公务卡在财务管理中的应用一_在财务管理中的应用

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公务卡在公司财务管理中的应用一：

公司信用卡管理制度（试行）

1、由在职出差人员填写申请，公司统一办理，并在公司备案并签订协议。公司办理的公务卡（信用卡）主要用于公司公务活动消费。

2、出差人员消费强制推行刷卡，能刷卡的消费的必须使用公司为你办理的公务卡（信用卡）刷卡消费。其他自已办理信用卡只能用于不计划在公司报销的个人消费。以便在报销时公司财务根据原始凭证及其小票与出差人员公务卡（信用卡）消费的内容查询核对是否相符。

2、公司统一办理的公务卡（信用卡）严格规定不能用于透支取现和转账（即不能提现），所发生透支利息及其免息期之外的费用公司不负责承担。公司统一办理的公务卡（信用卡）既可能公务消费和公务采购，也可用于个人消费和个人采购。公务消费和公务采购经公司确认可以报销，个人消费和个人采购公司不予报销。

3、公务卡（信用卡）结算后，请持卡人务必妥善保管刷卡消费的交易凭条。首先，交易凭条是每月与银行账单进行核对的依据，如果发现账单错误，应凭交易凭条及时与发卡行联系；其次，单位财务人员在报销时要根据交易凭条提取消费信息，并将交易凭条作为会计原始凭证入账，如果没有交

易凭条，将影响报销和财务人员的账务处理。最后，如果将公务卡（信用卡）用于个人消费，交易凭条也不应随意丢弃，因为交易凭条上有卡号等重要信息，随意丢弃交易凭条可能会给银行卡犯罪份子有可乘之机。

5、拥有公务卡（信用卡）的人员原则上不办理借款备用金，出差无刷卡环境等特殊情况确需借款的员工仍按原公司制度填写《借支单》借支出差，办理了公务卡（信用卡）的职员出差一般不需再填写借支单，出差时可直接使用公务卡（信用卡）消费，确实不能刷卡的由出差个人暂时垫付出差现金，回到公司及备忘说明理由，并提供原始单据证明消费金额，并在三天内及时报销。

6、公务卡（信用卡）的还款方式有两种，一种是转账或现金还款，另一种是银行扣缴还款。选择前一种还款方式的，公务消费报销后，报销金额按原来付现或打工资卡上操作不变，公务消费和个人消费还款均由持卡人自行通过现金缴款或转账方式完成。

7、原来公司付给报销的职员的款项方式不变，可以通过电话银行、网上银行、银行对账单、手机短信息、ATM 机查询、营业网点查询等多种方式查询报销是否己经完成，此操作仍不变。

8、因公务卡（信用卡）还款不及时而产生的循环利息和滞纳金，应由拥有公务卡（信用卡）个人负担，公务卡（信用

卡）的法律责任主体是持卡人。因还款不及时而导致的循环利息和滞纳金，还款责任人是持卡人或职工本人。

9、规定行政人员出差回来后3日内报销单据传递到财务，出差日期比较长的营销人员等需按时把原始单据寄到公司报销。一些特殊的情况，如职工及时申请报销但因单位财务部门报销不及时的原因导致的循环利息和滞纳金，公务卡（信用卡）的还款责任人可以备忘申请公司承担。

10、如果持卡人遗失了公务卡（信用卡），请立即挂失，挂失可通过电话银行服务热线或银行网点柜面办理，挂失即刻生效。公务卡（信用卡）挂失后被冒用、盗用的所有风险和损失由发卡行承担。职工退休或辞职后，单位财务部门应通知本单位发卡行，由银行根据规程将该职工的公务卡（信用卡）收回注销。