公设备及零配件、消耗性办公用品、卫生清洁用品、公共电话费、通讯邮寄费、香烟水果等招待品和零星修缮修理工程等）报销。凡报销金额在1000元及以下的，由经办人申请，经总经办主任审核同意后，由财务部给予报销；超过1000元的，须报总经理批准。报销审批程序如下：“经办人申请→总经办主任审核同意（→总经理批准）→考核办登记→财务付款。”
2、除销售部门以外，包括各部门和各级领导的所有招待费（包括餐费、休闲娱乐、送礼、香烟、来客住宿费等）报销。由经办人申请，部门经理审核并报总经理批准后，由财务部给予报销。报销审批程序如下：“经办人申请→部门负责人审核同意→总经理批准→考核办登记→财务付款。”
3、除销售部门以外的所有差旅费报销。由经办人申请，部门经理审核、考核办复核后，由财务部给予报销。报销审批程序如下：“经办人申请→部门负责人审核同意→考核办登记→财务付款。”
特殊情况，超出公司政策规定的报销标准的，在登记前须报总经理批准。
4、除销售人员以外其他员工个人电话费、手机费和领导干部自备车费用的报销。凡个人电话费、手机费和自备车费用在公司规定的补贴范围之内，并且符合“因公、非因私支出”条件的，由个人申请（或出纳代为申请），经部门负责人审核、总经办主任核准后，由财务部给予报销。凡不符合公司补贴条件、超出补贴标准或者个人电话、手机、自备车未对公司发挥应有作用的，应当取消全部或部分补贴待
第4页 遇。报销审批程序如下：“经办人申请→部门负责人审核同意→总经办主任核准→考核办登记→财务付款。”
5、公司公用汽车运行费用报销。汽车运行费用包括油费、驾驶员里程补贴、修理费、保险费、年检年审费、过路过桥费等。由驾驶员或车辆主管申请，总经办主任审核后，由财务部给予报销。报销审批程序如下：“经办人申请→主管审核确认→总经办主任复核→考核办登记→财务付款。”
6、福利品、公共礼品费用报销。由采购经办人申请，经采购负责人审核、总经办主任复核，报总经理批准后，由财务部给予报销（付款）。报销审批程序如下：“经办人申请→采购主管审核确认→总经办主任复核→总经理批准→考核办登记→财务付款。”
7、各部门使用公司车辆、领用办公用品、领用礼品（纪念品）等，须按照内部管理费用考核办法进行计价、考核。
八、物流运输费用报销审批程序
1、物流运输费用，主要是指产成品出厂送往客户（或办事处）的运输装卸费用。
2、燃气事业部的物流运输费，由经办人申请、物流主管审核，经事业部经理核准后，由财务部给予报销（付款）。报销审批程序如下：“经办人申请→主管审核确认→事业部经理核准→考核办登记→财务付款。”
3、除燃气事业部外的物流运输费发票，由经办人申请、物流主管审核，经所属产品事业部经理复核后，由财务部给予入账。报销审批程序如下：“经办人申请→事业部经理审核确认→考核办登记→财务付款。”
4、物流费用的支付，物流部门要按月申报月度付款计划，经总经理批准后送财务部、考核办备案。在批准的付款计划额度内，资金支付申请经事业部经理核准，财务部予以付款。
5、经办人申请报销时，须同时提供运输合同、出库单报销联、运输发票、送货到达目的地的签收证明（对方回执）等凭证。
九、附 则
1、未明确的其他费用报销程序，可参照类似费用的报销程序执行。
2、本规定由总经理办公室负责解释。
3、本规定自2004年2月1日起执行。
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