出纳管理系统流程_出纳流程图及管理制度

出纳管理系统流程由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“出纳流程图及管理制度”。

出纳管理

一、现金日记帐

1、开设现金日记帐

点“现金日记帐”→点“开设现金日记帐”→录入现金的科目代码，建帐年月（不能小于账务系统的建帐年月）→录入期初余额（若为年中建帐还需要录入累计发生额）→选择出纳身份→点“确认”存盘。

注意：开设的现金日记帐如果需要修改，可以在开高的现金日记帐上双击鼠标将其展开。

2、录入现金日记帐

点“增加”可以直接输入或者点“导入”将账务系统中的数据导入到“出纳管理”模块中的现金日记帐中。具体的操作步骤为：

点“导入”→用鼠标+SHIFT键选中需要导入的记录→点“导出”→点“保存”即可。

3、稽核

将“出纳系统的现金日记帐与账务系统的数据进行核对，查看是否存在余额。

4、现金日记帐的查询

5、结帐。

二、银行日记帐

1、银行日记帐的录入、查询、结转都和现金日记帐相同。

2、银行日记帐的开设时，若企业日记帐中的期初余额与银行对帐单的不一致，则需在“企业未达帐”或“银行未达帐”中录入未达帐项。

3、银行对帐单的录入（可以用导入的方法，但一般用直接输入的方法）

4、对帐

企业日记帐同银行对帐单的核对。

点“对帐”→点“自动勾对”→选择勾对方法→未勾对上的记录则采用手工勾对的方法，具体的操作：

若企业帐中借方有一笔记录为5000元，而对帐单中贷方金额中有两笔记录：一笔为2000元，另一笔为3000元，则这时候用SHIFT+鼠标在企业帐中先选到5000元，再在对帐单中选中2000元和3000元这两笔记录→点“手工勾对”这时“对帐栏”内回出现勾的标志。

三、平时一般操作：

A、录入现金，银行存款日记帐

B、查询日记帐

C、与帐务系统中的日记帐进行稽核，看出纳所作日记帐与帐务系统中的日记帐是否存在差额

D、日记帐的结转