46企业内部控制应用指引第7号——采购业务1课时_企业内部控制采购业务

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企业内部控制应用指引第7号——采购业务

1、企业大宗采购确定采购价格应当采用的方式是（招投标方式）。

2、小额零星物资或劳务等的采购方式是（直接购买）。

4、企业跟踪物资采购合同履行情况的依据是（采购合同的主要条款）。

5、一般物资或劳务等的采购方式是（询比价采购）。

6、企业采购计划安排不合理，可能导致的风险是（企业生产停滞或资源浪费）。

7、企业应确保会计记录、采购记录与下列哪项核对一致（仓储记录）。

8、实行全过程的采购登记制度或信息化管理，是为了确保采购过程的什么性质（可追溯性）。

9、采购验收不规范，付款审核不严，可能导致的风险是（信用受损）。

10、企业定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项的方式是（函证）。

11、供应商选择不当，采购方式不合理，可能导致的风险是（采购物资质次价高）。判断题

1、涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。（正确）

2、企业应防范付款方式不当带来的法律风险，保证资金安全。（正确）

3、企业应当加强预付账款和定金的管理。（正确）

4、企业应采用多头采购或分散采购的方式以降低采购成本。（错误）

5、涉及大宗和新、特物资采购的，还应进行专业测试。（正确）

6、企业除小额零星物资或服务外，不得安排同一机构办理采购业务全过程。（正确）

7、企业应定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保物资采购满足企业生产经营需要。（正确）

8、企业应按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格监督机制。（正确）

9、企业内部控制应用指引中的采购是指购买物资或接受劳务及支付款项等相关活动。（正确）

10、企业采购付款过程中发现异常情况时应向董事会请示。（错误）

11、涉及符合索赔条件的退货，应在索赔期内及时办理索赔。（正确）