关于财政预算调整议案的说明_财政预算调整情况汇报

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关于2017年财政预算调整议案的说明

——2017年11月24日在上杭县第十七届人民代表大会常务委员会第八次会议上

上杭县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

根据我县财政收支预算执行情况和预计执行结果，依据《中华人民共和国预算法》第七章和《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》规定，现就县人民政府提请的2017年财政预算调整议案作如下说明，请予以审议。

一、全县财政收入及财力预计完成情况

（一）全县财政总收入为32.05亿元

县十七届人大第一次会议通过我县2017年财政总收入预算数33.26亿元，比上年实际完成数31.72亿元增加1.54亿元，增长4.84%，其中：地方级收入22.47亿元，比上年实际完成数22.93亿元减少0.46亿元，降低2.01%。

按照目前县国税、地税征收部门的税源分析和序时入库情况看，要实现财政收入增长目标存在一定的困难和压力。受“营改增”全面推行、资源税从价计征改革、紫金矿业公司税收减少、国投公司去年一次性纳税和个人所得税受限售股政策调整等因素影响，将全县财政总收入计划调整为32.05亿元，其中：国税部门10亿元、地税部门8.5亿元、财政部门13.55亿元（国有资本经营收入预计11.25亿元，主要是紫金分红款3.73亿元，国

2人员经费调增支出25 875万元，主要包括：

1.从2016年7月起公务员（含参公人员）职位晋升增资，单位增人(包括调入、毕业分配)，在职人员增资、普调晋升增资及医保、医疗补助和住房公积金等配套增加支出7 072万元；

2.兑现2016年公务员（含参公人员）年终奖、未休年休假报酬，事业人员未休年休假报酬增加支出5 208万元（从2015年起，公务员及参公人员津补贴部分由1倍调整为2倍；事业人员由每人2 600元调整为4 500元）；

3.兑现2016年市对县和县对部门绩效考评奖励3 834万元； 4.兑现市对县2016年度项目落地攻坚战役绩效奖励1 984万元；

5.兑现上杭县健康扶贫保险政策（杭政办﹝2016﹞257号）增加支出1 524万元；

6.退休安置、死亡人员抚恤金及遗属补助等增加支出438万元；

7.机关事业基本养老保险基金和城乡居民社会养老保险财政补助因人均补助标准提高而增加支出2 530万元；

调减人员经费年初预算支出18 530万元，主要包括： 1.年初预留正常工资调减支出15 000万元； 2.单位减人减资等调减支出3 530万元。(二)公用经费比年初预算净增加支出3 633万元

县直部门公务员（含参公人员）因公务用车改革增加公车改革补贴886万元，同时相应调减部分单位年初预算的公务用车运行经费478万元；稀土工业局增加稀土产业规划编制费18.6万元，民宗局增加经常性专项业务费20万元，市场监督局增加执法车辆运行费38.34万元，公安局增加涉案财物管理中心人员及公用经费25.02万元、反恐协警人员经费（13人*5万元）65万元、二维码门楼牌登记及宣传经费20万元、移动警务室经费35.7万元、涉案财管理中心升级改造经费50万元，交警大队增加创城交通管理专项经费50万元，检察院增加电子检务工程建设26.93万元，法院增加执行专项经费40万元、庐丰法庭建设100万元，司法局增加村级法律顾问室制度牌制作经费15.82万元、大楼运行经费19万元，人社局增加新增办公楼租金14.11万元、大厅窗口建设经费30万元、退管经费10万元、从上缴的历年考务费中安排三支一扶工作经费7万元、弥补工伤调查经费3万元，民政局增加创建省级双拥模范县工作经费31万元、婚姻登记工本费6.6万元、社会组织离任和清算审计经费10万元、蛟洋通讯站设备购置费4.67万元，农业开发办增加项目前期工作经费10万元、项目评审费2万元，武警森林大队增加训练器材购置及训练场建设50万元，部分中小学校、林业局、水利局、卫计局、环保局、交通综合执法大队、电视台等单位因非税收入增加而相应安排补助支出2 402万元。

(三)本次专项经费比年初预算净增加支出35 651万元 2017年，为贯彻落实上级党委、政府和县委、县政府出台的各项政策等增加专项经费支出44 376万元【其中：补短板民生支出项目（城乡基础设施建设）30 000万元，新增3个贫困村及提前下拨2018年贫困村国投运营帮扶资金利息1 120万元，购置消防车853万元，教育费附加300万元，帝豪广场资

6代补奖励资金11万，管控设施补助10万元，万名平安志愿者经费补助9万元，综治中心建设经费79万（14）文明县城测评工作经费10万元，创城宣传片、宣传册费用及工作经费37万，电视台专栏费用、公益广告制作费用41万，未成年人心理健康辅导中心56万元，（15）蓝庭辉将军故居重建8万，（16）2017闽赣边八县老体协联谊会经费9万，关工委两纳入、两补贴经费41万，2017年县级离退休干部党工委经费、处级退休干部学习考察经费共33万，拨付县关工委工作目标管理考评激励经费13万，（17）2016年项目策划生成前期经费530万元，（18）《八闽名镇名村影像方志》拍摄经费20万元。

6.环境保护和城乡社区事务方面增加支出30 663万元，其中：(1)“非国、省控重点企业污染源自动监控设施第三方运营维护经费”160万元、“蛟洋金铜产业园区环境空气质量检测”32万元，（2）执法人员制服经费94万元，（3）三格化粪池新建改造补助108万元，建筑产业发展及协会经费30万元，（4）补短板民生支出项目（城乡基础设施建设）30 000万元，（5）城区道路清扫保洁39万元，（6）路灯日常维护管理费200万元。

7．交通运输、企业发展与促进旅游等方面增加支出318万元，其中：(1)紫金山金铜矿安全生产综合检查技术服务经费48万元，(2)《上杭县人民政府办公室转发龙岩市金融工作办公室关于印发2017年县（市、区）进入风险防控指标考评标准的通知》（杭政办〔2017〕248号)处非专项经费5万元,取得抵债资产缴纳税费财政奖励 258万元。

8.粮油物资储备事务支出增加254万元，其中：粮安工程项目资金254万元。

9.其他支出增加4 647万元，其中：（1）财税部门征收目标管理奖励612万元，（2）自然灾害责任险13万元，（3）援藏资金39万元，援疆资金83万元，（4）帝豪广场资产回购3 900万元。

10．县财政按照财政体制规定对乡镇的转移性支出增加1900万元，其中：体制补助支出增加400万元，一般性转移性支出700万元，专项补助支出500万元。

年初预算专项支出调减8 725万元，主要包括：

1.因专项债券付息属于政府性基金支出科目，地方政府一般债务付息支出从而调减5 000万；

2.年初预算的预备费调减3 000万元；

3.民族乡村项目补助经费因资金用途调整而调减20万； 4.因农业政策调整而相应调减补助支出640万元； 5.因部分革命基点村机耕路项目未实施而相应调减58万元；

6.县医院药品耗材及贷款贴息因贷款额度减少而调减7万元。

按预算支出科目分县本级支出调整情况： 1.一般公共服务支出净调增6 056万元； 2.国防支出净调增8万元； 3.公共安全支出净调增4 376万元； 4.教育支出净调增8 032万元； 5.科学技术支出净调增138万元；

（三）社保基金预算收支平衡预计情况

社保基金预算收入67 120万元，社保基金预算支出64 363万元，收支对抵，当年县本级社保基金收支结余2 757万元。

八、县本级政府性基金预算收支和结余情况

（一）政府性基金预算收入49 720万元，比年初预算45 400万元净调增4 320万元。主要是：农村土地增减挂钩指标调增收入6 000万元，补充耕地指标补偿费调增收入3 000万元，动用上年结余收入5 200万元。土地出让价款减少收入9 097万元，路灯附加收入停止征收减少收入350万元，国有土地收益基金减少收入500万元；

(二)政府性基金预算支出49 536万元，比年初预算45 288万元净调增4 248万元。主要是：征地和拆迁补偿支出调减8397万元，补助被征地农民支出调减300万元，土地出让业务支出调减200万元，廉租住房支出调减100万元，公共租赁住房支出调减100万元，农村土地增减挂钩支出调增6 000万元，补充耕地支出调增3 000万元，城市公用事业附加安排的支出调减238万元，国有土地收益基金支出调减500万元，根据上级政策规定调增专项债券付息支出5 000万元；

（三）政府性基金预算收支平衡预计情况

政府性基金预算收入预计49 720万元，政府性基金预算支出预计49 536万元，收支对抵，当年县本级政府性基金收支结余184万元。

九、存在的问题和困难

（一）财政收入方面

1．2016年1月份，闽西兴杭国有资产投资经营有限公司入库股权转让实现的企业所得税1.3亿元，而2017年无此项税收入库。

2．紫金矿业公司本部2016年出现亏损，2017年实现的利润用于弥补亏损，上缴企业所得税较2016年同期少约1.58亿元。

3.受证监会出台政策影响，个人限售股转让缴纳的个人所得税较2016年同期减少约2亿元。

4.税性收入占比下降。2012年-2016年全县财政收入中税性收入占比分别为89.55%、88.13%、75.31%、74.70%、63.59%，2017年税性收入占比预计为58%；而非税收入占财政总收入比重越来越大，使我县财政收入结构越来越不合理，收入质量呈下降趋势。

（二）财政支出方面

部分政府投资项目前期工作做的不够到位，如项目选址、用地审批、环评审批、编好可研报告和可行性报告等，影响工程实施进度；一些项目虽然已竣工，但工程验收结算滞后，影响资金的拨付，导致财政支出进度慢，预算执行率低；同时，由于我县财政支出基数较大，保持一定的增长速度压力较大。

十、下一阶段工作计划

（一）组织财政收入方面