风险管理预测试卷二专题_风险管理预测试卷五

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2015年银行业从业人员资格认证考试

风险管理标准预测试卷(二)

一、单选题（共90题，每小题0.5分，共45分）以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。

1金融工程的狭义定义是组合金融工具和（）的研究。

A衍生产品B金融技术C风险管理技术D工程技术

2多数风险管理方案都会针对每一业务流程提出最优的控制方法，并将其列入风险管理进程或政策程序中，在这些控制方法中，最常用的是（）。

A分散化B绩效指标考核C自动化操作D职责分离

3由于交易处理或流程管理失败以及因交易对手方和外部销售商关系导致的损失属于（）风险事件。

A内部欺诈

B客户、产品与业务操作

C执行、交割以及流程管理 D业务中断和系统失败

4（）是首先假设资产收益为某一随机过程，利用历史数据或既定分布假设，大量模拟未来各种可能发生的情景，然后将每一情景下的投资组合变化值排序，给出其分布，从而计算VaR值。

A历史模拟法 B方差——协方差法

C计量法 D蒙特卡洛模拟法

5在对企业进行现金流分析中，对于不同类型的贷款、不同发展阶段的借款人分析起点和考虑的程度是不同的。因此，对于短期贷款应更多地关注（）。

A其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常

B在未来的经营活动中是否能够产生足额的现金流量以偿还贷款本息

C正常经营活动的现金流量是否及时和足额偿还贷款

D借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息

6Credit MonitorTM对有风险贷款和债券进行估值的理论基础是（）。

A保险学的精算理论B默顿期权定价理论

C经济计量学理论

D资产组合理论

7关于内控评价的表述，下面选项中不正确的是（）。

A内部控制评价包括过程评价与结果评价，过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价

B商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定和实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制

C商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动

D商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行

8根据普华永道最近的一次调查，134家银行的高级风险管理人员表示，总体上就对公司市场价值的影响而言，（）排在第一位。

A法律风险B流动性风险C声誉风险D国家风险

9()将提示高级管理层银行的主要风险源，揭示银行整体风险和主要发展趋势，以及预期

值得关注的地方。

A资本模型B风险报告C风险控制D风险测量

10资本融资的具体来源不包括（）。

A股东红利

B原有股东追加投资

C发行新股 D留存利润

11根据ERM框架，三个维度分别是指（）。

A企业的目标，企业的各个层级，全面风险管理要素

B企业的目标，全面风险管理要素，企业的各个层级

C企业的各个层级，企业的目标，全面风险管理要素

D全面风险管理要素，企业的目标，企业的各个层级

12在设定组合集中度限额的程序中，首要的一步就是按某组合维度确定资本分配权重，这里“资本分配”中的资本是指（）。

A所预计的下一年度的银行资本 B本年度的银行资本

C所预计的未来三年的银行资本 D过去三年间的银行资本

13下列工具中不能用来衡量资产组合对宏观经济变动和发生非正常事件情况下的变化的是（）。

A统计模型B压力测试C情景分析D历史模拟

14巴塞尔委员会对信息披露的规定的表述，下面选项中不正确的是（）。

A披露的范围方面，通常公开上市的公司应向投资者全面、准确、及时地披露实质信息，但无论是公开上市的银行还是非上市银行，都应当向监管机构披露这些信息，并按本国法律的要求向其他利益相关者适当披露这些信息

B虽然市场约束对于非上市银行，尤其对于那些独资的银行影响有限，但这些银行通过参与清算体系、吸收零售存款等各项活动，与公开上市的银行一样，会对金融体系造成同样的风险

C巴塞尔委员会努力将第三支柱的披露限定在银行资本充足率的披露上面，以避免与会计准则宽泛要求的矛盾

D巴塞尔委员会专门注意到了第三支柱披露要求与会计准则中披露要求的关系，一般来说，要求有关第三支柱的披露要求经过外部审计

15现场检查的主要措施中，不包括（）。

A进入银行业金融机构进行检查

B询问银行业金融机构的工作人员，要求其对有关检查事项做出说明

C由银行向银监会报送资料

D检查银行业金融机构运用电子计算机管理业务数据的系统

16银行可能遭受的国家风险包括（）。

A间接风险 B到期不还风险

C债务重新安排风险 D以上都是

17通常战略风险识别可以从（）三个层面入手。

A战术、宏观和全局B战略、战术和全局

C战术、宏观和微观D战略、宏观和微观

18按照巴塞尔委员会的分类，下列属于流动性最差的资产是（）。

A在中央银行的市场操作中可用于抵押的政府债券

B无法出售的贷款

C可以出售但在不利情况下可能会丧失流动性的证券

D商业银行可出售的贷款组合

19A、B两种债券为永久性债券，每年付息，永不偿还本金。债券A的票面利率为5％，债券B的票面利率为6％，若它们的到期收益率均等于市场利率，则（）。

A债券A的久期大于债券B的久期 B债券A的久期小于债券B的久期

C债券A的久期等于债券B的久期 D无法确定债券A和B的久期大小

20下列行业财务风险分析指标中，越低越好的是（）。

A行业盈亏系数 B行业产品产销率

C行业销售利润率D行业资本积累率

21下列关于客户评级与债项评级的说法，不正确的是（）。

A债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率

B客户评级针对客户的每笔具体债项进行评级，再将其加总得出客户评级

C在某一时点，同一债务人只能有一个客户评级

D在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

22假设模型得到的CAP曲线中，实际模型与随机模型、理想模型围成的图形面积分别为0.3和0.1，则该CAP曲线对应的AR值等于（）。

A3 B0.33 C0.75 D0.25

23客户信用评级是商业银行对客户（）的计量和评价，反映客户（）的大小。

A偿债能力和偿债意愿，违约风险B盈利能力和偿债能力，违约风险

C收入水平和资产质量，流动风险D偿债能力和偿债意愿，流动风险

24下列关于流动性比率指标的说法，不正确的是（）。

A流动资产与总资产的比率越高，表明商业银行存储的流动性越高，应付流动性需求的能力也就越强

B易变负债与总资产的比率衡量了商业银行在多大程度上依赖易变负债获得所需资金

C对主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度为50％很正常

D贷款总额与总资产的比率忽略了其他资产，无法准确地衡量商业银行的流动性风险

25下列关于现金流分析的说法，不正确的是（）。

A现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况

B根据历史数据研究，流动性剩余额与总资产之比小于3％~5％时，对商业银行的流动性风险是一个预警

C商业银行的规模越大，业务越复杂，现金流分析的可信赖度越强

D应当将商业银行的流动性“剩余”或“赤字”与融资需求在不同的时间段内进行比较，以合理预估商业银行的流动性需求

26下列关于即期净敞口头寸的说法，不正确的是（）。

A指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸

B等于表内的即期负债减去即期资产

C不包括变化较小的结构性资产或负债

D不包括未到交割日的现货合约

27影响金融工具久期的因素不包括（）。

A金融工具的到期日

B距下一次重新定价日的时间长短

C到期日之前支付金额的大小 D金融工具的发行日期

28中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度，这样做是为了（）。

A扩大货币流通量

B敦促商业银行加强流动性管理，对流动性风险管理的有关成本／收益进行科学分析，制定科学的流动性管理方案

C提高商业银行业的信誉度

D紧缩货币

29下列有关利率风险的说法，正确的是（）。

A若银行以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源，当利率下降时，银行的未来收益将减少

B存款人根据利率变动重新安排存款，借款人根据利率变动重新安排贷款，银行收益不受影响

C银行利用5年期的政府债券的空头头寸为10年期政府债券的多头头寸进行保值，就不会存在收益率曲线风险

D当利率敏感性负债与利率敏感性资产的重新定价期限完全相同时，银行同样可能面临基准风险

30巴塞尔委员会在1996年的《资本协议市场风险补充规定》中提出的对运用市场风险内部模型计量市场风险监管资本的公式为（）。

A市场风险监管资本=乘数因子×VaR

B市场风险监管资本=(附加因子+最低乘数因子)×VaR C市场风险监管资本=VaR÷乘数因子

D市场风险监管资本=VaR÷(附加因子+最低乘数因子)

31一家银行用2年期存款作为2年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最容易引发的利率风险是（）。

A重新定价风险 B收益率曲线风险

C基准风险 D期限错配风险

32假设违约损失率（LGD）为14%，商业银行估计（EL）为10%，违约风险暴露（EAD）为20亿元，则根据《巴塞尔新资本协议》，风险加权资产（RWA）为（）亿元。A10 B14.5 C18.5 D20 33新发生不良贷款的内部原因不包括（）。

A违反贷款“三查”制度B地方政府行政干预

C违反贷款授权授信规定D银行员工违法

34某公司2006年流动资产合计2 000万元，其中存货500万元，应收账款500万元，流

动负债合计1 600万元，则该公司2006年速动比率为（）。

A1.25 B0.94 C0.63 D1

35某商业银行资产总额为300亿元，风险加资产总额为200亿元，资产风险敞口为230亿元，预期损失为4亿元，则该商业银行的预期损失率为（）。

A1.33％ B1.74％ C2.00％

D3.08％

36在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是（）。

A息税前利润／总资产B销售额／总资产

C留存收益／总资产 D股票市场价值／债务账面价值

37下列关于信用风险监测的说法，正确的是（）。

A信用风险监测是一个静态的过程

B信用风险监测不包括对已发生风险产生的遗留风险的识别、分析

C当风险产生后进行事后处理，比在贷后管理过程中监测到风险并进行补救对降低风险损失的贡献高

D信用风险监测要跟踪已识别风险在整个授信周期内的发展变化情况

38下列关于各风险管理组织中各机构主要职责的说法，正确的是（）。

A董事会负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程

B高级管理层是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任

C风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施

D风险管理部门从事内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作

39若借款人甲、乙内部评级1年期违约概率分别为0.02％和0.04％，则根据《巴塞尔新资本协议》定义的二者的违约概率分别为（）。

A0.02％，0.04％ B0.03％，0.03％

C0.02％，0.03％ D0.03％，0.04％

40假定某企业2006年的销售成本为50万元，销售收入为100万元，年初资产总额为170万元，年底资产总额为190万元，则其总资产周转率约为（）。

A20％ B26％ C53％ D56％

41某企业2006年销售收入10亿元人民币，销售净利率为14％，2006年初所有者权益为39亿元人民币，2006年末所有者权益为45亿元人民币，则该企业2006年净资产收益率为（）。

A3.00％ B3.11％

C3.33％ D3.58％

42下列关于内部评级法的说法，不正确的是（）。A可以分为初级法和高级法两种

B高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限

C初级法要求商业银行支用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估计值

D商业银行可以选择初级法评估零售暴露，自行估计违约概率，违约损失率采用监管当局的估计值

43根据所给出的结果和对应到实数空间的函数取值范围，随机变量分为（）。

A确定型随机变量和不确定型随机变量

B跳跃型随机变量和连贯型随机变量

C离散型随机变量和跳跃型随机变量

D离散型随机变量和连续型随机变量

44某交易部门持有三种资产，占总资产的比例分别为20％、40％、40％，三种资产对应的百分比收益率分别为8％、10％、12％，则该部门总的资产百分比收益率是（）。

A10％ B10.4％ C9.5％

D3.5％

45下列关于国家风险的说法，正确的是（）。

A国家风险可以分为政治风险、社会风险和经济风险

B在同一个国家范围内的经济金融活动也存在国家风险

C在国际金融活动中，个人不会遭受因国家风险所带来的损失

D国家风险通常是由债权人所在国家的行为引起的，它超出了债务人的控制范围

46商业银行风险管理的主要策略不包括（）。

A风险分散B风险对冲C风险规避D风险隐藏

47如果利率变动对存款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，从而对银行产生不利影响，这是（）。

A重新定价风险B收益率曲线风险C基准风险D期权性风险 48外部审计的基本特点是()。

A独立性、公开性和技术性B主观性、公开性和专业性

C独立性、公正性和专业性D主观性、公正性和技术性

49下列关于资本监管的说法，不正确的是（）。

A少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分

B未分配利润指商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损

C优先股是商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票

D计入附属资本的可转换债券，不可由持有者主动回售，未经银监会同意发行人不准赎回

50下列关于商业银行资本的说法，不正确的是（）。

A账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分

B账面资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润

等

C监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具

D经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本

51某商业银行2004年、2005年、2006年各项收入如下表所示：

年份净利息收入非利息收入出售证券盈利保险收入******301020固定比例α为15％，则按基本指标法，2007年操作风险资本为（）。

A5

B105

C135 D75

52下列关于利用衍生产品对冲市场风险的描述，不正确的是（）。

A构造方式多种多样 B交易灵活便捷

C通常只能消除部分市场风险

D不会产生新的交易对方信用风险

53假设外汇交易部门年收益／损失如下，则该交易部门的经济增加值(EVA)为（）万元。税后净利润经济资本乘数VaR(250，99%)资本预期收益率2000万元1251000万元20%A1 000B500C-500D-1 000 54某企业2006年销售收入为6亿元，销售成本为3亿元，2005年末应收账款为1.4亿元，2006年末应收账款为1.0亿元，则该企业2006年应收账款周转天数为（）天。

A60

B72

C84

D90

55贷款转让按转让的资金流向可以分为（）。

A单笔贷款转让和组合贷款转让 B一次性转让和回购式转让

C无追索转让和有追索转让 D代管式转让和非代管式转让

56甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于（）。

A风险补偿 B风险转移 C风险分散 D风险对冲

57下列对于久期公式的理解，不正确的是（）。

A收益率与价格反向变动

B价格变动的程度与久期的长短有关

C久期越长，价格的变动幅度越大 D久期公式中的D为修正久期

58关于商业银行资产分类的会计标准和监管标准，下列说法不正确的是（）。A两者所要达到的目标不同

B资产分类的监管标准的优点是可操作性相对较强，缺点是直接面向风险管理 C资产分类的监管标准是直接面向风险管理

D资产分类的会计标准有强大的会计核算理论和银行流程架构基础信息支持

59假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，则以下四种策略中，最适合理性投资者的是（）。

A买入距到期日还有半年的债券

B卖出永久债券

C买入10年期保险理财产品，并卖出10年期债券

D买入30年期政府债券，并卖出3个月国库券

60如下表，G1-8，表示8类产品线中各产品线过去3年的年均总收入。β1-8，表示由巴塞尔委员会设定的固定百分数。

产品线∑(G1-8×β1-8)2004年102005年-52006年5用标准法计算，则2007年操作风险资本为()。

A33B5C10D15

61下列不属于CAMELS评级六大要素的是()。

A市场风险敏感度B管理 C营利性D资产负债率

6220世纪60年代，商业银行的风险管理进入（）。

A资产负债风险管理模式阶段B资产风险管理模式阶段

C全面风险管理模式阶段 D负债风险管理模式阶段

63下列关于商业银行的风险管理模式的说法，不正确的是（）。

A资产负债风险管理模式重点强调对资产业务和负债业务风险的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制

B缺口分析和久期分析是资产风险管理模式的重要分析手段

C20世纪60年代以前：商业银行的风险管理属于资产风险管理模式阶段

D1988年《巴塞尔资本协议》的出台，标志着国际银行业全面风险管理原则体系基本形成

64适合于早期银行特点的初级的资产管理理论是（）。A销售理论 B真实票据理论 C资产结构理论D预期收入理论

65资产风险管理模式强调商业银行最经常性的风险来自（）。A负债业务B中间业务C资产业务D表外业务 66下列关于风险的说法，不正确的是（）。

A风险是收益的概率分布

B风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础

C损失是一个事前概念，风险是一个事后概念

D风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但并不等同于损失本身

67下列关于风险管理部门的说法，正确的是（）。

A必须具备高度独立性

B具有完全的风险管理策略执行权

C风险管理部门又称风险管理委员会

D核心职能是做出经营或战略方面的决策并付诸实施

68下列关于风险的说法，正确的是（）。

A违约风险仅针对个人而言，不针对企业

B结算风险指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险

C信用风险具有明显的系统性风险特征

D与市场风险相比，信用风险的观察数据多，且容易获得

69下列关于操作风险的说法，不正确的是（）。

A操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面

B操作风险具有非营利性，它并不能为商业银行带来盈利

C对操作风险的管理策略是在管理成本一定的情况下尽可能降低操作风险

D操作风险具有相对独立性，不会引发市场风险和信用风险

70采用回收现金流法计算违约损失率时，若回收金额为1.04亿元，回收成本为0.84亿

元，违约风险暴露为1.2亿元，则违约损失率为（）。

A13.33％ B16.67％ C30.00％

D83.33％

71X、Y分别表示两种不同类型借款人的违约损失，其协方差为0.08，X的标准差为0.90，Y的标准差为0.70，则其相关系数为（）。

A0.630 B0.072 C0.127 D0.056

72一位投资者将1万元存入银行，1年到期后得到本息支付共计12000元，投资的绝对收益是（）。A9.9% B10 C20% D2000 73某银行2006年初次级类贷款余额为1 000亿元，其中在2006年末转为可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元，期初次级类贷款期间因回收减少了200亿元，则次级类贷款迁徙率为（）。

A20.0％ B60.0％ C75.0％ D100.0％

74下列哪一项属于针对个人的循环零售贷款业务的标准和做法？（）A贷款是有承诺的 B贷款是有抵押的C子组合内对个人最高授信额度不超过5万欧元（或等值货币）D必须保留子组合的损失率数据，以便分析损失率波动情况 75在法人客户评级模型中，Risk Calc模型（）。

A不适用于非上市公司

B运用Logit／ProBit回归技术预测客户的违约概率

C核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系

D核心是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者

76Altman的Z计分模型中用来衡量企业流动性的指标是（）。

A流动资产÷流动负债 B流动资产÷总资产

C(流动资产-流动负债)÷总资产 D流动负债÷总资产

77下列关于久期分析的说法，不正确的是（）。

A久期分析只能计量利率变动对银行短期收益的影响

B如采用标准久期分析法，不能反映基准风险

C如采用标准久期分析法，不能很好地反映期权性风险

D对于利率的大幅变动，久期分析的结果会不够准确

78下列关于商业银行市场风险限额管理的说法中，不正确的是（）。

A商业银行应当根据业务的性质、规模、复杂程度和风险承受能力设定限额

B制定并实施合理的超限额监控和处理程序是限额管理的一部分

C市场风险限额管理应完全独立于流动性风险等其他风险类别的限额管理

D管理层应当根据一定时期内的超限额发生情况，决定是否对限额管理体系进行调整

79利率互换是两个交易对手相互交换的一组资金流量，（）。

A涉及本金的交换和利息支付方式的交换

B涉及本金的交换，不涉及利息支付方式的交换

C不涉及本金的交换，涉及利息支付方式的交换

D不涉及本金的交换，也不涉及利息支付方式的交换

80商业银行面对信息技术基础设施严重受损以致影响正常业务运行的风险，不可以通过（）来进行操作风险缓释。

A提高电子化水平以取代手工操作 B制定连续营业方案

C购买电子保险

DIT系统灾难备援外包

81“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”这一投资格言说明的风险管理策略是（）。

A风险分散B风险对冲C风险转移D风险补偿

82国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是（）。

A股本收益率(ROE)B资产收益率(ROA)

C风险调整的业绩评估方法(RAPM)D风险价值(VaR)

83商业银行与借款人签订贷款合同时，要求第三方提供担保，当借款人财务状况恶化、违反借款合同或无法偿还贷款本息时，商业银行可以通过执行担保来争取贷款本息的最终偿还或减少损失，这种风险管理的方法属于（）。

A风险转移B风险补偿C风险分散D风险规避

84下列关于信用评分模型的表述，不正确的是（）。

A信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型

B信用评分模型对金融数据的要求比较高

C信用评分模型的关键在于特征变量的选择和各自权重的确定

D信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上

85下列关于国家风险暴露的说法，不正确的是（）。

A国家信用风险暴露是指在某一国设有固定居所的交易对方(包括没有国外机构担保的驻该国家的子公司)的信用风险暴露，以及该国家交易对方海外子公司的信用风险暴露

B跨境转移风险产生于一国的商业银行分支机构对另外一国的交易对方进行的授信业务活动

C转移风险是当一个具有清偿能力和偿债意愿的债务人，由于政府或监管当局的控制不能自由获得外汇，或不能将资产转让于境外而导致的不能按期偿还债务的风险

D商业银行总行对海外分行提供的信用支持不属于国家风险暴露

86以下是抵押贷款证券化的步骤，其顺序正确的是()。

(1)建立一个独立的SPV来发行证券，SPV与原始权益人实行“破产隔离”

(2)SPV负责向债务人收取每期现金流并将其转入购买抵押贷款证券的投资者账户

(3)SPV将出售抵押贷款证券的收益按合约转入原债权人的账户

(4)SPV购买抵押贷款证券化的资产组合(贷款池)(5)采用各种信用增级方法提高发行证券的信用等级

(6)评级机构为资产池的资产提供信用评级

(7)SPV向投资者出售抵押贷款证券

A(1)(5)(4)(6)(7)(2)(3)B(1)(5)(6)(7)(3)(2)(4)C(1)(4)(6)(5)(7)(3)(2)D(1)(4)(7)(2)(3)(5)(6)

87下列关于资本监管的说法，不正确的是（）。

A商业银行的核心资本具备两个特征：一是应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失；二是随时可以动用

B按照《商业银行资本充足率管理办法》，商业银行资本充足率不得低于8％，核心资本充足率不得低于4％

C未分配利润属于核心资本

D少数股权属于附属资本

88在业务外包风险管理中，银行选择服务提供商时应进行（）。

A风险测量B风险识别C风险评估D尽职调查

89下面关于非预期损失的说法，错误的是（）。

A非预期损失表示资产损失的波动幅度

B非预期损失真正体现了银行的风险所在

C非预期损失可通过提取准备金的形式加以规避

D从计量角度来看，非预期损失是无法确切计算为某一个具体数值的90（）不属于在进行贷款定价时明确考虑的因素。

A处理该笔贷款所花费的成本

B由于贷款可能发生违约所导致的成本

C资本金要求所带来的成本

D客户的规模

二、多项选择题（共40题，每小题1分，共40分）以下各小题所给出的五个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。

1建立高效的风险管理部门应当固守的两个基本准则是（）。

A风险管理部门是财务部门的辅助机构

B风险管理部门必须具备高度独立性

C风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权

D风险管理部门是风险管理策略的唯一执行部门

E风险管理部门包含商业银行风险管理的所有核心要素

2下列关于外部审计和监督检查的关系，说法正确的有（）。

A外部审计侧重于金融机构风险和合规性分析，银行监管侧重于财务报表审计 B外部审计和银行监管统一于非现场检查

C外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录

D外部审计意见和监管意见同样作为披露的内容，并因此具有相对、客观、公正的立场 E外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策和重点也是外部审计所依据和关注的，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证 3贷款重组可以采取的措施有（）。

A减少贷款额度B调整贷款利率 C增加控制措施D调整信贷产品 E调整信贷业务的期限

4影响违约损失率的主要因素包括（）。

A清偿优先性 B抵押品

C借款企业的资本结构D公司所在行业

E当前经济处于繁荣还是萧条

5下列关于组合限额管理的说法，正确的有（）。

A组合限额维护的主要任务是在组合限额低于临界值的情况下的处理

B组合限额可以分为授信集中度限额和总体组合两种

C通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面

D任何情况下都不允许超过组合限额

E组合限额是商业银行资产组合层面的限额

6根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重识别和评价（）。

A财务报表风险B经营管理状况 C资产管理状况D负债管理状况 E领导后备力量

7商业银行常用的风险识别方法有（）。A高级计量法 BVaR分析法

C制作风险清单D情景分析法 E专家调查列举法

8设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素包括（）。

A自身业务性质，规模和复杂程度 B业务经营部门的过往业绩

C工作人员的专业水平和经验

D能够承担的市场风险水平

E定价、估值和市场风险计量系统

9马柯维茨的投资组合理论的理性人假设包括（）。

A厌恶风险

B偏好收益

C存在一个可以用均值和方差表示自己投资效用的均方效用函数

D偏好风险

E风险中性

10柜台业务主要操作风险成因包括（）。

A轻视柜台业务内控管理和风险防范

B规章制度和业务操作流程本身存在漏洞

C柜台人员安全意识不强，缺乏岗位制约和自我保护意识

D柜员工作强度大，但收入不高，工作缺乏热情和责任感

E客户监管难度大

11下列关于因果分析模型的说法，不正确的有（）。

A由邓肯·威尔逊开发

B用于分析检验损失事件与风险诱因

C是定性分析

D运用了VaR技术对操作风险进行计量

E不能确定哪一种或哪些因素与风险具有最高的关联度

12某公司2008年销售收入为2亿元，销售成本为1.5亿元，2008年期初应收账款为7500万元，2008年期末应收账款为9500万元，下列财务比率计算正确的是（）。A销售毛利率为25% B应收账款周转率为2.11

C销售毛利率为33.33% D应收账款周转天数为153天 E应收账款周转率为2.35 13下列关于违约概率的说法，不正确的是（）。

A违约概率是事后检验的结果，可以作为内部评级的直接依据 B违约概率是指借款人在未来一定时期内发生违约的可能性

C违约概率又称为不良率，是不良债权余额在所有债项余额中的占比

D违约概率的估计包括单一借款人的违约概率和某一信用等级所有借款人的违约概率两个层面

E违约概率和违约频率通常情况下是不相等的 14有效的战略风险管理应当（）。

A定期采取从上至下的方式进行

B全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标

C制定切实可行的实施方案

D体现在商业银行的日常风险管理活动中

E使得在实现战略发展目标的同时，将风险损失降到最低

152002年10月，国内首个IT系统外包大单签订：高阳数据中心与深圳发展银行就提供灾难备援外包服务签订了为期10年、总额约3亿元的合同。下列关于此合同的说法，正确的有（）。

A此举是风险缓释的有效手段

B深圳发展银行此举意在转移操作风险

C此举有利于银行将重点放到核心业务上

D此举使得外包服务的最终责任人成为高阳数据中心

E此外包业务本身也可能存在风险

16风险为本的持续监管框架内容包括（）。

A了解机构和风险评估

B规划监管行动

C准备风险为本的现场检查 D实施风险为本的现场检查并确定评级

E监管措施、效果评价和持续的非现场监测

17期货市场的基本经济功能包括（）。

A套期保值、规避市场风险功能 B价格发现功能

C投机牟取暴利的功能 D造市的功能

E吸引更多市场参与者的功能

18下列哪些不是亨得里对新兴市场国家的评分模型包含的变量？（）A连续3年消费价格年度对数指数 B每年外债对出口的百分比 C违约史的哑变量

D私人部门信贷增长的变化率（用对GDP的百分率表示）E实际汇率的高估或低估

19风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括（）。

A不良贷款迁徙率B资本充足程度

C超额备付金比率D盈利能力

E准备金充足程度

20下列关于风险敏感性分析论述正确的是（）。

A风险敏感性指标可以用于一切关于风险的分析

B久期、凸度等都是衡量风险敏感性的指标

C风险敏感性是指资产价值对相关变量变化的反映

D风险敏感性分析适用于相关变量变动较小时使用

E利用泰勒展开近似化，展开阶数越高，则对风险敏感性的描绘越精确

21关于商业银行贷款转让的以下说法，正确的有（）。

A贷款转让通常指贷款有偿转让

B贷款转让又被称为贷款出售

C贷款转让可以增加商业银行的收益、提高其经济资本配置效率

D大多数贷款转让属于一次性、无追索、不同性质的贷款的组合在贷款二级市场上公开打包出售

E与组合贷款转让相比，各单笔贷款的转让则相对困难

22商业银行内部控制的主要目标包括（）。

A确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行

B建立健全以监事会为核心的监督机制

C确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现

D确保风险管理体系的有效性

E确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整

23交易风险分为（）。

A买卖风险 B信用风险 C交易结算风险 D道德风险 E价格风险

24商业银行在进行操作风险评估过程中，所收集的损失数据应包括（）。

A总损失额

B损失事件发生的时间、发生的单位信息

C总损失中收回部分的信息

D损失事件发生的主要原因的描述信息

E损失发生后所采取的有关补救措施

25在声誉风险评估中，通常需要做出预先评估的风险事件包括（）。

A市场对商业银行的盈利预期

B商业银行影响客户或公众的政策性变化

C商业银行改革重组的成本和收益

D监管机构责令整改的不利信息和事件

E市场利率短期内剧烈波动

26下列说法正确的是（）。

A均值VaR度量的是资产价值的相对损失 B 均值VaR度量的是资产价值的绝对损失 C 零值VaR度量的是资产价值的相对损失 D 零值VaR度量的是资产价值的绝对损失 E VaR常用来衡量商业银行资产的信用风险 27风险管理信息系统应当（）。

A建立错误承受程序

B设置灾难恢复以及应急操作程序

C随时进行数据信息备份和存档，定期进行检测并形成文件记录

D设置严格的网络安全／加密系统，防止外部非法入侵

E为所有系统用户设置相同的使用权限和识别标志

282001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为五类。下列定义正确的有（）。

A正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还

B关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素

C次级：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失

D可疑：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失

E损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分

29交易账户的风险管理以往仅包括以历史交易资料为基础确定风险暴露的限额，现在则通过综合计算交易账户的风险来改善风险管理。但是尚存的问题包括（）。A风险限额的客观标准未考虑预期收益或资本

B目前的风险计算结构并未包括产品价格波动的相关性 C风险管理系统不成熟

D与衍生产品有关的信用风险管理方法还很不成熟 E用风险计值方法综合计算风险

30信贷客户财务状况变化的风险预警信号包括（）。

A拖延支付利息，信用卡透支状况严重 B关键的人事变动

C业务性质改变

D存款账户余额下降 E主要产品供应商流失

31个人客户信用风险主要表现在（）。

A客户作为债务人在信贷业务中违约B商业银行员工失职违规

C客户在表外业务中自行违约 D商业银行员工知识/技能匮乏

E客户作为保证人为其他债务人提供担保过程中的违约

32操作风险评估遵循的原则主要包括（）。A由表及里B自上而下 C自下而上D从已知到未知 E从简单到复杂

33情景分析中的情景可以（）。

A包括基准情景、最好的情景和最坏的情景

B人为设定

C直接使用历史上发生过的情景

D从对市场风险要素的历史数据变动的统计分析中得到

E通过运行描述在特定情况下市场风险要素变动的随机过程得到

34某中国出口商将于3个月后收到货款100万美元，为规避汇率风险，该出口商可以在当前利用的金融衍生工具有（）。

A远期外汇交易合约B货币期货C货币互换D期权 E即期外汇交易

35下列可能给某商业银行带来声誉风险的有（）。

A关于银行高比例不良资产的媒体报道

B银行对长期合作且信用良好的贷款客户大幅削减信贷额度

C市场流传次贷危机使得银行蒙受巨额亏损的消息

D银行工作人员长期对待客户态度粗暴

E银行向风险承受能力低的客户推荐高风险的理财产品

36战略风险来自（）。

A商业银行战略目标缺乏整体兼容性

B商业银行经营目标不能按时实现

C为实现战略目标而制定的经营战略存在缺陷

D为实现目标所需要的资源匮乏

E整个战略实施过程的质量难以保证

37下列哪些属于流动性风险预警的融资指标/信号？（）A外部评级下降B资产质量下降

C融资成本上升D被迫从市场上购回已发行的债券 E市场上出现关于该商业银行的负面消息

38下列关于久期缺口的理解，正确的有（）。

A当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，银行的市场价值将增加

B当久期缺口为负值时，如果市场利率下降，银行的市场价值将减少

C当久期缺口为正值时，如果市场利率上升，银行的市场价值将减少

D久期缺口的绝对值越小，银行对利率的变化越敏感

E久期缺口的绝对值越小，银行的利率风险暴露量越大

39下表是某机构总结的银行业从业人员资格认证考试辅导教材《风险管理》一书中的内部评级法要点(N／A表示无信息)。则下列说法正确的有（）。

A(A)又可以称为非零售暴露

B(A)无期限调整，(B)有期限调整

C(C)与(D)的划分依据是对商业银行内部评级法依赖程度的不同

D(C)与(D)都必须估计的风险因素是违约损失率

E对于(B)，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违约概率和违约损失率

40商业银行的下列做法中，能够起到降低流动性风险作用的有（）。

A适度分散客户种类和资金到期日

B制定风险集中限额

C以零售资金作为银行负债的主要来源

D将贷款集中于房地产企业

E以批发性质的资金作为银行负债的主要来源

三、判断题（共15题，每小题1分，共15分）请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。

1流动性偏好理论可以很好地解释反向收益率曲线。（）A对B错

2资本金被称为保护债务人、使债务人面对风险免遭损失的“缓冲器”。（）

A对B错

3商业银行只能通过内部损失数据来评估操作风险。（）A对B错

4在进行保证的时候，无论保证的类型是否相同，保证人所承担的法律责任都依据“法律面前，人人平等”的规则，不得存在不同。（）A对B错

5流动性比率/指标的优点是静态分析，能对未来特定时段内的流动性进行有效评估。（）

A对B错

6商业银行法律／合规部门不需接受内部审计部门的审计。（）A对B错

7商业银行最高风险管理委员会委员须全部由该商业银行内部人员担任。（）A对B错

8一个债务人只能拥有一个债项评级。（）A对B错

9债项评级在本质上等同于贷款分类。（）A对B错

10分散投资不能完全消除非系统性风险。（）A对B错

11风险对冲是指通过投资或购买与管理基础资产收益波动正相关或完全正相关的某种资产或金融衍生产品来冲销风险的一种风险管理策略。（）A对B错

12交易账户的适用范围仅包括商业银行的所有表内头寸。（）A对B错

13商业银行总的流动性需求=负债流动性需求+临时流动性需求。（）A对B错

14CreditMonitor模型认为，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。（）A对B错

15商业银行公司治理的核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。（）A对B错

银行业从业人员资格认证考试风险管理标准预测试卷(二)答案

一、单选题

1C【解析】衍生产品、金融技术、工程技术统称金融工具，都是为风险管理服务的。金融工程即是研究金融工具及风险管理技术。

2D【解析】职责分离应该也是我们在日常工作中最常用的方法，已然成为了一种制度。A、B、C都仍是部分银行企业在某段时间会采取的方法。

3C【解析】由题干中“交易处理或流程管理”可选出C。风险事件划分为7种事件类型：内部欺诈；外部欺诈；员工行为和工作场所行为；客户、产品和经营行为；实物资产的损毁；经营的中断和系统的瘫痪；执行、交货和流程管理。

4D【解析】A历史模拟法：假设资产组合未来收益变化与过去是一致的，利用各组成资产收益率的历史数据计算现有组合收益率的可能分布，不需要事先假定样本数据的特定分布形式，另外也无需估计分布参数，所以非常适合实际收益偏离正态分布的情况，直接按照VaR的定义来进行计算风险价值。B方差—协方差法：就是在假定市场因子的变化服从多元正态分布情形下，利用正态分布的统计特征简化计算VaR的一种方法。C计量法是对利用计量数学的方法进行分析，不是VaR的计量方法。

5C【解析】对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款，在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的筹资能力和投资能力来获得现金流量以偿还贷款利息。在整个还款过程中，要保持关注其抵押或担保是否足额，其还本付息是否正常。6B【解析】联想记忆：Monitor音译过来与默顿很相似，理论基础就是默顿期权定价。Creidt Risk是保险学精算理论。

7A【解析】A所讲的是结果评价。从字面上就可以判断，“目标实现程度”说的是结果而不是过程。

8C【解析】实践证明，良好的声誉风险已经成为商业银行的主要竞争优势，有助于提升商业银行的盈利能力和实现长期战略目标。在激烈竞争的市场条件下，声誉风险可能造成一系列严重损失。声誉对于一家商业银行的市场价值有着不可估量的重要性。

9B【解析】风险报告是综合揭示了银行的主要风险源、整体风险状况、风险发展趋势、将来值得关注的地方。其他选项过于片面具体。

10A【解析】股东红利是派发给股东个人的，不是资本融资来源。

11B【解析】观察选项，四个选项不同之处就是在排列顺序上。所以，我们需要按经验来对这三个维度进行排序。一般来说，目标是第一位的，排除C、D；另外，企业各个层级是最基层的，一般放在最后一个位置，本题选B。可以这样形象化记忆：“目标”为首，将“要素”贯穿到“各层级”中。

12A【解析】资本分配中的资本是所预计的下一年度的银行资本(包括所有计划的资本注入)，是商业银行用来承担所有损失，防止破坏的真实的资本。

13D【解析】压力测试可以衡量发生非正常事件情况下的变化，排除B；情景分析和统计模型可以推断宏观经济发生变动时的资产组合变化；而历史模拟是通过历史数据来构造收益率分布，只是一个模拟历史的过程，不能衡量资产组合对宏观经济变动和发生非正常事件情况下的变化。

14D【解析】一般来说，有关第三支柱的披露内容不需要要求经过外部审计，但是会计准则制定部门、证券监管部门或其他权力机构另有要求的除外。

15C【解析】现场检查是指监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管的金融机构进行实地检查。C中，银行向银监会报送资料就不属于现场检查，是非现场监管的一种手段。16D【解析】本题题干的要求不是十分苛刻，只说明是可能遭受的国家风险，那么按道理讲，就不会只有一种风险，而这类“包括”题出现在单选中，并且提供了“以上都是”的选项，考生大可以放心选择“以上都是”。

17D【解析】通常战略风险识别从三个层面入手：战略层面(总行)；宏观层面(业务领域)；微观层面(工作岗位)。

18B【解析】对比各选项，无法出售肯定比可出售流动性差，排除C、D。债券本身也是有流动性的，尤其是政府债券，相比B有较高的价值。因此B是流动性最差的资产。19C【解析】通过公式D=∑Tt=1t·Ct÷(1+y)t∑Tt=1Ct÷(1+y)t,因为每年获得年金都一样，没有最后期限，在久期的计算中，年金大小和票面利率就不是起作用的因素了，从时间和市场利率看，A、B条件都一样，所以两者久期相同。

20A【解析】关于系数，有这样一个观念：系数越大，相关性越大，受制约越多，风险就越大。所以，本题中A的产品盈亏系数，即使不确定这是怎么推导出来的，知道了系数的一般性质后，就可以做出选择了。另外，我们可以排除其他选项，对一个行业来说。产销率越高，说明供不应求，前景良好；利润率越高，获利能力强；资本积累率高，应对风险的能力就强。

21B【解析】客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定，而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。22C【解析】牢记AR公式和那张CAP曲线图。AR=A÷(A+B)，A=0.3，B=0.1。A是

实际模型与随机模型围成的图形面积，B是实际模型与理想模型围成的图形面积。A占的面积越大，说明模型越理想。

23A【解析】首先，客户信用评级是信用风险管理办法，反映的不是流动风险，排除C、D。其次，对客户信用评级就是要反映客户的偿债能力和偿债意愿，如果客户盈利能力很强，但偿债意愿很弱，信用风险依然很大。所以偿债意愿是个很重要的考察因素，由此判断，选A。

24C【解析】对于主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。

25C【解析】在风险管理中，银行或客户规模越大，业务越复杂，隐藏风险就越多，管理就越麻烦，就不利于风险管理，记住这种观点，可以帮助快速解答很多问题。例如本题中，商业银行的规模越大，业务越复杂，分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低。

26B【解析】一般来说，缺口或者敞口，都是资产减负债，B应为表内的即期资产减去即期负债。

27D【解析】D中发行日期不会对久期有什么影响，久期看重的是未来的发展，因此有影响的是距离到期日的时间。

28B【解析】题干中没有说明是提高还是降低存款准备金率，如果提高，可以由紧缩货币的效果，如果降低，则有扩大货币流通量的效果。但是题干中只说明是实行差别准备金率及再贷款浮息制度，这样的目的就不是A或D。C显然错误，提高信誉度是依靠各家银行自身的管理，只有B是正确的，是为了加强银行流动性管理。

29D【解析】本题最明显的错误选项是C，风险会一直存在。然后分析其他选项，在A中，利率下降时，银行的未来收益将增加，因为短期存款需要支付的利息变少了，而长期贷款所得到的利息还是按以前的利率计算的。B中，存款人和借款人的重新安排是会影响银行的收益的。

30B【解析】注意区分市场风险经济资本和监管资本的公式，经济资本的公式：经济资本=乘数因子×VaR。

31C【解析】首先排除A、D，因为这是同一种风险，题目中屡次出现“重新定价”，使A、D都成为干扰选项，但是存款和贷款的利率都是每月定价一次，在期限上是很相配的。其次，题干中没有提到未来收益的情况，所以也不是B。题中重点说明的是贷款与存款利率不相同，基准利率不一样，容易引发基准风险。

32A【解析】资本要求K＝max(0,LGD-EL);风险加权资产（RWA）＝K×12.50×EAD=max(0,LGD-EL)×12.50×EAD=max(0,14%-10%)×12.50×20=10（亿元）。

33B【解析】本题的出题点在内部原因，B显然是外部因素，新发生不良贷款的内部原因包括A、C、D，外部原因有企业经营不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预。

34B【解析】速动比率=速动资产／流动负债合计，速动资产=流动资产-存货。35B【解析】预期损失率=预期损失÷资产风险敞口×100％。

36C【解析】杠杆比率是用银行的自有资本获利的能力。C正是反映银行杠杆比率本身的一个指标。A是反映盈利水平的，B是反映企业经营活跃程度的，D是反映企业在破产之前，公司资产价值能够下降的程度。还有一个反映流动性状况的指标(流动资产-流动负债)／总资产。

37D【解析】A信用风险是在不断变化的，对其监测就不能是静态的过程，应为动态。B对风险的管理要包括事后的处理，做到越完善越好。C对于风险的管理，当然是越早越好，事后处理的贡献应为更低。

38C【解析】A是由高级管理层负责的，B说的是董事会，D说的是监事会。39D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，违约概率被定位为借款人内部评级1年期违约概率与003％中的较高者。

40D【解析】总资产周转率的计算公式：总资产周转率=销售收入÷平均总资产=100÷［(170+190)÷2］×100％=56％。

41C【解析】净资产收益率=净利润÷［(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)÷2］×100％，净利润=销售收入×销售净利率。

42D【解析】在内部评级法中，初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露。对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计违法概率和违约损失率。

43D【解析】离散型和连续型是我们最常见的随机变量分类，需要考生加深记忆。A只有确定型事件和不确定型事件的概念，指在相同条件下，重复同样的动作，得到的结果是一样的或是不同的。随机变量一般分为离散型和连续型。离散型随机变量是随机变量X的所有可能值只有有限个或可列多个；连续型随机变量是随机变量所有可能值由一个或者若干个(有限或无限)实数轴上的区间组成。没有跳跃型和连贯型随机变量的概念。

44B【解析】已知各种资产占总资产的比例，直接将各种资产的收益率与所占比例加权平均即可得出百分比收益率，即20％×8％+40％×10％+40×12％=10.4％。

45A【解析】B在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险，这是常考的出题点。C个人，企业，政府，银行都有可能遭受国家风险带来的损失，国家是个人组成的，国家风险不会使个人遭受损失显然错误。D风险一般都是债务方带给债权方的，国家风险也是由债务人所在国家的行为引起的，超出债权人的控制范围。

46D【解析】商业银行风险管理策略有风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避、风险补偿。

47D【解析】一般而言，期权和期权性条款都是在对期权买方有利而对期权卖不利时执行，因此，此类期权性工具因具有不对称的支付特征而会给期权卖带来风险。例如，若利率变动对存款人或借款人有利，存款人就可能选择重新安排存款，借款人可能选择重新安排贷款，从而对银行产生不利的影响。

48C【解析】提到审计，最重要的特点就是独立性和公正性，其次就是专业性。一般讲特征没有技术性的提法。

49A【解析】在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。

50D【解析】经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。这个知识点，考生要牢记，可估计的预期损失是用正常的收益来弥补的。51B【解析】根据基本指标法下的资本计算公式可算得KBIA=(∑GIi)×α／n，其中KBIA表示基本指标法需要的资本；GIi表示前3年各年为正的总收入，总收入=净利息收入+非利息收入，不包括保险收入、银行账户上出售证券实现的盈利。N表示前3年总收入为正数的年数。本题中，3年收入都为正，然后代入公式，即［(40+20)+(50+10)+(60+30)］×15％／3=10.5。

52D【解析】风险无处不在，有借有贷，必然就会产生信用风险。在我们风险管理的题目中，对风险要一直保持慎重的态度。D中衍生品对冲带来新的交易，也会带来新的交易对手信用风险。

53C【解析】经济增加值EVA=税后净利润-经济资本×资本预期收益率。其中经济资本=经济资本乘数×VaR。54B【解析】应收账款周转天数=360÷应收账款周转率，应收账款周转率=销售收入÷［(期初应收账款+期末应收账款)÷2］。

55B【解析】归纳贷款转让的类型：(1)根据贷款笔数：分为单笔和组合；(2)根据资金流向：一次性和回购；

(3)根据是否承担风险：无追索权的转让和有追索权的转让；(4)根据已转让贷款是否参与管理：代管式转让和非代管式转让；(5)根据新债权人确定方式：定向转让与公开转让。

大多数贷款转让属于一次性、无追索、一组同性质的贷款。

56A【解析】从字面意思看，题干所给情景并没有发生将甲风险进行转移的情况，因此排除B；也没有通过组合甲乙进行风险分散，由此排除C；也没有购买别的产品来对冲甲风险，排除D。事实上，这是一种风险补偿方式，通过对信用评级低的客户收取较高的贷款利率，对自己承担更高的风险进行补偿。

57D【解析】 久期公式为△P=-P×D×△y÷(1+y)，式中，P代表当前价格；△P代表价格的变动幅度；y代表收益率；△y代表收益率的变动幅度；D为麦考利久期。A收益率与价格的反向变动就是指△y与△P的正负号变化，当△y为正时，右边因为有负号，所以△P为负，两者符号相反，呈反向变动；B式中D的大小是△P的一个决定因素，因此价格变动程度与久期长短有关；C久期越长，即当D变大时，△P的绝对数值也变大，这里只提到了价格变动幅度，即△P的绝对数值，没有考虑正负方向变化；D式中的D是麦考利久期。58B【解析】B项资产分类的监管标准的优点是直接面向风险管理，缺点是可操作性相对较弱。

59D【解析】假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变得较为平坦，那么就卖出期限较短的金融产品，买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将基本维持不变，则可以买入期限较长的金融产品。假设目前收益率曲线是向上倾斜的，如果预期收益率曲线将变陡，则可以买入期限较短的金融产品，卖出期限较长的金融产品。30年期政府债券是期限长的金融产品，3个月国债是期限短的金融产品。60B【解析】根据总资本要求的计算公式可得，将3年来总收入为正的数值加总再除以3，即KTSA=｛∑max［∑(G1-8×β1-8),0］｝/3,KTSA表示标准法计算的资本要求，G1-8表示8类产品线中各产品线过去3年的年均总收入；β1-8表示由巴赛尔委员会设定的固定百分数。题中已经给出了公式中的∑(G1-8×β1-8)，然后，选出正的数值，即10和5，加总后除以3，得(10+5)／3=5。61D【解析】记住CAMELS的六个首字母代表的要素即可。C代表的是资本充足性因素，不是资产负债率。

62D【解析】60年代前→资产风险管理模式；60年代后→负债风险管理模式；70年代后→资产负债风险管理模式；80年代后→全面风险管理模式。

63B【解析】缺口分析和久期分析是资产负债风险管理模式的重要分析手段。归纳各模式阶段的理论依据：

资产风险管理模式：加强资产分散化、抵押、资信评估、项目调查、减少信用放款等，采取稳健经营；

负债风险管理模式：马柯维茨的证券组合理论、夏普的资本资产定价模型； 资产负债风险管理模式：缺口分析、久期分析、欧式期权定价； 全面风险管理模式：《巴塞尔新资本协议》、《COSO全面风险管理框架》。

64B【解析】真实票据论又称为商业贷款理论，这一理论认为：为了保持资金的高度流动性，贷款应是短期和商业性的；银行办理短期贷款一定要以借款人的真实交易为基础，要有真实的商业票据作为抵押或贴现。这种理论的不足在于：未考虑到经济发展对信贷多样化的需要、银行存款的相对稳定性和贷款清偿的外部条件，限制了商业银行的业务发展。这适合于早期商业银行以资产业务（如贷款等）为主，经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务的特点。65C【解析】20世纪60年代以前，商业银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持商业银行资产的流动性。这主要是与当时商业银行以资产业务（如贷款等）为主有关，其经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务。

66C【解析】A风险代表一种不确定性，在不同的风险条件下，收益是不同的，因此可以说，风险是收益的概率分布。B风险的不确定在于，风险发生时，损失也就发生了，但是如果风险没有发生，那么就会收到很好的盈利。可以说风险既是损失的来源也是盈利的基础。C错误，风险是事前概念，如果事后才来考虑风险，那就没有意义了。D风险是一种事前估计，不能确定它是否发生，损失是事后概念，只有确实发生了才会成为损失。通常只是用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量风险。

67A【解析】B风险管理部门不具有或只具有非常有限的风险管理策略执行权；C它与风险管理委员会是独立的两个不同的机构；D核心职能是作出风险的识别、分析等决策。68B【解析】A明显的错误，违约风险不仅针对个人，也针对企业等。C关于系统风险与非系统风险，考生可这样记忆：影响面大的是系统风险；只能影响自己、对别人影响小的，是非系统风险。那么，信用风险通常发生在某客户身上，各个客户的风险都不互相影响，不像市场风险，影响起来就是涉及面很广，因此，信用风险具有明显的非系统性风险特征。D信用本身就是难以考量觉察的，尤其与市场风险相比，信用风险的观察数据少，也不易获得。69D【解析】A操作风险是在人员、流程、系统等操作风险方面出现问题而引发的风险，这些风险因素普遍存在于银行业务各个角落。B操作风险一旦发生了就会给银行带来损失，如果没有发生，那么银行就只是在正常的运转，不能像市场风险一样可能会给银行带来收益，操作风险不能为银行带来盈利。C是正确的管理方法。D风险没有独立的，操作风险也会引发诸如信用风险、市场风险。

70D【解析】回收现金流法公式：违约损失率=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)÷违约风险暴露。代入数据，违约损失率=1-(1.04-0.84)÷1.2=83.33％。

71C【解析】协方差公式：协方差=相关系数×X的标准差×Y的标准差。相关系数=008÷(0.9×0.7)=0.127。

72D【解析】投资的绝对收益=期末的资产价值总额-期初的资产价值总额=12000-10000=2000（元）；投资的相对收益=（期末的资产价值总额-期初的资产价值总额）/期初的资产价值总额=20%。

73C【解析】次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额÷(期初次级类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额)×100％。74D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，针对个人的循环零售贷款应满足的标准和做法是：①贷款是循环的、无抵押的、未承诺的；②此类贷款是针对个人的；③子组合内对个人最高授信额度不超过10万欧元（或等值货币）；④商业银行必须保证对循环零售贷款采用的风险权重函数，仅用于相对于平均损失率而言损失率波动性低的零售贷款组合，特别是那些违约概率低的贷款组合；⑤必须保留子组合的损失率数据，以便分析损失率波动情况；⑥循环零售贷款的风险处理方式应与子组合保持一致。

75B【解析】该模型适用于非上市公司，核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，经过适当变换后运用Logit／ProBit回归技术预测客户的违约概率。76C【解析】该指标用来衡量在一定总资产下营运资本所占的比重。如果企业持续发生损失，那么相对于总资产而言，其运营资本一定会处于萎缩状态。Z模型中的指标在以前的题目中有过总结。

77A【解析】久期分析是衡量利率变动对银行经济价值的影响，而不仅仅是短期收益。只能计量利率变动对银行短期收益的影响的是缺口分析。B、C中标准久期分析法使用的是平均久期，无法很好地反映基准风险，也不能很好地反映期权性风险。D中，由于利率的大幅变动(大于1％)，头寸价格的变化与利率的变动无法近似为线性关系，所以结果会不够准确。

78C【解析】统观四个选项，C有明显错误。任何风险都是相互关联的，没有哪种风险可以独立存在，市场风险管理也应综合考虑流动性风险等，不是完全独立的。79C【解析】利率互换交换的只有利率，没有本金。

80A【解析】题干中已经指出信息基础设施严重受损，为了不影响正常业务运行，应该辅助以手工操作，而A的方案恰恰相反。另外，换个角度解答此题，题目中已说明是操作风险缓释，那么三种缓释手段分别在B、C、D中有所体现了，只有A例外。81A【解析】形象化理解。鸡蛋不放在一个篮子里，就是分散放，选A。

82C【解析】题干要求该方法既能考量盈利能力又能考量风险水平。传统的股本收益率(ROE)资产收益率(ROA)的缺陷是只考虑了企业的账面盈利而未充分考虑风险因素。VaR是只考虑了非预期损失，用来计算经济资本，没有考虑盈利能力。只有C是结合两者的最佳办法。

83A【解析】A是将风险部分的转移到担保人的身上。B风险补偿是指用高的风险溢价来补偿承担高的风险。C风险分散，多半是指多样化投资。D风险规避，不做业务，不承担风险。

84D【解析】分析选项，有干扰的是B项，因为我们说过信用风险的数据获取比较难，但是这个与对金融数据要求高是不相冲突的，而D的错误更为明显一些，“模拟”都是根据历史数据来模拟的，当前的市场数据，一个是量少，一个是波动性太大，所以在一般的模型中，都是采用历史数据而非当前市场数据。

85D【解析】风险不光产生于交易中，也产生于无法交易中。C所描述的就是这样一个问题。所以，不能盲目判断C是错误的。而D的错误比较明显，因为已经有了“海外”这样一个国际要素，属于跨境转移风险。国家风险暴露包含一个国家的信用风险暴露、跨境转移风险以及ERS(高压力风险事件情景)风险。

86C【解析】首先，各选项第一步都是(1)，直接看第二步，判断(4)和(5)，显然应该是先购买资产组合，所以排除A、B。然后看第三步(6)和(7)，要先进行评级，对资产组合处理一番之后才能出售，所以第三步是(6)。最后，验证一下(5)、(7)、(3)、(2)的顺序是否合理。87D【解析】核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权，附属资本包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合性债务工具。D错误，少数股权属于核心资本。

88D【解析】A、B、C三项工作，都是银行针对自己内部风险进行管理的。只有D是例外。在业务外包风险管理中，银行选择服务提供商时应进行的工作包括：选择服务提供商时进行尽职调查；为外包安排制定合理的结构；管理和监控与外包安排相关的风险；确保有效的控制环境；制定可行的应急预案。

89C【解析】预期损失可以通过提取专备金的形式加以规避，非预期损失不能。非预期损失通过经济资本来弥补和计量。

90D【解析】贷款定价，价格成本是主要因素，相比之下，D项就不是明确考虑的因素了。A属于资金成本中的债务成本，B属于风险成本，C属于资本成本。这三项都是贷款定价的主要因素。

二、多选题

1BC【解析】B、C独立性和很有限的执行权是风险管理部门的两个基本准则。A表述错

误，风险管理部门和财务部门是相互合作关系；D表述错误，还有风险管理委员会也是风险管理策略的执行部门；E表述错误，集中型的风险管理部门才会包括商业银行风险管理的所有核心要素。

2CDE【解析】A项银行监管侧重于金融机构风险和合规性分析，外部审计侧重于财务财务报表审计；B项外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查。

3ABCDE【解析】A是对贷款额度进行调整；B调整贷款利率；C调整控制方法；D重新组织贷款产品；E调整期限。这都是贷款重组的方法。

4ABCDE【解析】影响违约损失率的主要因素包括产品、公司、行业、地区、宏观因素。所有选项都符合这五个方面。

5BCE【解析】组合限额管理是为了防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面，从而有效的控制组合信用风险。A的错误在于组合限额维护的主要任务是确定组合限额的合理性以及在组合限额超过临界值的情况下的处理。D错误在于在特殊情况下可以超过组合限额。6ABCD【解析】E显然不是财务报表中能反映出来的。财务报表分析应特别注重识别和评价上述四项内容。

7CDE【解析】商业银行识别风险常用的方法有：制作风险清单、专家调查列举法、资产财务状况分析法、情景分析法、分解分析法和失误树分析方法。A项针对操作风险的高级计量法用于操作风险的计量；B项VaR分析法针对信用风险的计量。

8ABCDE【解析】设计市场风险限额体系时应综合考虑的因素还包括压力测试结果、内部控制水平、资本实力、外部市场的发展变化情况等。

9ABC【解析】理性人假设是规避风险的，即在同样收益情况下，偏好风险小的资产组合。同时有自己明确的效用函数。

10ABCD【解析】关于客户监管的大部分责任不在于柜台。柜台业务主要操作风险成因还包括因人手紧张而未严格执行换人复核制度。

11CE【解析】因果分析模型是对风险诱因、风险指标和损失事件进行历史统计，并形成相互关联的多元分布，用来确定风险因素和风险的关联度。C应为定量分析，E应为可以确定。

12ADE【解析】销售毛利率＝（销售收入-销售成本）/销售收入＝（2-1.5）/2=25%；应收账款周转率＝销售收入/［（期初应收账款+期末应收账款）/2］=20000/(7500+9500)×2＝2.35；应收账款周转天数＝360/应收账款周转率＝360/2.35=153(天）。

13AC【解析】A项违约频率可用于对信用风险计量模型的事后检验，但不能作为内部评级的直接依据；C项不良率是不良债项余额在所有债项余额的占比，与违约概率不具有可比性。

14ABCDE 【解析】单从选项上看，五项内容均是“有效”的。

15ABCE【解析】D项错误，在业务外包中，最终责任并没有被外包出去，这是风险缓释的手段，不是转移的手段。

16ABCDE 【解析】风险为本的持续监管框架由六个相互衔接的具体监管步骤组成，本题选项全部包括了这六步，其中A的了解机构和风险评估是两个步骤。

17AB【解析】期货市场具有规避市场风险的功能，是因为人们可以通过在期货市场上进行套期保值交易来达到降低价格波动风险的目的。另一方面，期货交易所是一个公开、公平、公正竞争的交易场所，将众多的影响供求关系的因素集中于交易所内，通过公开竞价形成一个公正的交易价格。

18BD【解析】A、C、E三项属于亨得里对新兴市场国家的评分模型变量；B、D两项属于原CP模型中未被亨得里保留的变量。

19BDE【解析】A是风险迁徙类指标。C是流动性监管指标。

20BCDE【解析】风险敏感性指标还只是比较简单的分析风险的方法，显然不能分析一切指标。

21ABC【解析】D错在大多数贷款转让是属于一次性、无追索、一组同质性的贷款，在贷款二级市场上公开打包出售。E错误在于组合贷款转让的难点就是资产组合的风险与价值评估缺乏透明度，而各单笔贷款的转让则相对容易。

22ACDE【解析】商业银行内部控制的主要目标有“四个确保”，不包括B。

23AC【解析】交易风险（Transaction Risk)是指在计划中、进行中或已经完成的外币计价的业务交易中，汇率波动使交易者蒙受损失的可能性。交易风险又可分为：①买卖风险，即由于进行外币买卖产生的外汇风险；②结算风险，指一般企业以外币计价进行交易活动时，由于将来进行交易结算时所运用的汇率没有确定而产生的风险。

24ABCD【解析】在评估过程中，对风险发生后的补救措施并不关注。收集的损失数据就包括A、B、C、D四个选项内容。

25ABCD【解析】A、B、C、D都可以直接影响到商业银行声誉，E对商业银行的影响是整体性的，不需要专门做出评估。

26AD【解析】均值VaR度量的是资产价值的相对损失，零值VaR度量的是资产价值的绝对损失；VaR衡量的是市场风险而非信用风险。

27ABCD【解析】风险管理信息系统作为商业银行的“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准确保系统能够长期、不间断的运行。应当为每个系统用户设置独特的识别标志，并定期更换密码或磁卡，E错误。另外看到了E中出现了“所有”、“相同”这种过于绝对的词汇，就要加倍留意。

28ABE【解析】次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。可疑类贷款：借款人无法足额以偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

29ABD【解析】E项用风险计值方法综合计算风险是通过综合计算交易账户的风险改善风险管理的具体变化之一。

30AD【解析】抓住题干中财务这个关键词，正确选项一定是与财务有关系的，这也是本题的出题点，由此选出A、D。业务方面的变动不属于财务状况变动。

31ACE【解析】B、D中是员工的问题，不是客户问题，B、D是操作风险。

32ACD【解析】操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括由表及里、自上而下和从已知到未知三种。

33ABCDE【解析】人为设定不等同于任意设定，这个地方会设置陷阱，考生要留意。34ABCD【解析】首先排除E，因为即期外汇交易不是衍生品交易，不能用来规避外汇风险。A、B、C、D包含了衍生品的基本种类，都可以为汇率风险进行对冲。35ABCDE【解析】联系现实，选项所列举的情况都会影响到商业银行声誉。

36ACDE【解析】战略风险来自四个方面，商业银行的经营目标还不能达到“战略”级别。

37CD【解析】流动性风险预警的融资指标/信号主要包括商业银行的负债稳定性和融资能力的变化等。例如，存款的大量流失，债权人（包括存款人）提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，融资交易对手开始要求抵（质）押物且不愿提供中长期融资，愿意提供融资的对手数量减少且单笑融资的金额显著上升，被迫从市场上购回已发行的债券等；A、E两项是银行流动性风险的外部指标/信号；B项是银行流动性风险的内部指标/信号。

38ABC【解析】记住久期缺口的特点，即：缺口+，利率变动-，市场价值+。记住这个之后，保持其中一个符号不变，变动另外任何一个符号，第三个就会变。由此判断A、B、C

正确。另外久期缺口的绝对值越大，与系数的本质是一样的，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露就越大，D、E错误。

39ACE【解析】一共有两类暴露：(B)是零售暴露，(A)自然可以成为非零售暴露，A正确。从直观上判断，公司、主权等大方面的风险暴露是有期限去调整的，而零售暴露因为简单零散，无期限调整，B错误；C的表述合情合理，正确；D中，初级法不要求估计违约损失率，高级法要求估计违约损失率。

40ABC【解析】减少资金的流动性风险，就是要降低资金的集中度，A、B、C都是在对资金的集中进行分散或控制。D中，房地产属于中长期投资，而且集中于单一行业，势必会加大流动性风险。E批发性质的资金如果被提取，将会是很大的数额，会加大流动性风险。

三、判断题

1B【解析】流动性偏好理论可以很好地解释正向收益率曲线。2B【解析】应为债权人，而不是债务人。3B【解析】也可利用外部数据。

4B【解析】保证人所承担的法律责任根据保证的不同类型而有所不同。5B【解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解当前和过去的流动性状况；缺点是其属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估。

6B【解析】遇到有关审计的判断题时，不接受审计的反面的陈述一般是错误的，作为审计部门，有审计任何相关部门的权力。法律／合规部门特别需要处理好与内部审计等部门的关系，也要接受它的审计。

7B【解析】风险管理委员会如果全部由该银行内部人员担任，本身就有很大风险，可以由商业银行内部具有丰富管理经验的人士担任，也可由外部专家/顾问担任。

8B【解析】一个债务人只能有一个客户评级，但同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。

9B【解析】从字面上就可以判断出，债项评级比贷款分类要复杂专业得多，绝对不是等同的本质。债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。

10B【解析】当分散投资的金融资产之间呈现完全负相关的情形下，分散投资即可完全消除非系统风险，但是分散投资无法消除系统风险。11B【解析】应为负相关。

12B【解析】表外资产也适用。

13B【解析】商业银行在一定时期内总的流动性需求是在贷款、存款对流动性需求的基础上综合得出的：商业银行总的流动性需求=负债流动性需求+贷款流动性需求。14A【解析】说法正确，故选A。15A【解析】说法正确，故选A。