差旅费核算办法_差旅费计算办法

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（六）差旅费核算办法

1、市内差旅费管理

（1）因公到远郊区、县出差，并经行政副总经理批准，可报销长途公交车票；市内及近郊内的急事要务、收发大件物品等特殊情况，经副总经理批准可乘坐出租车。乘坐出租车一般只限去程，因急事回程也需乘坐出租车的，须事先得到同意。未经批准或违反回程规定乘坐出租车的，财务部门不予报销。（2）乘坐出租车，持票报销时，必须填写单据，并注明事由、经由路线、时间、金额、合乘人数等，经财务部门审核，账务副总经理、公司总经理签字后，方可报销。对违反上述规定或弄虚作假者财务部门有权拒绝报销。（3）乘坐公司派出车辆在市内及远郊区县办理公务时，不再报销长途公交车费。（4）因当天工作加班超过22：00以后或恶劣天气等特殊原因需乘坐出租车回家的，应经部门主管或账务副总经理批准，否则一律不予报销。

2、外出出差差旅费的管理（本办法适用于本公司因公出差支领差旅费的员工）。

（1）出差旅费分交通费、膳宿费及特别费三项。（2）交通费系指火车、汽车、飞机等费用。

乘坐火车时间超过8小时以上，可乘坐硬卧，原则上不得乘坐软卧。乘坐飞机需总经理批准，并只限经济仓。（3）膳宿费系指膳食费及宿费。（4）特别费系指因公支付的招待费等。

（5）员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门主管审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门主管口头报告总经理，等返回公司后，立即补办手续，员工出差报支表的处理程序如下： ①出差前依单填明部门、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报财务副总、总经理批准。

②出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。

③出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。

7、差旅费按业务需要按岗位职务分成如下几个包干： ①享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。

②享受副总经理待遇的人员，宿费上限150元/日。伙食补助30元/天。③享受部门主管待遇的人员，宿费上限100元/日，其他人员宿费上限80元/ 日，伙食补助30元/天。交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。④公司工作人员出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。

⑤公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用由个人自理。

（七）借支与报销管理制度

1、各种费用的借支或报销除个人需按规定填报后，必须首先交由部门主管审核，而后报交财务副总经理、总经理同意后方可支付。

2、个人填报《借款单》时，必须详细注明事由、路线和起止时间等。当途中变更计划须事先向行政副总经理请示。对未经批准或擅自改变出差路线、事由、归期的不报销和补助任何费用，所占工作时间一律按事假处理。

3、各项费用报销时，必须以原始票据为准，由经办人或部门领导以及财务副总经理、公司总经理实行实名备述或签字，并不得涂改、伪造或代签、代领。

4、外地出差返回后应及时报销有关费用，一般不超过三个工作日（节假日顺延）并不受市内差旅费报销时间限制。对出差后无故拖延报销费用期限的，每拖延一天扣罚其应报费用的10%，直至扣完为止。对于所借公款，则从其工资中扣抵。

5、差旅费的借、预支和报销，均实行个人专款核算，不得抵充同行他人费用。