老会计教你月末结账_会计月末结账

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老会计教你月末结账

第一步：

先对本月所以的凭证重新进行审核，仔细核对以减少差错。第二步：

进行以下项目的账实核对

1、现金-盘点表

2、银行存款-余额调节表

3、存货-原材料在产品库存商品进行盘点核实

第三步：

核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系

第四步：

查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额进行调整 第五步：

进行月末结账的转账分录的编制

编制原则：权责发生制进行计提所有费用：工资、福利费、税、水电费等等 摊销低值易耗品，无形资产，计提折旧，摊销待摊费用，计提预提费用等 暂估材料、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本 结转本年利润要结平