新会计人员做帐流程_会计每月做帐流程

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新会计人员做帐流程

1、当会计人员接触到新的企业时、应该先对企业的基本资料进行了解以及分析。了

解该企业的性质（有限公司、个体工商户、个人独资、小规模、一般纳税人等）。然后进行分析该企业的税种（国、地税要交的税种）并判断企业所得税的缴纳方向（国税、地税）以及缴纳的计算方法（查帐征收、核定征收）。

2、了解和分析完企业的基本资料时就应该去确认客户的基本资料是否已经整齐。例

如：营业执照正副本、国地税正副本、组织机构代码证正副本复印件，纳税磁卡以及公章等

3、了解新企业的做帐方法后，就应该进行金蝶软件的学习和使用。（具体使用方法由

各直属辅导员负责）

4、新企业（特别是一般纳税人的企业）在使用金蝶进行帐套初始化时必须要有直属

辅导员在场，而且把企业的资料以及初始化数据录入完成并试算平衡后，要求由业务主管进行检查确保没误后备份才能启用帐套。

5、每月的号时要求和客户进行沟通协商（客户是否已经认证完毕、是否已经

开始准备做帐单据、客户是否已经收到税务机关认证通过的信息、是否收到我们公司提供的最新的电子备份文件等）。与客户沟通时必须要有直属辅导员或者业务主管的存在才能进行。

6、每月的及时向上级有关人员汇报。

7、每月的税、送单情况向直属辅导员进行汇报。直属辅导员可根据情况和客户进行协商、沟通。以免影响后期的报税工作,然后向业务主管进行汇报.以便检查.8、整理单据:先将单据进行分类整理,客户提供的资料并不能很好的整理齐全,需要会

计人员进行系统性的处理.例如:差旅费、工本费、银行费用、收入、销售、成本、工资、伙食费等。把资料整理好后先进行计算金额并写在右上角方便检查。

9、单据整理好后，就开始向帐套了解情况。新的一般纳税人没有旧帐套的需咨询直

属辅导员，根据不同的企业性质进行不同的业务处理，有旧帐套的先根据以前师兄、姐的做法进行了解。例如：企业是否有计提累计折旧，是否有预提费用、是否有长期待摊费用等。

10、了解清楚后就可以开始进行帐务处理，银行收入—银行的提现备用—费用的支出—结转税费—结转生产成本—结转销售成本—结转利润。

11、全部录入完成后进行金蝶的过帐处理,结转损益.然后进行初步的检查.例如看

看现金是否出现负数,银行存款是否出现负数、而且是否与银行对帐单一致。工资是否已经计提，应交的税金是否符合实际情况一致，固定资产是否已经计提完成。