采购、报销管理_采购报销流程管理规定

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采购（外协）付款、费用报销管理办法

1、目的针对公司目前情况，为了统一采购（外协）付款、费用报销标准和流程，完善财务内部控制制度，特制订本管理办法。

2、适用/报销范围

2.1、实物形态的物品采购，包括原材料、成品/半成品、生产设备、低值易耗品、办公用品及办公设备等的采购和报销。

2.2、产品外协加工费用，包括外协加工费、运费等。

2.3、公司管理费用，包括差旅费、业务招待费、燃油费及过路过桥费、办公费、租赁费、快递费等。

3、采购（外协）及报销基本要求

3.1、采购（外协）原则为物美价廉，满足各项使用要求为标准，严禁残次品和不切实际高标准采购的发生。

3.2、采购或外协厂家的选择：在产品满足质量、价格等各项要求的情况下，把对方开票类型作为重要选择指标。优先选择能够提供增值税专用发票（对方为一般纳税人或可代开）的厂家，无法开具增值税专用发票的，索要普通发票（对方为小规模纳税人）。不具备开票能力的厂家，原则上不予选择。

3.3、原材料等大宗商品的采购费用、加工费用等以转账支付方式为主，尽量避免大额现金支付。

3.4、原材料的采购，如铝棒、管材（无缝管）、圆钢等，由车间主任建立《原材料购买与使用登记表》台账（代入库单和出库单），并负责管理，随时接受技术部门和财务部门的调阅。

3.5、原材料的付款，要求和厂家沟通，采取高效简从原则，定期、统一付款，降低财务工作量。

3.6、在公司没有出台出差管理规定以前，出差（食宿和交通）费用采取实报实销的方法。

4、采购（外协）付款及费用报销的一般流程

4.1、采购（外协）付款：付款前，经办人详细填写《用款申请单》，申请单上必须填写齐全。如填写信息不全，不予申请。《用款申请单》需经总经理签批后方可付款，如时间或地点不允许，可写好申请单拍照传给总经理，同意后转会计付款，申请单上注明已电话沟通。

4.2、采购（外协）付款经办人负责对方发票、出库单、购买明细等的收集并及时转交会计。

4.3、零星物料采购时可提前填写《用款申请单》预支现金,定期（7个工作日内）与会计核对账务，平所借款项。实在无法取得正规单据的，可以持经总经理签字同意的替代发票报销所用款项，严禁白条报销。

4.4、差旅费、业务招待费、燃油费及过路过桥费、办公费、快递费报销，必须索要正规发票进行报销；要求填写《报销申请单》，后附发票粘贴单，要求粘贴规整。报销标准和方法按照公司相关制度执行，如公司没有规定，经公司协商后予以报销。需用款时，可填写《用款申请单》，经总经理签批后到会计处预支付。