对外金融关系_银行与金融的关系

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第十三章 对外金融关系

[教学内容]：

一、国际收支

二、外汇与汇率

三、利用外资

四、我国对外汇的管理

[教学目的与要求]：

通过对本章的学习，要求学生能够掌握国际收支、国际收支平衡表等基本概念，了解国际收支失衡的调节；掌握外汇、汇率的基本概念、分类方法、判断标准，掌握我国在外资利用方面所采取的几种常见方式，能够根据所学知识分析我国对外汇管理的政策性决定。

[重点与难点]：

教学重点：外汇、国际收支基本概念 教学难点：外汇管理的方法手段

[教学方式]：

课堂讲授、实例教学

第一节

国际收支

一、国际收支与外汇收支

1、国际收支

一个国家或地区与其他国家和地区之间由于各种经济交易和交往所引起的货币或以货币表示的财产的转移。

对外经济贸易促进了对外金融交往，使各国的货币和世界经济的变化和其他国家的货币联系在一起。

思考：中美贸易中，中国处于顺差，对中国经济和人民币的影响。

2、外汇收支与国际收支的关系

外汇收支是国际收支的重要内容。国际收支包括外汇收支，又包括外汇收支范围的财产转移。

国际收支的具体内容：

㈠ 债务债券清算

㈡ 单方面货币收付

㈢ 无偿支付

二、国际收支平衡表

1、国际收支表定义

在一定时期一个国家或地区在一定时期内的国际收支情况的统计报表。《国际收支手册》指出，该表反映：

㈠ 一个经济体与其他经济体之间的交易；

㈡ 使各种外汇资产负债的变动情况；

㈢ 单方面资产和负债转移。

2、国际收支平衡表的特点

㈠ 该表反映的是流量而非存量

国际收支平衡表上的数据是“流量”而非“存量”，即表中数据所反映的是各账户在统计期内的发生额或变动额，而不是持有额。当某账户为零时，并非表示该经济体不拥有此账户的内容，而是表示该账户所瞎的经济交易在统计期没有发生变化或发生额相抵为零。

㈡ 按复式薄记原理编制

国际收支平衡表按复式簿记原理编制，收入项目记入贷方，或以“+”号表示；支出项目记借方，或以“-”号表示，原则上，国际收支平衡表全部项目的借贷方总额应该总是相等的，即平衡的。收入大于支出，出现贷方余额时，称为顺差；出现借方余额时，称为逆差。经常账户差额与资本和金融账户中的长期项目差额之和为基本国际收支差额，也就是我们平时所说的国际收支顺差或逆差。

㈢ 记账单位为本币或美元

国际收支平衡表的记账单位，可以采用本币，但通常情况下是采用国际上通用的货币。我国采用的是美元。

三、我国的国际收支平衡表

1、我国国际收支平衡表编制的历史

1981年开始编制，1985年包括的项目开始增多，1997年按国际货币基金组织《国际收支手册》编制和中国改革开放的进程相一致

2、各账户内容

经常账户：反映经常发生的交易情况，包括：货物、服务、收入和经常性转移

资本和金融账户，包括：资本账户和金融账户，储备资产变动 思考：区分资本性支出和收益性支出的意义

第二节

外汇与汇率

一、外汇

1、外汇定义：

以外币表示的用于国际结算的支付手段和资产。1996年2月国务院规定外汇包括：

㈠ 外国货币

㈡ 外币支付凭证

㈢ 外币有价证券

㈣ 特别提款权、欧洲货币单位

㈤ 其他外汇资产

2、外汇与外币的区别

㈠ 外汇包括外币，外汇不等于外币

㈡ 外汇包括外币，并非外国货币都是外汇。只有可自由兑换的外币才是外汇。外汇的本质是国际支付手段，不能自由兑换则不能成为国际支付手段，因此不能成为外汇。

3、外汇储备的利弊分析

持有外汇可以理解为持有外汇发行过的债权，外汇储备的大小可以理解为：

㈠ 国际支付能力强，对外汇发行国施加影响

㈡ 外汇发行国占用本国大量资源，并承担外汇贬值风险

二、汇率

1、汇率定义

是两国货币相互兑换的比率，是衡量两国货币价值大小的标准。

2、汇率分类

㈠ 按表示的不同

直接标价法：以一定单位的外国货币为基准来计算应收或应付多少本国货币。

间接标价法：以一定单位的本币为基准来计算应收获应付多少外币。

美元标价法：美国以外的国家，以美元为基准来衡量各国货币的价值，并根据各自对美元的汇率来套算出各自货币的汇价。

㈡ 按银行对客户买卖外汇角度划分 买入汇价:银行买入外汇时使用的汇价 卖出汇价:银行卖出外汇时使用的汇价 中间汇率:买入汇价和卖出汇价的算术平均价 现钞买入价:银行买入外汇现钞的价格 ㈢ 外汇交易方式

外汇即期交易、外汇远期交易

人们经常提起的是外汇即期交易、中间汇价。

三、汇率制度

1、汇率制度

一国政府对汇率制度所制定的政策、确定的原则和采取的措施的总括。

2、汇率制度的演变

固定汇率制度→浮动汇率制度→布雷顿森林体系

思考：固定汇率制度与浮动汇率制度的优缺点分析。

四、人民币汇率制度

1979年以前，西方世界实行的是固定汇率制度，国内的外汇汇率相对稳定。国家统一掌握外汇。1981年外汇牌价和内部结算价同时运行。1985年取消内部结算价。1994年以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度。经常项目项目有条件的兑换。1996年经常项目下可自由兑换。

五、汇率变动对进出口的影响

1、汇率对进出口的影响

汇率上升→有利于进口、不利于出口 汇率下降→有利于出口、不利于进口

2、进出口对汇率的影响

进口大于出口，外币需求增加，本币贬值 出口大于进口，本币需求增加，本币增值 汇率变动与进出口变动呈反方向变动的关系。

3、汇率与资本流动层次的关系

短期资本（热钱）对汇率变动比较敏感。长期资本对汇率变动影响不大。

第三节

利用外资

注：此处外资不仅是外国货币资本，还包括外国的专利权、商标、工艺技术等资本。

一、出口信贷

这是一种国际信贷方式，是国家为支持和扩大本国大型设备的出口，加强国际竞争能力，以对本国的出口给予利息补贴并提供信贷担保的方法。

出口信贷主要包括两种：买方信贷和卖方信贷

鼓励刺激本国企业出口产品。买方的买价中包含利息在内的其它费用。

二、银行贷款

银行贷款是指向独立的第三方银行贷款，和商品的买卖无直接联系。出口信贷必须购买指定的商品。

按期限长短可以分为短期贷款和长期贷款。

如果贷款金额过大，则需要由多家银行组成一个团队即辛迪加贷款，可以减小各贷款银行的经营风险。但对贷款人来说费用较高。

三、“三来一补”

“三来一补”指来料加工、来样加工、来件装配等补偿贸易的简称。

补偿贸易指外商提供提供技术、设备、专利作为投资，在项目投产后，用项目生产的产品或其他产品来偿还本息。

优点：可以先用先进设备，增加就业。

四、外商投资（FIE）

包括：外商独资经营、中外合作经营、中外合资经营、中外合作开发

第四节

外汇管理

一、外汇管理的含义

1、外汇管理

是一国政府为维护本国经济的发展、金融的稳定和对外交往的正常进行而对外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际结算、外汇汇率和外汇市场所实施的一种限制性的政策措施，又称外汇管制。

外汇管理既是一国对本国对外经济的干预，也反映了两国之间的关系。

2、外汇管理制度的种类

㈠ 全面管理：对经常项目和资本项目都进行管理，不实行浮动汇率制度。㈡ 部分管理：对经常项目不进行管理；对资本项目进行管理。一般实行浮动汇率制度。

㈢ 基本不管理：对经常性项目和资本项目都不进行管理，实行自由汇率制度。

思考：一个国家实行什么样的外汇管理制度应考虑的客观条件。

二、我国外汇管理制度

1、我国外汇管理制度的变迁

上世纪80年代以前基本实行全面的管理制度，80年代后逐步放开，目前以处于部分管理的状态。

2、我国外汇管理制度的目标

目标是基本不管理。中介目标，资本项目下可自由兑换。这也是进入WTO的要求。

3、保税区的管理

三、外债管理

1、外债定义

一国居民对非居民承担的已拨付尚未清偿的具有契约性偿还义务的全部债务。（国际货币基金组织）

直接从国外筹借并以外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。（我国有关法规规定）

思考：两个定义的区别。

2、外债管理内容

外债管理包括建立债务管理制度、检查外债使用情况、及时反映外债信息等外债管理的体制：

集中统一的外债管理体制

分散协调的外债管理体制

3、我国外债管理体制

实行统一领导、分工负责的原则。