风险管理预测试卷六_风险管理预测试卷五

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2010年银行业从业人员资格认证考试

风险管理标准预测试卷(六)

一、单选题（共90题，每小题0.5分，共45分）以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。

1典型的组合信用模型通常采用（）法通过对可能的情景进行模拟来计算组合中多种资产的相关性。

A资产分组 B集中度指标

C蒙特卡洛模拟

D历史损失数据均值与方差替代

2（）是指协议双方同意在约定的将来某个日期按约定的条件买入或卖出一定标准数量的某种金融工具的标准化协议。

A期货合约B掉期合约C期权合约D远期合约

3（）不属于事前风险控制手段。

A风险转移B风险规避C风险补偿D风险分散

4经济资本是指在一个给定的置信水平下，用来吸收或缓冲所有风险带来的非预期损失的资本。置信水平由银行的管理层规定，选择的置信水平越高，发生风险的概率就（）。

A不变B越低C越高D无法判断

5风险文化的精神核心是（）。

A风险管理理念B知识C制度D内部控制

6下列关于财务比率的表述，正确的是（）。

A盈利能力比率体现管理层控制费用并获得投资收益的能力

B杠杆比率用来判断企业归还短期债务的能力

C流动性比率用于体现管理层管理和控制资产的能力

D效率比率用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力

7假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产A=1 000亿元，负债L=800亿元，资产久期为DA=5年，负债久期为DL=4年。根据久期分析法，如果年利率从5％上升到5.5％，则利率变化使银行的价值变化（）亿元。

A8.53 B-8.53 C9.00 D-9.00

8银行用3年期美元存款作为3年期欧元贷款的融资来源，存款按照伦敦同业拆借 市场利率每年定价一次，而贷款按照美国国库券利率每年定价一次；该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款。银行所面临的市场风险不包括（）。

A期权性风险B基准风险C汇率风险D重新定价风险 9下列流动性监管核心指标的计算公式，正确的是（）。

A流动性比例=流动性负债余额÷流动性资产余额×100％

B人民币超额准备金率=在中国人民银行超额准备金存款÷人民币各项存款期末余额×100％

C核心负债比率=核心负债期末余额÷总负债期末余额×100％

D流动性缺口率=流动性缺口÷到期流动性资产×100％

10下列关于商业银行资本的说法，不正确的是（）。

A重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额

B若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70％

C优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票

D少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分

11下列关于资本的说法，正确的是（）。

A经济资本也就是账面资本

B会计资本是监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担的业务总体风险水平相匹配的资本

C经济资本是商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金

D监管资本是一种完全取决于商业银行实际风险水平的资本

12下列关于信用风险的说法，正确的是（）。

A信用风险只有当违约实际发生时才会产生

B对商业银行来说，贷款是唯一的信用风险来源

C信用风险包括违约风险、结算风险等主要形式

D交易对手信用评级的下降不属于信用风险

13多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（）直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型的一系列参数值。

ACredit Metrics模型

BCredit Portfolio View模型

CCredit Risk+模型 DCredit Monitor模型

14某银行2006年贷款应提准备为1 100亿元，贷款损失准备充足率为80％，则贷款实际计提准备为（）亿元。

A880 B 1 375

C1 100

D1 000

15商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品的价格发生不利变动而给商业银行带来损失的风险。这里的商品不包括（）。

A大豆B石油C铜D黄金

16下列关于货币互换的说法，不正确的是（）。

A货币互换是指交易双方基于不同的货币进行的互换交易

B货币互换通常需要在互换交易的期初和期末交换本金，不同货币本金的数额由事先确定的汇率决定

C货币互换既明确了利率的支付方式，又确定了汇率

D货币互换交易双方规避了利率和汇率波动造成的市场风险

17在自我评估法中，下列操作风险与内部控制评估的工作流程各阶段，按照先后顺序排序结果是（）。

(1)全员风险识别与报告

(2)控制活动识别与评估

(3)制定与实施控制优化方案

(4)报告自我评估工作与日常监控

(5)作业流程分析和风险识别与评估

A(1)(2)(3)(4)(5)B(4)(1)(5)(3)(2)C(4)(2)(3)(1)(5)D(1)(5)(2)(3)(4)

18如果银行的总资产为1 000亿元，总存款为800亿元，核心存款为200亿元，应收存款为10亿元，现金头寸为5亿元，总负债为900亿元，则该银行核心存款比例等于（）。

A0.1 B0.2 C0.3 D0.4

19某3000万美元的1年期借款承诺由3个月期的欧洲货币期货合约来保值，合约的名义本金为300万美元。那么此项贷款承诺的套保比率为（）。A35B38C40D60 20下列关于操作风险分类的说法，正确的是（）。

A高管欺诈属于可降低的风险

B交易差错和记账差错属于可规避的风险

C火灾和抢劫属于可规避的风险

D改变市场定位属于可规避风险

21自我评估法有助于（）。

A识别银行日常经营存在的风险点B员工绩效考核

C简化管理流程 D计算损失金额和发生概率

22银行评估未来挤兑流动性风险的方法是（）。

A现金流分析B久期分析法C缺口分析法D情景分析

23下列指标计算公式中，不正确的是（）。

A不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)÷各项贷款×100％

B预期损失率=预期损失÷资产风险敞口×100％

C单一客户贷款集中度=最大一家客户贷款总额÷贷款类资产总额×100％

D贷款损失准备金率=贷款损失准备金余额÷贷款类资产总额

24《商业银行财务报表附注特别规定》对上市银行的（）三项内容的披露做了非常详细的规定。

A长期贷款、逾期贷款、呆账贷款B长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款

C贷款总额、逾期贷款、呆账贷款D贷款总额、逾期贷款、呆滞贷款

25信用联动票据的主要吸引力在于（）。

A可获得更高的投资收益

B可完全规避信用风险

C可获得其他信用衍生产品无法达到的避税功能

D不需要对相关的证券进行实际投资，而是通过人为方式就能够获得标的资产的现金收益

26关于到期日之前的期权价值，下列表述正确的是（）。A美式看涨期权的最大价值小于欧式看涨期权的最大价值 B欧式看跌期权的最大价值等于美式看跌期权的最大价值 C美式看涨期权的最大价值大于欧式看涨期权的最大价值 D欧式看跌期权的最大价值大于美式看跌期权的最大价值

27巴塞尔委员会在《有效银行监管核心原则的评价方法》中对于商业银行国家风险的监

管给出了具体的原则和标准。其中要求各国监管机构(或其他官方当局)规定银行对各国风险暴露的固定比例，并据此确定合理的计提准备金（）标准。

A最高B最低C中间D以上都不对

28法律风险和合规风险之间的关系是（）。

A两者是一回事 B两者毫无联系

C两者有关但又有区别D以上都不对

29在《巴塞尔新资本协议》公布之前，巴塞尔委员会发布了（）次资本协议征求意见稿。A1B2C3 D4

30（）不能规避利率风险。

A金融期货B金融期权C利率互换D定期存款

31《巴塞尔新资本协议》要求实施内部评级法初级法的商业银行（）。

A必须自行估计每笔债项的违约损失率

B参照其他同等规模商业银行的违约损失率

C由监管当局根据资产类别给定违约损失率

D由信用评级机构根据商业银行要求给出违约损失率

32下列关于事后检验的说法，不正确的是（）。

A事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法或模型的准确性和可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进

B事后检验是市场风险计量方法的一种

C若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高

D若估算结果与实际结果差距较大，则表明事后检验的假设前提存在问题 33风险评级的程序是（）。

A制定监管措施+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+整理评级档案

B收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果+制定监管措施+整理评级档案

C制定监管措施+整理评级档案+收集评级信息+分析评级信息+得出评级结果

D整理评级档案+收集评级信息+制定监管措施+分析评级信息+得出评级结果

34下列对银行业机构信息披露要求的说法，不正确的是（）。

A必须每季度披露风险管理政策

B根据巴塞尔委员会的要求，银行应进行并表披露

C必须提高信息披露的相关性

D必须保持合理频度

35国际会计准则对金融资产划分的优点不包括（）。

A它是基于会计核算的划分

B按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变动、终止的量化标准

C直接面对风险管理的各项要求

D有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持

36缺口分析和久期分析采用的都是（）敏感性分析方法。

A利率B汇率C股票价格D商品价格

37下列哪一项不属于国际会计准则对金融资产划分的优点？（）A有强大的会计核算理论和银行流程框架、基础信息支持

B按照确认、计量、记录和报告等程序严格界定了进入四类账户的标准、时间和数量，以及在账户之间变、终止的量化标准 C直接面对风险管理的各项要求

D它是基于会计核算的划分

38风险管理的最基本要求是（）。

A适时、准确地识别风险B准确、详细地计量风险

C适时、完整地监测风险D迅速、有效地控制风险

39商业银行经济资本配置的作用主要体现在（）两个方面。

A资本金管理和负债管理B资产管理和负债管理

C绩效考核和风险管理 D流动性管理和绩效考核

40下列关于市场约束和信息披露的说法，不正确的是（）。

A银行的信息披露主要由资产负债表、利润表、现金流量表、报表附注、部分公司治理情况和部分风险管理情况所构成

B信息披露是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一

C市场约束是《巴塞尔新资本协议》提出的三大支柱之一

D市场约束机制发挥外部监督作用，推动银行业金融机构持续改进经营管理，提高经营效益，降低经营风险

41通常金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值（）。

A不变B越高C越低D无法判断

42根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，其中关于累计外汇敞口头寸比例的表述，下面选项中不正确的一项是（）。

A累计外汇敞口头寸为一个季度末的汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债

B资本净额定义与资本充足率指标中定义一致

C在计算比率时应将各种外汇敞口统一折合为美元

D累计外汇敝口头寸比例=累计外汇敞口头寸÷资本净额

43（）是指获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失的可能性。

A信用风险B市场风险C操作风险D流动性风险

44巴塞尔委员会对《巴塞尔资本协议》进行全面修改，并于（）首次公布修改后的资本协议征求意见稿。

A1998年5月B1999年6月C2001年1月D2003年4月

45风险管理的核心在于（）。

A风险识别B风险计量

C风险监测D选择最佳风险管理技术组合

46某2年期债券麦考利久期为1.6年，债券目前价格为101.00元，市场利率为8%，假设市场利率突然上升2%，则按照久期公式计算，该债券价格（）。A上涨2.76%B下跌2.76%C上涨2.96%D下跌2.96% 47风险监管的演变阶段不包括（）。

A审慎监管B风险为本的监管C风险价值监管D以上都不包括

48关于市场约束的表述，下面选项中不正确的是（）。

A市场约束机制在新资本协议出台前只存在于监管框架的理论中

B市场约束的目的在于保证市场提供另一层面的监督

C市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款人、债权人、银行股东等

D这些利益相关者采取的举措，会对银行在金融市场上的运作产生多方面的影响

49操作风险管理职能部门的工作不包括（）。

A创建结构化的风险评估方法 B监控和事故处理

C承担操作风险管理的最终责任 D了解整个银行的风险状况

50根据《巴塞尔新资本协议》的有关规定，操作风险损失事件被划分为（）种事件类型。

A6B7C8 D9

51目前，（）是我国商业银行面临的最大、最主要的风险种类。

A信用风险B市场风险C操作风险D声誉风险

52马柯维茨提出的（）描绘出了资产组合选择的最基本、最完整的框架，是目前投资理论和投资实践的主流方法。

A均值—方差模型B资本资产定价模型

C套利定价理论 D二叉树模型

53《巴塞尔新资本协议》为商业银行提供三种操作风险经济资本计量方法，其中不包括（）。

A高级计量法B标准法C基本指标法D内部评级法

54在操作风险经济资本计量的方法中，（）的原理是，将商业银行的所有业务划分为八类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总八类产品线的资本，即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。

A高级计量法B基本指标法C标准法D内部评级法

55下列关于VaR的说法，正确的是（）。A均值VaR是以均值作为基准来测度风险 B均值VaR度量的是资产价值的平均损失 C均值VaR是以期末价值作为基准来测度风险 D均值VaR度量的是资产价值的相对损失

56关于操作风险报告的说法，正确的是（）。

A不能使用外部人员撰写的报告

B除高级管理层外，报告不应发送给相应的各级管理层

C内审部门应直接参与业务部门的操作风险管理

D业务部门可以单独向高级管理层汇报，不一定需要经过风险管理部门

57如果商业银行的流动性需求和流动性来源之间出现了不匹配，流动性需求（）流动性来源，或者获得流动性的成本过高降低了银行的收益，流动性风险就发生了。

A大于B小于C等于D以上都不对

58按照巴塞尔委员会的规定，银行要在合适的时候建立一个在一定时点上的本外币之间现金流允许发生错配的（）限额，并依据实际情况对这个限额进行调整。不仅要对总体外币设置限额，还要分别对每种外币都设置一个限额。

A最小B最大C中等D以上都不对

59（）是风险评估和监测的重要工具，它有助于银行进行日常监控和实时监测的动态操作风险管理。

A风险指标B风险诱因C绩效测评D因果模型

60根据巴塞尔委员会的定义，操作风险的每类业务产品线／事件类型共有（）个组合。

A60B64C56D49

61关于事后检验，下列说法正确的是（）。A事后检验是操作风险计量方法的一种

B事后检验将市场风险计量方法或模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计

量方法或模型的准确性和可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进

C若估算结果与实际结果差距较大，则暗示该风险计量方法或模型存在问题，但结论不确定

D若估算结果与实际结果差距较大，则表明事后检验的假设前提存在问题

62如果第一个资产组合的预期收益为8％，标准差为6％，第二个资产组合的预期收益为8％，标准差为3％，那么投资者通常选择哪个资产组合来投资（）。

A第一个 B第二个

C第一个或第二个均可D均不选择

63在抵押贷款证券化过程中，建立一个独立的特殊中介机构SPV的主要目的是（）。

A为了发行证券

B为了真正实现权益资产与原始权益人的破产隔离

C为了保证投资者本息的按期支付

D为了购买权益资产

64计算VaR值的历史模拟法存在的缺陷不包括（）。

A风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的收益率波动

B风险度量的结果受制于历史周期的长短

C无法充分度量非线性金融工具的风险

D以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强

65下列关于表外项目的处理的说法，不正确的是（）。

A表外项目的处理，按两步转换的方法计算普通表外项目的风险加权资产

B首先将表外项目的名义本金额乘以信用转换系数，获得等同于表内项目的风险资产，然后根据交易对象的属性确定风险权重，计算表外项目相应的风险加权资产

C对于汇率、利率及其他衍生产品合约的风险加权资产，使用现期风险暴露法计算

D利率和汇率合约的风险资产由两部分组成：一部分是账面价值，另一部分由市值乘以固定系数获得

66下列关于操作风险的描述正确的是（）。

A操作风险管理者对操作风险管理负有最主要的责任

B由于金融机构对操作风险定义看法一致，操作风险的计量手段已经非常成熟 C操作风险的计量需要评估操作风险事件发生的可能性以及其严重程度 D操作风险与其他风险有着明确的界线，如信用风险和市场风险

67商业银行在进行行业风险分析时，通常会用到以下指标，这些指标中，数值越低说明行业风险越小的是（）。

A行业净资产收益率B资本积累率

C行业盈亏系数

D行业产品产销率

68《金融违法行为处罚办法》属于（）。

A法律B行政法规C部门规章D“指引”

69商业银行的（）是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、管理、监测和报告的动态过程和机制。

A风险控制B风险管理C内部控制D公司治理

70商业银行的流动性需求的变化是（）。

A容易预测的 B可以预测的，但很难精确预测

C不可能预测的D以上都不对

71下列哪种情形属于由于系统缺陷而引发的操作风险？（）A地震致使某银行贮存的账册严重损毁

B某银行因为通讯系统设备老化而发生失业中断 C某银行财务制度不完善，未保留部分重要文件

D某银行员工李某未经客户授权而使用客户的资金进行投资，造成客户损失 72连续三次投掷一枚硬币的基本事件共有（）件。

A6B4C8 D2

73（）是指金融资产根据历史成本所反映的账面价值。

A名义价值B市场价值C公允价值D市值重估价值

74下列情况会引发基准风险的是（）。

A利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率波动剧烈

B利息收入和利息支出依据相同的基准利率，该利率较稳定

C利息收入和利息支出依据不同的基准利率，两种利率变动一致

D利息收入和利息支出依据不同的基准利率，两种利率不同步变化

75声誉风险管理应当成为业务单位日常工作的重要部分，商业银行必须通过定期的（），保证声誉风险管理政策的执行效果。

A外部审计和非现场检查 B内部审计和非现场检查

C外部审计和现场检查 D内部审计和现场检查

76巴塞尔委员会提出要将银行总经济资本的（）分配给操作风险，这种按总收入一定比例提取资本的方法也称为“阿尔法（α）法”。A4%B8%C12%D15% 77市场风险在（）中的汇率和商品价格风险被纳入了资本要求的范围。

A基本账户B银行账户和交易账户

C交易账户D银行账户

78在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是（）。

A组合在战略层面的重要性 B经济前景

C收益率

D过去的组合集中情况

79在（）对冲中只是在对冲开始时建立头寸，然后使对冲头寸保持不变，直到对冲期间结束。

A静态B期权C动态D股票

80《商业银行风险监管核心指标》规定操作风险损失率的计算公式为（）。

A操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期总利息收入与非利息收入之和的平均值

B操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期净利息收入与非利息收入之和的平均值

C操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期总利息收入与非利息收入之和 D操作风险损失率=操作风险损失当期发生额/前三期总利息收入与净利息收入之和 81操作风险评估和控制的内部环境因素不包括（）。

A公司治理结构B合规文化C信息系统建设D外部控制体系 82内部控制评价主要包括（）。

A过程评价和目标评价B结果评价和目标评价 C过程评价和结果评价D过程评价和方法评价

83大量存款人的挤兑行为可能会导致商业银行面临（）危机。

A流动性B操作C法律D战略

84对于商业银行来说，市场风险中最重要的是（）。

A利率风险B股票风险C商品风险D汇率风险

85商业银行内部风险的估计，一般不包括（）。

A违约概率B实际损失C违约损失率D违约风险暴露

86使用内部或外部数据的银行，必须证明自己的估计代表了（）。A目前的情况 B长期的经验

C同行业的平均水平D同行业的最高水平 87按照《巴塞尔新资本协议》，下列属于违约的是（）。A债务人欠息或手续费60天以上（含）B银行将贷款出售并相应承揽了经济损失

C债务人对银行集团的任何重要债务逾期超过60天 D银行同意债务重组

88某银行2008年初次级类贷款余额为1000亿元，其中在2008年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期间次级类贷款因回收减少了400亿元，则次级类贷款迁徙率为（）。

A25.0%B50.0%C75.0%D100.0% 89下列关于外汇远期合约的表述，不正确的是（）。A外汇远期合约可以实物交割，也可以现金结算 B外汇远期合约根据外汇未来的利率定价

C本币升值，如果没有超过远期价格的话，外币的多方仍然盈利 D外汇远期合约到期日的结算金额取决于汇率的变化 90（）是对VaR估计结果的误差水平测量和精度评估。A准确性检验B敏感性分析C误差分析D有效性检验

二、多项选择题（共40题，每小题1分，共40分）以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。

1（）说明商业银行流动性风险高。A现金头寸指标低

B贷款总额与核心存款的比率小 C易变负债与总资产的比率大 D借款总额与总资产的比率高

E大型商业银行的大额负债依赖度为50% 2运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括（）。

A模型假设和参数不再适用的情形

B市场价格发生剧烈变动的情形

C市场流动性严重不足的情形

D外部环境发生重大变化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景

E历史上发生过重大损失的情景

3内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括（）。

A财务／会计错误B文件／合同缺陷 C产品设计缺陷 D交易／定价错误 E错误监控／报告

4根据2001年我国监管当局出台的贷款风险分类指导原则，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款属于（）。

A关注类贷款B次级类贷款 C可疑类贷款D损失类贷款 E不良贷款

5个人客户评分方法中，信用局评分常用的风险评分是预测消费者（）。

A违约风险的大小B开户后给商业银行带来潜在收益

C破产风险的大小D坏账风险的大小

E风险偏好

6在战略风险评估中，应由专家审核的假设条件主要有（）。A公司的整体战略B利率变化及预期 C公司治理结构 D整体经济指标 E信用风险参数

7当久期缺口为正值时，下列说法正确的有（）。

A资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积

B如果市场利率下降，资产与负债的价值都会增加

C如果市场利率下降，银行的市场价值将下跌

D如果市场利率上升，资产与负债的价值都会减少

E如果市场利率上升，银行的市场价值将增加

8下列属于商业银行面临的战略风险的有（）。

A产业风险B操作风险 C品牌风险D信用风险 E客户风险

9下列关于表内资产风险权重的说法，错误的是（）。

A采用外部评价机构评级结果来确定对境外主权债券的风险权重 B对省及省以下政府投资的公用企业给予100%的风险权重 C对中央政府投资的公用企业的债权风险为20% D对商业银行的其他资产，包括对企业、个人贷款和自用房地产等资产都给予100%的风险权重

E商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为50% 10风险计量模型的监督检查的内容包括（）。

A建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理

B风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果

C是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排

D是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序

E是否积累足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假定、参数是否恰当

11在风险为本的监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是识别机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。它包含的环节有（）。

A了解银行的业务和风险管理制度

B界定其主要的业务领域

C用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量

D列举风险产生的原因

E形成风险评估报告

12下列关于全面风险管理体系的说法，正确的是（）。

A全面风险管理要素有8个

B企业的4个目标都是为全面风险管理的8个要素服务的C企业的层级，包括整个企业、各职能部门、各条业务线以及下属各子公司 D企业各个层级都要坚持同样的4个目标 E外部环境属于全面风险管理要素

13根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具备哪些特征?()

A全面性B相关性 C及时性D可靠性 E可比性

14信用评分模型在分析借款人信用风险过程中，存在的突出问题是（）。

A信用评分模型是一种向后看的模型，无法及时反映企业信用状况的变化

B信用评分模型对历史数据的要求相当高，对于多数新兴商业银行而言，所收集的历史数据极为有限

C无法全面地反映借款人的信用状况

D信用评分模型无法提供客户违约概率的准确数值

E方法过于机械死板，太依赖于数理方法，而忽视了一些定量性的、需要基于经验进行判断的因素

15目前RAROC等经风险调整的业绩评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，RAROC（）。A使银行不再注重盈利性

B放弃了股东价值最大化的目标

CRAROC=（收益-预期损失）/经济资本

D可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性

E可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平 16下列关于风险分散化的论述正确的是（）。

A如果资产之间的风险不存在相关性，那么分散化策略将不会有风险分散的效果 B如果资产之间的相关性为-1，风险分散化效果最好

C如果资产之间的相关性为+1，分散化策略将不能分散风险

D如果资产之间的相关性为正，那么风险分散化效果较差

E如果资产之间的相关性为负，那么风险分散化效果较好

17对中长期客户授信，需要了解以下哪些情况?()

A客户预计资金来源以及使用情况B预计的资产负债情况

C损益情况 D项目建设情况

E运营计划

18商业银行对客户的财务分析主要是（）。A企业经营成果 B财务状况 C主管财务的工作人员能否胜任D现金流量情况 E公司治理结构是否完善

19下列关于贷款组合信用风险的说法，不正确的是（）。A贷款组合内的单笔贷款之间一般没有相关性

B贷款组合的总体风险通常小于单笔贷款信用风险的简单相加 C风险分散化有助于降低商业银行资产组合的整体风险 D贷款资产可以过于集中

E商业银行在识别和分析贷款组合信用风险时，应当更多地关注系统性风险因素可能造成的影响

20某3年期债券麦考利久期为2.3年，债券目前价格为105.00元，市场利率为9％。假设市场利率突然上升到10％，则按照久期公式计算，该债券价格（）。

A下降2.10％B下降2.50％ C下降2.2元D下降2.625元 E上升2.625元

21下列关于外汇敞口分析的说法，正确的有（）。

A外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配

B当在某一时间段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口

C在进行敞口分析时，银行只需分析各币种敞口折成报告货币并加总轧差后形成的外汇总敞口

D银行应当对交易业务和非交易业务形成的外汇敞口加以区分

E对因存在外汇敞口而产生的汇率风险，银行通常采用套期保值和限额管理等方式进行控制

22下列关于信用风险预期损失的说法，不正确的是（）。A是商业银行没有预计到的损失

B代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失 C预期损失率=预期损失/资产风险敞口

D代表大量贷款或交易组合过去一般时期的平均损失 E是指信用风险损失分布的数学期望

23下列关于远期和期货的说法，正确的有（）。

A远期合约允许投资者在不确定的未来时间购买或出售某项资产

B期货合约允许投资者按不确定的价格购买或出售某项资产

C远期合约是非标准化的，期货合约是标准化的

D远期合约一般通过金融机构或经纪商柜台交易，合约持有者面临交易对手的违约风险，而期货合约一般在交易所交易，由交易所承担违约风险

E远期合约的流动性较差，合约一般要持有到期，而期货合约的流动性较好，合约可以在到期前随时平仓

24（）的存款通常不够稳定，对商业银行的流动性影响较大。

A零售客户 B小额存款人 C个人存款人D公司存款人 E机构存款人

25开展操作风险和内部控制的自我评估的作用包括（）。

A建立覆盖商业银行各类经营管理的操作风险动态识别评估机制，实现操作风险的主动识别与内部控制持续优化

B不断优化和完善各类经营管理作业流程，平衡风险与收益，提升商业银行服务效率和盈利能力

C在自我评估基础上，可以建立操作风险事件数据库，构建操作风险日常监测的基础平台

D为案件防查工作提供方法和技术支持，使案件专项治理工作成为长期任务融入商业银行日常管理中，从源头上控制案件隐患及风险损失

E促进操作风险管理文化的转变，通过全员风险识别，提高员工参与操作风险管理的主动性和积极性

26常用的风险识别方法有（）。

A专家调查列举法B高级计量法 C情景分析法 D分解分析法 E制作风险清单

27期权的价值由哪几部分组成？（）A时间价值B内在价值 C执行价格D标地资产价格 E无风险利率

28在银行存在正缺口和资产敏感的情况下，其他条件不变，有（）。A利率上升，净利息收入增加 B利率上升，净利息收入减少 C利率下降，净利息收入上升 D利率下降，净利息收入下降 E利率不变，净利息收入上升

29下列关于利率互换操作原则的说法，正确的有（）。

A预期利率上升，固定利息收入者应将固定利率调为浮动利率

B预期利率下降，固定利息支出者应将固定利率调为浮动利率

C预期利率上升，固定利息支出者应不做利率互换

D预期利率上升，浮动利息收入者应将浮动利率调为固定利率

E预期利率下降，浮动利息支出者应将浮动利率调为固定利率

30现场检查的重点内容有（）。

A市场风险敏感度B业务经营的合法合规性

C资产质量 D管理水平和内部控制

E风险状况和资本充足性

31市场风险报告的形式包括（）。

A投资组合报告B风险分解“热点”报告 C信用风险报告D最佳投资组合复制报告 E最佳风险对冲策略报告

32国内商业银行在构建个人信用评估模型过程中，并未广泛采用客户分类，主要原因在于（）。

A个别客户群体没有足够的历史数据，使得客户分类在统计上的效果不显著，建模时没有体现个人客户分类的优势

B很多刚开始建立信用评分机制的商业银行没有能力充分收集用做客户分类的变量数据，更难以进行深度数据分析

C中国这样的发展中国家的客户分类变量存在相当程度的不稳定性

D客户分类需要耗费大量人力和资金进行研究，不太经济

E客户分类方法在信用风险评估中的作用不大

33风险价值(VaR)指标相对于其他衡量风险的指标来说，具有的优势是（）。

A有利于衡量整个贷款组合的风险

B可以衡量一定时期内投资组合所面临的风险状况

C可以求出在一定置信水平下所遭受的最大损失，便于计量经济资本的需要量

D是一种可以对各种类别的风险进行综合统一反映的指标

E只能用来计量市场风险，而不能计量其他类别的风险

34下列商业银行操作风险管理和控制措施中，（）属于风险缓释措施。

A制定应急和连续营业方案B实行强制休假制度 C购买保险 D计提风险损失准备 E调整业务规模

35除了采用流动性比率/指标法和现金流分析法以外，国际商业银行还广泛利用（）来深入分析和评估商业银行的流动状况。A情景分析 B压力测试 C久期分析法D缺口分析法 E负债分析法

36风险抵补类指标用于衡量商业银行抵补风险损失的能力，主要包括（）。A不良贷款迁徙率B资本充足程度 C核心负债比例 D盈利能力 E准备金充足程度

37监管部门对资本不足银行会采取一些必要的纠正措施，最常见的有（）。A对商业银行股东实施的纠正措施

B对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施 C对商业银行机构采取的监管措施 D对商业银行采取的配套措施

E对商业银行风险管理部门采取的纠正措施

38下列关于行业财务风险分析指标的说法，正确的有（）。

A行业盈亏系数越低，说明行业风险越大

B行业产品产销率越高，说明行业产品供不应求

C行业销售利润率是衡量行业盈利能力最重要的指标

D行业资本积累率越低，说明行业发展潜力越好

E行业劳动生产率在一定程度上反映出行业间的相对技术水平

39商业银行的核心资本包括（）。A盈余公积B混合性债务工具 C公开储备D未公开储备 E重估储备

40现代商业银行管理最重要的两份报告是（）。A每日资产负债表 B每日现金流量表

C每日宏观数据报告D每日收益/损失表 E每日风险状况报告

三、判断题（共15题，每小题1分，共15分）请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。

1信贷资产证券化，是银行将已经存在的信贷资产集中起来并分档，对应不同档(信用等级)的资产向市场上的投资者发行不同收益率的证券，从而使信贷资产在原持有者资产负债表上消失。（）A对B错

2董事会和高级管理层除制定“正常的”风险处理政策和程序外，还应当制定危机处理程序，以应对严重的突发事件可能造成的管理混乱和重大损失。（）A对B错

3只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。（）A对B错

4银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。（）A对B错

5在风险缓解的处理中，被认可的质押品分成两类：一类是现金类资产，另一类是高质量的金融工具。（）A对B错

6根据银行监管的公正原则，监管部门不能根据商业银行的风险状况和风险管理能力对商业银行资本实行分类监管。（）A对B错

7信用风险是指债权人或交易对手未能履行合同所规定的义务或者信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债务人或金融产品持有人造成经济损失的风险。（）A对B错

8国家风险通常是由债务人所在国家的行为引起的，它超出了债权人的控制范围。（）A对B错

9根据《巴塞尔新资本协议》，在信用风险评级标准法下，商业银行不得通过信用衍生工具进行信用风险缓释。（）A对B错

10远期净敞口头寸的数量等于卖出的远期合约头寸减去买入的远期合约头寸。（）A对B错

11由于我国区域间的经济差异十分显著，所以在贷款组合信用风险识别和分析过程中应当考虑区域风险变量。（）A对B错

12国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS(高压力风险事件情景)风险。（）A对B错

13公司治理是现代商业银行稳健运营和发展的核心。（）A对B错

14基本指标法以多种指标构成的指标体系作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。（）A对B错

15银行面临风险时应该首先选择风险规避策略。（）A对B错

银行业从业人员资格认证考试风险管理标准预测试卷(六)答案

一、单选题 1C【解析】一般来说组合信用模型采用解析法和蒙特卡罗模拟法，本题所述的概念是“模拟”，选C。

2A【解析】期货定义中的关键词是“标准化协议”，这是与远期合约最明显的不同之处。3C【解析】风险补偿是对必定要发生的风险做出的补偿，不属于事前控制风险的手段。4B【解析】置信水平越高，信用状况越好，发生风险概率越低。

5A【解析】从字面意思上分析，精神核心就是与思想状况有关，分析四个选项，只有管理理念是属于精神层次的，知识、制度、内控都是为理念服务，也是由理念控制的。6A【解析】本题综合考查了各种比率的含义。杠杆比率：用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力；杠杆一端是自己的现有资本，另一端是获得其他资本，比率的大小就是反映该杠杆用自己的资本来获得融资的能力或者说偿债的能力。流动性比率：用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金偿付能力和应付突发事件和困境的能力。

效率比率：体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。

盈利比率：体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。以盈利为目标，即控制成本、增加收益的能力。

7B【解析】久期公式为△P=-P×D×△y÷(1+y)。分别针对资产和负债的久期求出各自的变化值。DA是资产久期，DL是负债久期，都是公式中的D；资产A和负债L都是公式中的P；△y=5.5％-5％=0.5％；y是现在的年利率。那么，资产的变化值AP=-1000×5×0.005÷1.055；负债的变化值=-800×4×0.005÷1.055，资产与负债两者相加得出价值变化(-1000×5+800×4)×0.005÷1.055=-8.53。

8D【解析】重新定价风险也称为期限错配风险，源于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）之间所存在的差异。题中所述存贷款额期限均为3年，因此，不存在重新定价风险。

9C【解析】A流动性比例=流动性资产余额÷流动性负债余额×100％。B人民币超额准备金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)÷人民币各项存款期末余额×100％。D流动性缺口率=(流动性缺口+未使用不可撤销承诺)÷到期流动性资产×100％。

10D【解析】D中有明显的逻辑错误，因为只有子公司的资产和经营成果归母公司之说，没有反过来的说法。事实上，合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。11C【解析】本题综合考查了各个资本的含义。账面资本=会计资本。

经济资本=商业银行自行计量，应对非预期损失的，取决于风险水平的资本。监管资本=监管部门规定的。

12C【解析】A、B、D在语言表述上都有问题，风险的发生永远不是只有唯一的原因，唯一的情形。A信用风险也可以发生在实际违约之前。B贷款是最大最明显的信用风险来源，不是唯一的。D交易对手信用评级的下降也属于信用风险，因为存在潜在的损失。

13B【解析】考生可这样记忆该知识点：View是观望、眺望的意思，由此可联想宏观因素，因此加入宏观因素便是CreditPortfolioView的这个模型的一大特征。14A【解析】贷款实际计提准备=贷款损失准备充足率×贷款应提准备。

15D【解析】黄金不作为商品是经常单独拿出来考的一个知识点。犹如货币不是商品一样，黄金价格只能作为汇率风险。

16D【解析】D货币互换交易双方面临着利率和汇率波动造成的市场风险，没有规避掉这两方面变动造成的市场风险。

17D【解析】整个过程描述的是自我评估法，所以(4)报告自我评估工作与日常监督应该是整个自我评估的最后一步，仅此就可以考虑D为正确选项；然后我们可以从第一步开始验证，(1)比(4)更贴近第一步，而第二步就进行研究控制活动时间显得过早，应该是先进行(5)，然后通过(2)的评估来进行(3)。所以整个过程就是(1)、(5)、(2)、(3)、(4)。确保D的准确性。

18B【解析】B核心存款比例=核心存款÷总资产。

19C【解析】对某一资金暴露头寸，套期保值比率HR的计算公式为：

HR＝风险暴露金额期货合约名义本金×风险暴露期间期货合约保证金存放期间＝3000300×123=40。

20D【解析】B是属于可降低的风险；A、C属于可缓释风险。

21A【解析】自我评估法本身是一种操作风险的评估方法，所给选项中，A、D提到了风险因素。A是更适合的选项，因为自我评估就是对银行的日常经营进行评估，计算金额和发生概率都更适合模型法。22D【解析】评估未来某种风险可能发生的方法是依靠模拟法或者情景分析法，而A、B、C都是根据已知数据来分析短期内或当前的银行状况的方法。

23C【解析】单一客户贷款集中度：最大一家客户贷款总额÷资本净额×100％。24B【解析】在该题中，“呆滞”比“呆账”要严重，“长期”比“总额”要严重，由此可选出B是最合适答案。短期贷款和呆账贷款只需按照性质分类披露。而中长期贷款、逾期贷款、呆滞贷款要按照一定格式来披露。

25D【解析】D是信用联动票据的主要特征。A不可能是具体某一种工具的特征；B不能完全规避风险；C不是我们常见的信用衍生工具的功能，更不是信用联动票据的特征。26D【解析】美式看涨期权的最大价值等于欧式看涨期权的最大价值，美式看跌期权的最大价值小于欧式看跌期权的最大价值。

27B【解析】风险管理的一个大原则就是审慎性原则，所以制定准备金的标准要求是“最低”，然后各银行计提得越高银行风险就越低。

28C【解析】一般来讲，有辩证的选项更接近正确选项，A、B过于绝对，从逻辑上讲，也不存在D正确的可能性，答案为C。

合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。从定义来看，合规风险与法律风险既有联系又有区别。二者有重合的一面，比如银行因为某项业务而遭受处罚时，它所面临的合规风险同时也是一种法律风险；但是合规风险又不等同于法律风险，它们各有其独立性，彼此不能涵盖。首先，合规风险中有些部分无法归入法律风险的范畴，如因不遵守诚实守信和道德行为的准则(包括自律组织制定的某些准则，银行内部制定的管理制度、业务规则等)而遭受声誉甚至财务损失的风险只能称为合规风险，而不是法律风险。相应的，因合同不能执行或合同纠纷而导致损失的风险也只能称为法律风险，而不是合规风险。其次，传统的银行法律部门往往仅被定位为服务部门，负责向业务部门和管理人员提供法律咨询意见，支持银行的交易和诉讼，因此传统的法律风险管理往往是个案的和被动的。合规风险管理则是一种全新的、制度化的、主动的管理模式，与传统的法律风险管理有很大不同。

29C【解析】1988年《巴塞尔协议》诞生，1996年补充再规定，1999年、2001年、2003年的三次发布征求意见稿，直到2004年6月26日，《巴塞尔新资本协议》正式出台。30D【解析】定期存款利率根据政策调整而浮动，没有使用任何的风险规避手段。

31C【解析】中实施内部评级法高级法的商业银行必须自行估计每笔债项的违约损失率，而实施内部评级法低级法的商业银行则由监管当局根据资产类别给定违约损失率。

32D【解析】A是事后检验的概念，B、C都是关于事后检验的正确说法。D如果估算结果和实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后检验的假设前提存在问题。事后检验如同我们计算方程做出结果然后带回去检验，如果与原题相符，说明准确率很高，如果不符，说明某个环节出现了问题，但是问题到底出在哪并不一定。

33B【解析】无论做什么评估工作，收集信息永远是第一步，所谓没有调查就没有发言权。因此，本题可直接选出B。34A【解析】应为每半年。

35C【解析】A、B、D是国际会计准则对金融资产划分的优点；缺点是财务会计意义上的划分着重强调的是权益和现金流量变动的关系和影响，不直接面对风险管理的各项要求。

36A【解析】缺口分析——衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法； 久期分析——衡量利率变动对银行资产价值影响的一种方法。37C【解析】C项为资产分类监管标准的优点。

38A【解析】要掌握的最基本的风险管理顺序是识别、计量、监测、控制。有效地识别风险是风险管理中最基本的要求。无法识别风险，后面的步骤都无从谈起，只有A符合“最基本”。

39C【解析】商业银行将有限的经济资本根据不同部门、业务单位和产品／项目的风险收益特性，在机构整体范围内进行分配，有助于商业银行从风险的被动接受者变为主动管理者。积极作用体现在：有助于商业银行提高风险管理水平；二是有助于制定科学的业绩评估体系。后者是通过经风险调整的业绩评估方法体现的。

40B【解析】三大支柱是指最低资本要求、外部监管和市场约束。

41B【解析】通常金融工具的到期日或距下一次重新定价日的时间越长，并且在到期日之前支付的金额越小，则久期的绝对值越高，表明利率变动将会对银行的经济价值产生较大的影响。

42A【解析】累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。没有一个季度的时间规定。43A【解析】信用风险与“信用”“债务”是联系在一起的。

44B【解析】C是第二次征求意见时间，D是第三次征求意见时间。

45D【解析】A、B、C是在真正对风险进行管理之前要做的工作，风险管理的核心在于控制风险，选择最佳的风险管理技术组合。

46D【解析】根据久期公式，ΔP/P=-D×Δy(1+y)=-1.6×2%/(1+8%)=-2.96%,其中D表示麦考利久期，y表示市场利率，Δy表示市场利率变动幅度，ΔP/P表示债券价格变化率。47C【解析】风险监管的演变分为两个阶段：第一个阶段的标志是1979年美国监管当局提出了骆驼评级体系，被称为审慎监管；第二阶段是风险为本的监管。没有C所说的风险价值监管。风险价值是VaR的一种计量方法。

48A【解析】市场约束机制在新资本协议出台前不光在监管框架理论中，在经营实践中事实上也是存在的。

49C【解析】C是董事会的工作职责，同时要注意正确选项，归纳记忆。操作风险管理部门专门负责操作风险管理体系的建立和实施，确保全行范围内操作风险管理的一致性和有效性；拟定本行操作风险管理政策和程序，提交董事会和高级管理层审批；协助其他部门识别、评估和检测本行重大项目的操作风险；涉及组织实施本行操作风险评估、缓解和监测方法，以及全行的操作风险报告系统；建立适用全行的操作风险基本控制标准，并指导和协调全行范围内的操作风险管理。一般来说，商业银行的董事会和风险管理部门职责都是相似的，只是各种不同风险管理部门具体负责某种风险。

50B【解析】本题问的是事件类型，不是生产线。所以，不要因为觉得题目眼熟就立即选C。这7种事件类型是：内部欺诈；外部欺诈；员工行为和工作场所行为；客户、产品和经营行为；实物资产的损毁；经营的中断和系统的瘫痪；执行、交货和流程管理。

51A【解析】信用问题，不仅是商业银行，也是我国市场经济各经济主体面临的最大问题。

52A【解析】本题选项给出了这几个理论的发展顺序，均值—方差模型是最基本的框架。53D【解析】内部评级法是巴塞尔委员会提出的对信用风险计量的方法。考生可以注意，提到“评级”一般就是对信用风险进行评估或者计量。

54C【解析】题干所述正是标准法的主要内容，简单说就是：按标准把业务划分为八类产品线计算风险资本。

55A【解析】B项均值VaR度量的是资产价值的相对损失；C项零值VaR是以初始价值为基准测度风险；D项零值VaR度量的是资产价值的绝对损失。无论均值VaR还是零值VaR都是在一定持有期和置信水平下的最大损失（而非平均损失）。

56D【解析】A为了确保风险报告的有效性和可靠性，还可以使用外部人员撰写的报告，如监管机构，外部审计师，而且外部报告有很高的参考性。B除了高级管理层以外，风险报告还应发送给相应的各级管理层以及可能受到影响的有关单位，以提高商业银行整体的风险意识水平，报告信息应该是有透明度的。C内审部门不直接负责或参与其他部门的操作风险管理，监督与操作本身就是应该分开的。

57A【解析】本题考查了流动性风险的产生原因。可以结合现实情况来做答，用人们提款的行为来代表流动性需求，用人们存款的行为代表流动性来源，当银行发生人们挤提的状况时，即流动性需求大于流动性来源的时候，流动性风险就发生了。

58B【解析】解答该题时，根据审慎性原则，可容易选出B。本题是一个关于外币管理的知识点。

59A【解析】风险指标最大的优点就是“动态”预测风险的变化趋势，其他选项都是相对的静态分析。

60C【解析】根据巴塞尔委员会的定义，操作风险有8条业务线，7种风险类型，所以共有7×8=56种组合。

61B【解析】A项事后检验是市场风险计量方法的一种；C项若估算结果与实际结果近似，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较高；D项若估算结果与实际结果差距较大，则表明该风险计量方法或模型的准确性和可靠性较低，或者是事后的检验的假设前提存在问题。

62B【解析】两个资产组合的预期收益率相同，这时候就要比较一下标准差，就是收益的波动率，也代表一种风险。这时就要选择波动率小的组合，即第二个。

63B【解析】资产证券化的过程中，首先要建立一个特别目的实体，就是SPV，这是为证券化目的而设立的公司，作用就是实现权益资本与原始权益人的破产隔离。A、C、D都不是SPV的主要目的。

64C【解析】VaR值的历史模拟法存在的缺陷：

(1)风险包含着时间的变化，单纯依靠历史数据进行风险度量，将低估突发性的收益率波动；(2)风险度量的结果受制于历史周期的长短；

(3)以大量的历史数据为基础，对数据的依赖性强；

(4)在度量较为庞大且结构复杂资产组合风险时，工作量十分繁重。

65D【解析】两部分，一部分是按市价计算出的重置资本，另一部分由账面的名义本金乘以固定系数获得。

66C【解析】A项风险管理的领域在于操作领域，并且还要接受高级管理层的监督，操作风险管理者对操作风险管理并不负最主要责任；B项至目前为止对操作风险尚没有一个明确的定义；D项操作风险与其他风险是交织在一起的，有时难以区分。

67C【解析】A、B、D都与收入有关，净资产收益率和产销率越高，说明行业景气指数高，风险就越小，反之，这些指标数值越低，说明行业遇到困难，风险就越大。C是一个系数指标，系数越低，说明关联关系越小，受关联、受风险威胁的机会就越小，风险就越低。68B【解析】首先，这不是一部法律，只是一个“办法”，排除A、D，部门规章是某部门针对自己而制定的行政性法律规范文件。本办法属于行政法规。

69C【解析】A、B都是整个过程中的某一步骤，排除。公司治理不限于风险管理，也排除。只有C合适，内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。

70B【解析】现实中，通过各方面的综合分析可以预测流动性需求，但是往往预测结果

与实际数据有误差，即难精确预测。另外，本题从语态上分析便可得出答案，A、C过于肯定，有失偏颇。B语气中肯，符合辩证思维。

71B【解析】A项是由于外部事件而引发的操作风险；C项是由于内部流程而引发的操作风险；D项是由于人员因素而引发的操作风险。

72C【解析】连续三次投掷，每一次都可能会出现2种可能，因此是共有2的3次方种可能，即8种基本事件。

73A【解析】名义价值就是账面上的价值，都是历史成本反映出来的价值。

74D【解析】本题中考察基准风险，通过比较四个选项，就会判断出D项是风险最大的，换句话说，如果其他选项都会发生基准风险的话，D的风险就必然发生，因此D是最适合选项。

75D【解析】这是银行业务单位的日常工作的重要部分，从银行自己能做到的就是内部审计和现场检查。

76D【解析】巴塞尔委员会提出平均要将银行总经济资本的15%分配给操作风险，这种按总收入一定比例提取资本的方法也称为“阿尔法（α）法”。一般银行将α设在15%~20%。77B【解析】被纳入资本要求范围的： 交易账户——利率风险、股票价格风险

银行账户和交易账户——汇率风险、商品价格风险

78D【解析】在确定资本分配权重时，需要考虑的是：组合在战略层面的重要性；经济前景(宏观经济预测)；收益率(ROE)；目前的组合集中情况。D错误，不是过去的组合集中情况，应该是目前的。

79A【解析】分析题干，从开始到结束，过程中的头寸是不变的，从字面上也可以判断是静态对冲。动态对冲，是在对冲开始时建立头寸，然后不断调整头寸，直到对冲期间结束。期权对冲是利用期权合约进行风险对冲，股票对冲是利用投资与标的资产收益波动负相关的股票来对冲风险。

80B【解析】根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，操作风险指标衡量由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件造成的风险，表示为操作风险损失率，即操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比。

81D【解析】操作风险评估和控制的内部环境因素包括公司治理结构、内部控制体系、合规文化和信息系统建设。

82C【解析】内部控制评价是对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。内部控制评价包括过程评价和结果评价。

83A【解析】流动性风险发生时的最具有特点的场景就是存款人挤兑，考生要将这个场景与流动性风险联系起来记忆。操作风险是由人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件造成的风险；法律风险是与法律文件、法律条规有关的风险；战略风险则是由战略制定等高层角度引发的危机。

84A【解析】银行的收益绝大部分来自利息收入，对其来说，利率风险是最重要的市场风险。股票风险是股票价格变动引起的风险，商品风险是商品价格变动引起的风险，汇率风险是外汇价格变动引起的风险。这四种都是市场风险的种类。

85B【解析】通过A、C、D三个要素可估计预期损失，实际损失不需要估计。

86B【解析】内部数据是从各个业务信息系统中抽取的、与风险管理相关的数据，一般通过商业银行内部的业务数据仓库获得；外部数据指通过专业数据供应商所获得的数据，由于国内的外部数据供应商规模/实力有限，很多数据需要商业银行自行采集、评估或用其他数据来替代。使用内部或外部数据的银行，必须证明自己的估计代表了长期的经验。87B【解析】按照《巴塞尔新资本协议》，A项债务人欠息或手续费90天以上（含）；C

项债务人对于商业银行的实质性信贷债务逾期90天以上（含）；D项银行同意消极债务重组，由此可能发生较大规模的减免或推迟偿还本金、利息或费用，造成债务规模减少的才可定义为违约。

88D【解析】次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额/（期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%=600/(1000-400)×100%=100.0%。89B【解析】B项外汇远期合约根据外汇即期汇率定价。

90C【解析】为了准确理解VaR估计结果的有效性并改进VaR模型，监管部门和金融机构自身必须对VaR模型的准确性和测量精度进行检验和评估，即所谓的准确性检验和误差分析：①准确性检验是比较VaR模型的估计（预测）结果与实际损益情况，以评估VaR模型的有效性；②误差分析是对VaR估计结果的误差水平测量和精度评估。

二、多选题

1ACD【解析】贷款总额与核心存款的比率越小则表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对越小，因此，B项错误；对大型商业银行来说，大额负债依赖度为50%很正常，因此，E项错误。

2ABCDE【解析】压力测试选择的情景都是极端条件下，非正常状况下的情景。运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括以上5种情况。

3ABCDE【解析】内部流程引起的操作风险包括六个方面：(1)财务／会计错误：财务管理和会计账务处理方面存在流程错误，主要是财会制度不完善。(2)文件／合同缺陷：与文件、合同、档案有关的在制定、管理、内容结构、丢失等方面发生的错误。(3)产品设计缺陷：与所提供的产品有关的问题。(4)交易／定价错误：在交易过程中，未遵循操作规定、交易定价产生问题。(5)错误监控／报告：在监控／报告的流程中出现混乱，或者有关数据的问题导致汇报不准确发生损失等。(6)结算／支付错误：银行结算支付系统失灵或延迟出现的问题。

4CE【解析】题目中所说的是可疑类贷款，同时它又属于不良贷款。归纳记忆各种贷款特征：关注类，有不利因素；次级类，一定损失；可疑类，较大损失；损失类，无法挽回。5AD【解析】B个人客户评分是对客户的信用风险进行评估，不是预测收益的。C对个人客户来说，预测破产风险的意义不大；E消费者的风险偏好无法具体预测，预测结果也没有实际效用。

6BDE【解析】在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，例如整体经济指标、利率变化/预期、信用风险参数等。7ABD【解析】当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，资产与负债的价值都会增加，但资产价值增加的幅度大，因此银行最终的市场价值将上升。通过本题，考生可将久期的三个基本内容综合归纳记忆。

8ACE【解析】B、D是与战略风险并列的概念，其他则是战略风险的具体划分。通过本题，提醒考生在掌握知识细节的同时，对整本风险管理教材的总体把握也很重要，有时可以提供另一种解题的思路。

9CE【解析】对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%；商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为100%。

10ABCDE【解析】对风险计量模型的监督检查主要包括六个方面，概括地说，检查顺序是建立模型、数据积累、例外情况、模型修正、计量目标、应用结果。除了题中的五个方面之外，还有就是对风险目标、方法、结果的制定，报告体系是否健全。

11ABCE【解析】风险为本的持续监管框架由六个相互衔接的具体监管步骤组成，风险评估是第二步，也是最为核心的步骤。风险评估环节包括四个阶段，即题中所述A、B、C、E。

12ACD【解析】全面风险管理体系有三个维度：①企业的目标，包括战略目标、经营目标、报告目标和合规目标；②全面风险管理要素，包括内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险反映、控制活动、信息和交流、监控；③企业的各个层级，包括整个企业范围、职能部门范围、业务线范围、子公司范围。全面风险管理体系三个维度的关系是：①全面风险管理的八个要素都是为企业的四个目标服务的；②企业各个层级都要坚持同样的四个目标；③每个层次都必须从八个方面进行风险管理。

13ABCDE【解析】风险报告除了满足监管当局和自身风险管理与内控需要外，还应当符合《巴塞尔新资本协议》信息披露框架的风险汇总和报告流程。根据委员会的定义，提高商业银行透明度的信息应具有以下定性特征：全面性、相关性、及时性、可靠性、可比性、实质性。

14ABD【解析】C是任何一种方法都有的缺陷，不是信用评分模型的突出问题；E中一方面说太依赖于数理方法，一方面又讲忽视了定量的因素，这句话是自相矛盾的。

15CDE【解析】采用RAROC来度量交易人员和业务部门的业绩，促使商业银行将收益与风险直接挂钩，体现了业务发展与风险管理的内在平衡，实现了经营目标与绩效考核的协调一致，可以在揭示盈利性的同时，反映银行所承担的风险水平。RAROC并非不再注重盈利性，它促使商业银行实现在可承受风险水平之下的收益最大化，以及最终实现股东价值最大化。

16ABCDE【解析】本题归纳了风险分散化的几种情形，考生简单记为：相关性越小，分散效果越好。

17ABCDE【解析】对中长期客户授信，首先要考虑客户未来的现金流状况，能否有较好的收入盈利来偿还贷款。A、B、C、D、E选项都与此有关。

18ABD【解析】一般认为，财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析。通过分析达到评价企业经营管理者的管理业绩和经营效率、评估企业所创造价值人、估计企业的财务风险等目标。

19AD【解析】A项贷款组合内的单笔贷款之间一般具有相似性；D项贷款资产不得过于集中。

20AC【解析】久期公式△P=-P×D×△y÷(1+y)，D=2.3，P=105，△y=10％-9％=0.01，y=10％。计算得出△P=-2.2，因此，该债券价格下降2.2元。下降比例为△P／P=2.1％。21ABDE【解析】C中“只需”的措辞就要引起考生注意。C错在也需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。

22AD【解析】A项预期损失是商业银行已经预计到将会发生的损失，而不是没有预计到的损失；D项应为代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失。

23CDE【解析】远期合约的交易时间都是事先约定的，不是在未来不确定的时间。期货合约的价格也是事先约定的。

24DE【解析】本题选项其实分为两部分，一部分是A、B、C，都是小额存款人；另一部分是D、E，大额存款人。对商业银行流动性较大的自然是大额存款人，选D、E。

25ABCDE【解析】自我评估的主要目标是鼓励各级机构承担责任即主动对操作风险进行识别和管理。主要作用有6个方面。除了上述5个方面之外，还有为建立操作风险管理的关键风险指标体系和操作风险计量奠定基础。本题需要考生熟悉教材做答。

26ACDE【解析】常用的风险识别的方法有：制作风险清单、专家调查列举法、情景分析法、分解分析法、失误树分析法、资产财务状况分析法。

27AB【解析】期权价值由期权的内在价值和时间价值两部分组成。内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的收益和利润。时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分。

28AD【解析】当银行存在正缺口和资产敏感的情况下：①如果利率上升，由于资产收入的增加多于借入资金成本的上升，银行的净利息差扩大，其他条件不变，则银行净利息收入增加；②如果利率下降，由于银行资产收入的下降多于负债利息支出的下降，则净利息差缩小，其他条件不变，则银行净利息收入减少。

29ABC【解析】预期利率上升，浮动利息收入者应将固定利率调为浮动利率。预期利率下降，浮动利息支出者应将固定利率调为浮动利率。总之，调动与否要符合自己的利益。30ABCDE【解析】除了上述内容，还包括流动性、盈利能力。

31ABD【解析】市场风险报告具有多种形式：①投资组合报告；②风险分解“热点”报告；③最佳投资组合复制报告；④最佳风险规避策略报告。市场风险报告是有关市场风险状况的报告，信用风险报告不属于市场风险报告。

32ABC【解析】首先排除E，因为如果评估作用不大，也就不会有这样的方法在国际上推广。其次D，这样的原因不是主要原因，这种困难并不是我国特有的。33ABCD【解析】E是该指标的缺陷。

34AC【解析】根据商业银行管理和控制操作风险的能力，可将操作风险分为：可规避的操作风险、可降低的操作风险、可缓释的操作风险和应承担的操作风险。对于可缓释的操作风险，商业银行可以通过制定应急和连续营业方案、购买保险、业务外包等方式将风险转移或缓释。B项实行强制休假制度是应对可降低的操作风险的措施；D项计提风险损失准备属于应对应承担操作风险的措施；E项调整业务规模属于应对可规避操作风险的措施。

35CD【解析】国际商业银行广泛利用流动性比率/指标法、缺口分析法、现金流分析法以及久期分析法评估流动性风险。A、B两项属于流动性风险监测的方法。

36BDE【解析】风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度；A项不良贷款迁徙率属于风险迁徙类指标；C项核心负债比例属于风险水平类指标中的流动性风险指标。

37ABC【解析】监管部门对资本不足银行的纠正措施包括：①对商业银行股东实施的纠正措施；②对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施；③对商业银行机构采取的监管措施。

38BE【解析】考生在对某个概念不清晰的时候，要学会联想其他类似概念，比如A项，如果不知道行业盈亏系数和行业风险的关系，可以联想其他相关系数的特征，一般来说，系数越低，两者的相关性越小，风险也就越小，因此可以大胆推断行业盈亏系数越低，行业风险越小。B产销率高，说明销售情况好；C销售利润率是一个比较简单的指标，另外这个选项中用了“最”这个字，考生要加倍关注，十有八九是错误选项，事实上，行业净资产收益率是衡量行业盈利能力最重要的指标；D资本积累率越低，我们可以认为这个行业挣的钱越来越少，不可能是潜力好的标志，只有行业资本积累率越高说明发展潜力越好。

39AC【解析】在《巴塞尔新资本协议》中，核心资本包括商业银行的权益资本（股本、盈余公积和未分配利润）和公开储备；附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。

40DE【解析】商业银行的每日风险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行管理的最重要的两份报告，提供了关于商业银行风险和收益/损失的最及时、最准确的第一手资料。

二、判断题

1A2A3A4A5A 6B【解析】可以实行分类监管，这也是公正的体现。7B【解析】“债务”即有还款义务。“债权”即有权收款，信用风险是债务人不能还款从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失。8A【解析】说法正确，故选A。

9B【解析】对风险进行缓释是积极的管理风险的策略，当然是允许的。10B【解析】应为买入的减去卖出的。11A12A13A 14B【解析】基本指标法以单一的指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。基本指标各自独立，并不构成体系。

15B【解析】风险规避是比较消极的风险管理策略，首先应该选择积极的风险管理措施。