全额承兑汇票意图_商业承兑汇票属性

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企业在银行开银行承兑汇票的流程以及意图

企业与银行是互相帮助和利用的关系，一般来讲，企业在银行获得贷款后，银行一般都要求企业在银行都要有一定的存款，也叫存款积数，要求达到一定的数额，比如一千万存一天的积数与100万元存十天是一样的积数。由于企业流动资金都紧张，不能达到银行的要求，企业又要维护好与银行的关系，此时银行也明白企业的实际财务状况，就要求企业存全额保证金开出银行承兑汇票，企业拿到承兑汇票后立即进行了贴现，这时候，银行获得了存款（半年的保证金），企业也完成了给银行存款的任务，唯一吃亏的是企业损失了贴现利息。

有时候企业在银行办理全额保证金的存款也是从社会上借来的资金，当然也要支付利息，甚至是高息。

下面算一算费用：

企业半年保证金存款利息：年化利率3.05%（美元0.75%）企业半年保证金存款利息：年化利率2.85%（美元0.5%）举例：企业向银行存100万元人民币保证金，办理一张100万元人民币银行承兑汇票：

1、存定期六个月，到期获得100*3.05%/2=1.525万元

2、交承兑汇票手续费万分之五，即，500元

3、承兑汇票工本费每张0.28元

4、企业拿到汇票再去贴现，贴息几乎每天都变化，目前市场上的贴息计算方式有好几种，最常见的是银行的按天算法：

100万元*贴息率5.3‰（月息）/30*180天（剩余天数）=3.18万元

常用的市场（私人）算法是每万元贴息330元（近期市场价格，银行刚开出的承兑汇票），也就是100万元贴息3.3万元。与上面的计算方法差不多。

那么，企业办理一次这样的业务就实现了（简单算法）：

1.525万元-500元-0.28元-3.18万元=-1.705万元，（吃亏了1.705万元）。