内控试题_内控考试试题

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内部控制测试题

一、选择题：（一题5分，共25分）

1、内部控制五要素包括：（）

A内部环境、风险分析B内部环境、风险评估

C控制活动、信息与沟通、内部监督D外部监督、信息与沟通

2、内部环境主要内容包括：（）

A发展战略B企业文化C重大决策管理D 组织架构

3、风险应对策略包括：（）

A风险承受B风险规避C风险分担D风险降低

4、以下哪些属于常用控制措施：（）

A不相容职务分离控制B会计系统控制

C授权审批控制D运营分析控制

5、内部控制缺陷包括：（）

A设计缺陷和运行缺陷B业务缺陷和财务缺陷 C内部缺陷和外部缺陷D管理缺陷和执行缺陷

二、案例题：（第一题40分，第二题35分）

1、案例分析：

年初，根据计划公司准备采购一批优质电缆，经过协商选定了质量优、品种全的某市电缆厂为供货单位，由材料科王某某等五人组成采购小组前去洽谈采购事宜。不久，采购谈判结束，价格数量谈定，合同起草完毕发回公司签字盖章，货到付款。一切都很顺利！

同年八月，公司陈经理接到工程科科长电话，听起来声音急促还略带气愤：“……新购进的5000多万元优质电缆根本无法使用，工期这么紧张，怎么办……”陈经理感到了事态的严重一边向兄弟单位紧急求助调拨符合规格的电缆，一边组织人员对这批“优质电缆”展开调查。……

经过调查发现，采购小组根本没有从某市电缆厂进货。王某某为了赚取价差，与该厂附近某经销公司串通一气，以优质电缆的价格购进从某市电缆厂收购的下脚料，价格差距可想而知。采购小组其他成员则接受经销公司请客送礼，一路游山玩水，对此视而不见。

此外，为了逃避违约责任，采购人员与经销公司在买卖合同上大做文章，只约定了采购数量、型号和单价等内容，并没有约定规格、质量标准参数及违约条款。提供的采购发票和合同签章均系伪造。就这样，公司以“优质电缆”价格采购了一批下脚料，一名普普通通的采购员使公司蒙受惨重的经济损失。

请分析以上案例中那些环节违反了内部控制的相关规定，并制定控制措施。

2、案例分析

为了保证电煤供应，提高工作效率，采购科业务员小李一人进行合同谈判，将谈判结果电话告知采购科长，并编写采购合同，交总经理签字后，送办公室盖章，最后小李将合同原件放入采购科文件柜保

管。

请问以上合同管理流程有哪些不妥之处，请你根据风险管理要求设计一套正确的合同管理流程。