呆账、坏账处理工作流程0722_处理三废企业工作流程

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呆账、坏账处理工作流程销售部/采购部财务部法务部总经理/董事长呆、坏账核对与供应商/客户协商呆、坏账核对否审批呆、坏账判断是否确认是批准否追讨失败起诉是成功胜诉或败诉批准执行判决账务处理存档阶段

呆账、坏账处理工作流程文字说明

1.呆账、坏账核对：销售部或采购部与财务部核对，整理出资料清单。

2.与供应商/客户协商：销售部或采购部在财务部的协助下，通过调查，与对方单位沟通，取证分析，为判断呆坏账做准备。3.呆账、坏账确认资料：销售部或采购部门与供应商客户沟通后进行判断，确认为呆账、坏账的报财务部审批。4.坏账审批：财务部根据有关规定进行坏账审批。5.不判断为呆坏账的，由责任部门进行追讨。

6.追讨成功：财务部对追讨成功的单据进行账务处理。

7.追讨失败：由相关部门将起诉的相关凭证、资料提供给法务部进行起诉。

8.起诉与执行判决：起诉后，根据判决结果，由董事长批准后，由财务部进行账务处理。9.账务处理：财务部根据呆坏账审计结果、追讨成功结果、法院判决结果进行财务处理，并调整相关账目。

10.存档：财务部存档相关资料。