泰州市市级政府投资项目财政资金拨付管理办法_政府投资项目资金管理

泰州市市级政府投资项目财政资金拨付管理办法由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“政府投资项目资金管理”。

泰州市市级政府投资项目财政资金拨付管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步规范政府投资项目的管理，提高资金使用效益，促进公共权力阳光运行，特制定本办法。

第二条 本办法适用于泰州市市级政府投资项目资金的管理。

第三条 本办法所称政府投资项目，是指使用市本级财政预算内资金、财政预算外资金（含土地经营收益）以及由政府投融资平台融资所安排的基本建设项目。

第四条 政府投资项目资金指从各种渠道筹措的政府投资项目建设资金，包括：

（一）财政预算安排的建设性资金

1．上级财政专项补助资金；

2．财政一般预算安排的资金；

3．基金预算安排的资金；

4．政府非税收入安排的资金。

（二）政府性融资或借款

1．国家开发银行贷款；

2．商业银行贷款；

3．外国政府及国际金融组织贷款；

4．国债转贷资金；

5．国有投资公司的企业债券及信托资金；

6．财政借款和其他借款。

第五条 政府投资项目资金管理应当坚持预算管理原则、专款专用原则、效益优先原则。

第二章 政府投资项目资金的计划安排

第六条 市发改委、财政局等部门应当根据国家产业政策导向，结合国民经济和社会发展中长期规划，依照本年度财政可用财力及社会综合财力的预测情况，汇总本年度政府投资项目资金计划，并依法报经批准。

第七条 经批准的当年政府投资项目资金计划在年度执行中，因特殊情况需要增加或减少计划的，按原计划报批程序调整政府投资项目资金计划。政府投资项目资金计划下达后，因建设需要新增立项的项目，必须由市发改委会同市财政局等部门调研后报市政府审议通过，按照程序追加政府投资项目计划。

第八条 按规定纳入政府采购范围的货物、工程和服务采购等，应根据政府采购的相关法律、法规执行。

第三章 政府投资项目资金的拨付管理

第九条 政府投资项目资金拨付原则。政府投资项目资金的拨付应遵循“合法、合理、合规”的原则，按年度投资计划、预算、合同、项目进度，办理资金拨付。政府投资项目资金必须严格按照批准的计划执行，任何单位和部门不得突破核定的规模和投资额。

第十条 政府投资项目资金的拨付办法。

（一）按照财政国库集中支付改革要求，具备条件的应通过直接支付的方式，将政府投资项目资金拨付给设备供应、劳务提供单位等。

（二）政府投资项目实行财务总监制度，由财务总监对政府投资项目资金实行管理。

（三）政府投资项目资金必须实行专户管理。项目法人单位应在银行开设专项账户，实行专款专用，专户的印鉴章由项目法人单位财务章、法人代表章、财务总监章组成。

第十一条 政府投资项目资金拨付实行月度计划申请，具体拨付程序如下：

（一）拨付申请。各项目法人单位须在每月25日前根据年度实施计划填制“泰州市市级政府投资项目月度用款计划申请表”，表中需填写项目预算、已拨付资金、本次申请金额以及款项明细用途、收款单位、账号等内容，同时须提供以下相关资料报财务总监，包括：

1．工程承包合同书（只提交一次）；

2．招标工程的中标通知书（只提交一次）；

3．施工图预算（只提交一次）；

4．工程进度情况书面报告；

5．已完工程结算单；

6．对拆迁项目，具体提供到户的拆迁协议书、评估报告、产权证、土地证、拆迁户的领款手续等资料；

7．对多渠道投资的项目，还要提交配套资金的到位情况报告；

8．发票及其他有关资料。

（二）拨付审核。财务总监在收到项目法人单位的拨付申请后，应根据项目预算、用款计划和项目支出进度，审核申请拨付的资金用途、用款或收款单位及其他各项填报内容，通过实地考察、查账、审验合同等方式，在5个工作日内完成审核工作。

对项目法人单位手续完备、资料齐全的申报材料，财务总监将审核同意的全部材料报送至市财政局。对手续不完备、资料不齐全的拨付申请，财务总监应及时告知项目法人单位按规定补齐材料，材料齐全后方进入审核程序。

市财政局一般在5个工作日内完成审核，并确定拨款额度，报市政府最终审核同意后方可拨款。

（三）资金拨付。政府投资项目不支付工程预付款。工程款原则上按月支付，每月支付和累计支付工程款不超过完成工程量的70％，项目法人单位及时将款项转拨施工和相关单位，当工程进度款支付至合同价款或达到批准工程预算总额的70％时，不再按进度付款，待市财政局委托中介机构核定工程决算造价，并在工程竣工验收合格并办理竣工财务决算后，付至工程决算造价的90％，余款在保修期满后一次性付清。

（四）拨付渠道。凡是市财政局预算安排的资金项目，由市财政局将工程项目价款拨付至项目法人单位；市相关国有投资公司融资的项目，由市相关国有投资公司将工程项目价款拨付至项目法人单位。

第十二条 政府投资项目完成后有结余资金的，财政安排的应全额上缴市财政部门；其他结余资金按原渠道退回。未经批准，任何单位不得违反规定擅自挪用和挤占结余资金。

第四章 政府投资项目资金的监督检查

第十三条 在政府投资项目建设期间，发改委、财政、审计等部门根据需要，可以深入施工现场，了解投资计划和财务执行情况，掌握工程进度，项目实施单位应当积极配合并接受监督。

第十四条 市财政局负责对项目资金的监督检查管理工作，有下列情形之一的，可以暂缓或停止拨付项目资金：

（一）违反国家法律、法规、财经纪律和基本建设程序的；

（二）擅自改变项目建设内容，提高建设标准的；

（三）项目资金未按规定专款专用、专户存储的；

（四）配套资金来源不落实或未按照比例到位的；

（五）有重大工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；

（六）财务机构、内控制度不健全，会计核算不规范的；

（七）不按时进行工程结算、竣工财务决算的；

（八）未按规定要求报送基建会计报表及相关资料或信息资料严重失真的；

（九）超过概算建设项目，未按规定办理调整概算或调整概算未经批复的；

（十）有关法律法规规章规定的其他情形。

第十五条 对政府投资项目的实施单位、个人弄虚作假骗取、截留、挪用等未专款专用项目资金的行为，根据国务院《财政违法行为处罚处分条例》的有关规定予以处罚，并追回被骗取、截留、挪用的资金。

第五章 附 则

第十六条 市各融资平台可根据本办法制定具体实施细则。

第十七条 本办法自发布之日起施行。