广东省地方税务局电子办税服务厅操作手册_纳税申报_广东省电子税务局手册
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电子办税服务厅
电子办税服务厅纳税申报
V2.0
广东省地方税务局
2015年1月
电子办税服务厅
目录纳税申报...........................................................................................................................6 1.1 1.2 适用范围...........................................................................................................6 操作界面...........................................................................................................6 1.2.1 通用申报（原综合申报）.......................................................................6
功能描述...................................................................................6 操作步骤...................................................................................6 1.2.1.1 1.2.1.2
1.1......................................................................................................................................6
1.2.1.3 1.2.2
注意事项.................................................................................10
城镇土地使用税申报.............................................................................10
功能描述.................................................................................10 操作步骤.................................................................................10 注意事项.................................................................................13 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 附加税申报.............................................................................................13
功能描述.................................................................................13 操作步骤.................................................................................14 注意事项.................................................................................15 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 耕地占用税申报.....................................................................................15
功能描述.................................................................................15 操作步骤.................................................................................15 注意事项.................................................................................18 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 分项目申报.............................................................................................18
功能描述.................................................................................18 操作步骤.................................................................................19 注意事项.................................................................................21 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 土地增值税(非房产税)..........................................................................22
功能描述.................................................................................22 操作步骤.................................................................................22 1.2.6.1 1.2.6.2
电子办税服务厅
2.1....................................................................................................................................22
1.2.6.3 1.2.7
注意事项.................................................................................26
土地增值税（房产税）.........................................................................26
功能描述.................................................................................26 操作步骤.................................................................................26 注意事项.................................................................................29 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.2.8 烟叶税纳税申报.....................................................................................29
功能描述.................................................................................29 操作步骤.................................................................................29 注意事项.................................................................................31 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 印花税.....................................................................................................31
功能描述.................................................................................31 操作步骤.................................................................................31 注意事项.................................................................................32 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 资源税.....................................................................................................32
功能描述.................................................................................32 操作步骤.................................................................................32 注意事项.................................................................................34 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.10.3 1.2.11 契税申报.................................................................................................34
功能描述.................................................................................34 操作步骤.................................................................................34 注意事项.................................................................................35 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.2.12 定期定额用户自行申报.........................................................................35
功能描述.................................................................................35 操作步骤.................................................................................35 注意事项.................................................................................37 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.12.3 1.2.13 委托代征汇总申报.................................................................................38
功能描述.................................................................................38 操作步骤.................................................................................38 注意事项.................................................................................39 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.13.3
电子办税服务厅
1.2.14 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015）.........39
功能描述.................................................................................39 操作步骤.................................................................................39 注意事项.................................................................................43 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.14.3 1.2.15 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报(2015)...43
功能描述.................................................................................43 操作步骤.................................................................................43 注意事项.................................................................................45 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.15.3 1.2.16 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报.....................................45
功能描述.................................................................................45 操作步骤.................................................................................45 注意事项.................................................................................47 1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17 营业税.....................................................................................................47
功能描述.................................................................................47 操作步骤.................................................................................47 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.18 房产税.....................................................................................................52
功能概述.................................................................................52 操作步骤.................................................................................52 注意事项.................................................................................54 1.2.18.1 1.2.18.2 1.2.18.3 1.2.19 土地使用税.............................................................................................54
功能描述.................................................................................54 操作步骤.................................................................................54 注意事项.................................................................................57 1.2.19.1 1.2.19.2 1.2.19.3 1.2.20 非核定税种申报.....................................................................................58
功能概述.................................................................................58 操作步骤.................................................................................58 1.2.20.1 1.2.20.2 1.2.21 扣缴企业所得税报告表.........................................................................61
功能描述.................................................................................61 操作步骤.................................................................................61 1.2.21.1 1.2.21.2 1.2.22
代收代缴车船税申报.............................................................................69 电子办税服务厅
1.2.22.1 1.2.22.2 1.2.22.3 1.2.23
功能描述.................................................................................69 操作步骤.................................................................................69 注意事项.................................................................................72
代扣代缴代收代缴申报.........................................................................72
功能描述.................................................................................72 操作步骤.................................................................................72 1.2.23.1.1 1.2.23.1.2 1.2.24 限售股转让所得扣缴个人所得税申报.................................................79
功能描述.................................................................................79 操作步骤.................................................................................79 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.25 生产、经营所得个人所得税纳税申报表.............................................83
功能描述.................................................................................83 操作步骤.................................................................................84 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.26 非居民企业（据实申报）企业所得税季度申报.................................88
1.2.26.1功能描述...........................................................................................88 1.2.26.2操作步骤...........................................................................................88 1.2.27 非居民企业（核定征收）企业所得税季度和年度纳税申报.............93
1.2.27.1功能描述...........................................................................................93 1.2.27.2操作步骤...........................................................................................94 1.2.28 申报表作废（非个税）.........................................................................97
功能描述.................................................................................97 操作步骤.................................................................................97 1.2.28.1 1.2.28.2 1.2.29 申报表作废（个税）.............................................................................98
功能描述.................................................................................98 操作步骤.................................................................................98 注意事项.................................................................................98 1.2.29.1 1.2.29.2 1.2.29.3 1.2.30 申报错误更正.........................................................................................98
功能描述.................................................................................98 操作步骤.................................................................................98 注意事项.................................................................................99 1.2.30.1 1.2.30.2 1.2.30.3
电子办税服务厅 纳税申报 1.1 适用范围
纳税人可在该模块操作企业所得税、定期定额用户自行申报、土地使用税、非核定税种申报、扣缴企业所得税报告表、代扣代缴明细申报等相关税收申报以及申报错误更正。1.2 操作界面
点击“申报缴纳”即可进入操作界面。操作界面的功能菜单根据纳税人能够申报的税费种情况自动过滤，只显示纳税人相关的申报功能。不同纳税人的申报菜单不一样。
1.2.1 通用申报（原综合申报）
1.2.1.1 功能描述
纳税人通过通用申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：营业税、非按年征收的房产税、非按年征收的土地使用税、城建税、教育费附加、堤围费、印花税、文化建设费、资源税等各项税种。1.2.1.2 操作步骤 1.2.1.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“通用申报（原综合申报）”，点击“申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅 1.2.1.2.2 初始化
点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。
1.2.1.2.3 填写数据
在《税（费）通用申报表》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。
【填表说明】 1.2.征收项目：系统自动显示，不可修改。征收品目：系统自动显示，不可修改。电子办税服务厅 3.4.5.6.7.8.9.征收子目：系统自动显示，不可修改。收入总额或总数量：纳税人填写
减除项：纳税人填写
税率：系统计算后显示，不可修改。应税所得率：自动带出，不可修改 计税依据：自动带出，不可修改。税率：自动带出，不可修改。
10.速算扣除数：自动带出，不可修改。11.本期应纳税额：自动计算得出，不可修改。
12.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。注意：营业税小微减免（总收入少于3万）或自动对照到相应减免性质无需手工选择，但堤围费的小微减免目前仍需手工选择。
13.减免税额：纳税人填写，当录入减免金额时，系统判断是否存在减免备案或审批，若不存在，给出提示，清除减免金额。注意：营业税符合减免会自动带出减免税额。14.本期已缴税额：纳税人填写，系统会校验判断填写数据是否超过纳税人的已缴税款信息，若超过则给出错误提示，需纳税人修改。
15.本期应补：自动带出，不可修改。等于本期应纳税额-减免金额-已缴税额。16.本期税费合计：本期税费的总和，计税得出。1.2.1.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表（含减免性质）。确认数据无误，点击按钮重新填写报表
按钮，系统将自动计算税款，并生成申按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅
1.2.1.2.5 查看回执
点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。
1.2.1.2.6 打印报表
1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。
电子办税服务厅 1.2.1.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废（非个税）》。1.2.1.3 注意事项
1.填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2.上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。
3.支持逾期申报（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申报需到大厅处理）。4.增值税的附加税申报，增值税不再列出，仅列出附征的税费，需纳税人在‘计税（费）依据’栏自行填写增值税税额；
5.未纳税核定的偶发申报在‘非核定税种申报’功能申报。
1.2.2 城镇土地使用税申报
1.2.2.1 功能描述
纳税人通过城镇土地使用税申报模块，对已经备案的土地税源信息进行申报城镇土地使用税。1.2.2.2 操作步骤 1.2.2.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“土地使用税纳税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.2.2.2 初始化
勾选对应的土地税源信息，点击【填写申报表】按钮进入申报界面。
电子办税服务厅
1.2.2.2.3 填写数据
进入申报表后，系统会根据土地税源信息自动算出本期应纳税额、本期应补（退）税额等金额。其中“本期减免税额”、“本期已缴税额”需要纳税人如实填写。
电子办税服务厅
【填表说明】：
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2.纳税人名称：系统自动显示，不可修改。3.土地税源编号：系统自动显示，不可修改。4.自用土地坐落地址：系统自动显示，不可修改。5.征收品目：系统自动显示，不可修改。6.应税土地面积：系统自动显示，不可修改。7.免税土地面积：系统自动显示，不可修改。8.计税土地面积：系统自动显示，不可修改。9.单位税额：系统自动显示，不可修改。10.本年应纳税额：系统自动显示，不可修改。11.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改。
12.本期减免税额：如果纳税人有减免备案，要如实填写。13.本期已缴税额：纳税人如实填写。
14.本期应补（退）税额：系统自动显示，不可修改。1.2.2.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击电子办税服务厅 1.2.2.2.5 查看回执
点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。
可退出。如发现申报金
1.2.2.2.6 打印报表
1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.2.2.7 作废报表
详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.2.3 注意事项
1.本期应纳税额=土地总面积×税额标准÷12×计税月份数； 2.本期应补（退）税额=本期应纳税额-本期减免税额-本期已缴税额。
1.2.3 附加税申报
1.2.3.1 功能描述
申报城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）从这个模块进入
电子办税服务厅 1.2.3.2 操作步骤 1.2.3.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.3.2.2 初始化
点击，进入征收期选择确认界面，选择好征收确认征收期无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。
1.2.3.2.3 填写数据
纳税人应该如实填写增值税栏、消费税栏、营业税栏，系统会自动算出本期应纳税额。注意：对于减免性质代码，凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。如实填写本期已缴税额，最后，系统会自动算出本期应补退税费额。
1.2.3.2.4 确认数据
确认数据填写无误后点击【申报】，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击可按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写报表。
1.2.3.2.5 查看回执
点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击可退出。如发现申报金 电子办税服务厅 额有误，请立即作废。
1.2.3.2.6 打印报表
1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.3.2.7 作废报表
详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.3.3 注意事项
1.2.4 耕地占用税申报
1.2.4.1 功能描述
本申报表适用于在中华人民共和国境内占用耕地建房或者从事非农业建设的单位和个人。纳税人应当在收到领取农用地转用审批文件通知之日起或占用耕地之日起30日内，填报耕地占用税纳税申报表，向土地所在地地方税务机关申报纳税。1.2.4.2 操作步骤 1.2.4.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“耕地占用税”，点击“申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅 1.2.4.2.2 初始化
耕地占用税的初始化时根据纳税人的税费种认定设置的，纳税人一般只需选择土地税源编码后，点击【填写申报表】进入申报页面。
电子办税服务厅 1.2.4.2.3 填写数据
【填表说明】：
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。
2.项目（批次）名称：按照政府农用地转用审批文件中标明的项目或批次名称填写。3.批准占地部门、批准占地文号：属于批准占地的，填写有权审批农用地转用的政府名称及批准农用地转用文件的文号。
4.占地用途：经批准占地的，按照政府农用地转用审批文件中明确的土地储备、交通基础设施建设（其中铁路线路、公路线路、飞机场跑道、停机坪、港口、航道等适用2元/平方米税额占地项目必须在栏目中详细列明）、工业建设、商业建设、住宅建设、农村居民建房、军事设施、学校、幼儿园、医院、养老院和其他等项目分类填写；未经批准占地的，按照实际占地情况，区分交通基础设施建设、工业建设、商业建设、住宅建设、农村居民建房、军事设施、学校、幼儿园、医院、养老院和其他等项目分类填写。
5.占地时间：属于经批准占地的，填写政府农用地转用审批文件的批准日期；属于未经批准占地的，填写实际占地的日期。
6.占地位置：占用耕地所属的县、镇（乡）、村名称。位于经济特区、经济开发区和经济发达人均耕地特别少适用税额提高的地区，应作标注。
7.占地方式：按照按批次转用、单独选址转用、批准临时占地、批少占多、批非占耕、未批先占填写。
8.批准占地面积：指政府农用地转用审批文件中批准的农用地转用面积。9.实际占地面积：包括经批准占用的耕地面积和未经批准占用的耕地面积。10.申报纳税信息栏：按照占用耕地类别分别填写、分别计算，应缴税额=计征税额-电子办税服务厅
减免税额，对应不同占地类别、不同适用税额分别填写，总计=耕地+其他农用地+其他类型土地（面积、应纳税额）。
11.减免性质代码：该项按照国家税务总局制定下发的最新减免性质及分类表中的最细项减免性质代码填写。有减免税情况的必填。不同减免性质代码的房产应当分别填表。1.2.4.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.4.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.4.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.4.2.7 作废报表
详见【申报表作废（非个税）】该章节内容。1.2.4.3 注意事项
1.填报日期：填写纳税人办理纳税申报的实际日期。
1.2.5 分项目申报
1.2.5.1 功能描述
纳税人通过分项目申报模块，可对已在税务机关备案的外来经营业务进行申报。
电子办税服务厅 1.2.5.2 操作步骤 1.2.5.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“分项目申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.5.2.2 初始化
选择相应的税源编号，点击闭界面，如下图。完成税源信息的提取。，勾选对应的税源信息，点击“确认”，关
1.2.5.2.3 填写数据
进入申报表后，在申报表中勾选需要申报的税种，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。
电子办税服务厅
【填表说明】：
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。15.纳税人名称：系统自动显示，不可修改； 16.税源标志：系统自动显示，不可修改； 17.税源编码：系统自动显示，不可修改； 18.税源坐落：系统自动显示，不可修改； 19.征收项目：系统自动显示，不可修改； 20.征收品目：系统自动显示，不可修改；
21.税费所属时期起：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 22.税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。（重复申报时可修改为当期）； 23.减除项：纳税人填写；
24.申报计税总额或总数量：纳税人填写； 25.速算扣除数：依实际情况填写；
26.计税金额或计数量：系统计算后显示，不可修改。计税金额或计税数量＝申报计税总额或总数量－允许扣除金额或数量； 27.税率：系统计算后显示，不可修改； 28.本期应纳税额：系统自动显示，不可修改；
29.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。30.减免税额：依实际情况填写；
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31.本期已缴税费：依实际情况填写；
32.本期应补税额：系统计算后显示，不可修改； 33.备注：对于重复申报及逾期申报，给出提示。1.2.5.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.5.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.5.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.5.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.5.3 注意事项
1.跨区经营／外出经营／直属局企业，首先需要点击“更换管理机关”选择纳税主体。
2.房地产开发商的不动产项目需在本表申报，土地增值税预缴和营业税及其附加申报要求按项目申报，若土地增值税不分项目进行预缴申报，则不能分项目进行清算。需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；
3.建筑商的建筑业项目的营业税及其附加申报在本表申报，需选择对应建筑业项目登记形成工程项目编号分项目申报，需注意申报表中带出的税种、品目范围可能超出项目本身应申报税费种品目，纳税人参考往期申报根据实际情况选定税种品目；
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4.房屋税源登记后可在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分房屋税源申报，可申请核定房产税后在通用申报（原综合申报）表申报；
5.土地税源登记也在本表申报。进入申报之前，首选查询获取税源信息，选择不同的税源标志进行查询（必须要在税局有进行登记的税源信息），勾选税源信息进入申报对应税源的税费种信息。如不需要区分土地税源申报，可申请核定土地使用税后在通用申报（原综合申报）表申报；
6.土地增值税预缴在本表申报，土地增值税清算需在‘土地增值税清算申报表’功能申报，需要注意‘土地增值税清算申报表’在电厅暂时未开通，土地增值税清算需上门办理；
1.2.6 土地增值税(非房产税)1.2.6.1 功能描述
纳税人通过土地增值税申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：从事房地产开发和非房地产开发。1.2.6.2 操作步骤 1.2.6.2.1 申报入口
“纳税申报”﹣→“土地增值税申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅 1.2.6.2.2 初始化
进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好征收品目、银行账户和土地系信息无误后，点击1.2.6.2.3 填写数据
在《土地增值税纳税申报表
（三）（非从事房地产开发的纳税人适用）》中勾选本次所需申报税种，填写申报数据后点击“申报”，进入“确认申报表”界面。
即可完成初始化，进入下一步。
【填表说明】
1转让房地产收入总额：系统自动显示，不可修改。2货币收入：纳税人填写。3实物收入：纳税人填写。4其他收入：纳税人填写
5扣除项目金额合计：系统自动显示，不可修改 6取得土地使用权所支付的金额：纳税人填写。7旧房及建筑物的评估价格：自动带出，不可修改 8旧房及建筑物的重置成本：纳税人填写。
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9成新度折扣率，纳税人填写。10评估费用：纳税人填写。
11购房发票金额：自动计算得出，不可修改。12发票加计扣除金额：自动计算得出，不可修改。13房产实际持有效年数：自动计算得出，不可修改。14购房契税：自动计算得出，不可修改。
15与转让房地产有关的税金等：自动计算得出，不可修改。16营业税：纳税人填写。17城市维护建设税：纳税人填写。18印花税：纳税人填写。19教育附加税纳税人填写。
20增值额：自动计算得出，不可修改。
21增值额与扣除项目金额之比：自动计算得出，不可修改。22使用税率：自动计算得出，不可修改。23速算扣除系数：自动计算得出，不可修改。24应缴土地增税税额：自动计算得出，不可修改。1.2.6.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表（含减免性质）。确认数据无误，点击按钮重新填写报表
按钮，系统将自动计算税款，并生成申按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅
1.2.6.2.5 查看回执
点击“确认”后，系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击可退出。如发现申报金额有误，可返回“纳税申报”主界面，在“申报作废”功能页面中作废重报。
电子办税服务厅
1.2.6.2.6 打印报表
1申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.6.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》。1.2.6.3 注意事项
1填写数据时需勾选所需申报的税种才能进入下一步操作。2上期未申报的话，不影响本期的申报（企业所得税除外）。
1.2.7 土地增值税（房产税）
1.2.7.1 功能描述
纳税人通过土地增值税申报模块，可以对税务机关已核定的征收项目进行申报。主要包括：从事房地产开发和非房地产开发。1.2.7.2 操作步骤 1.2.7.2.1 申报入口
“纳税申报”﹣→“土地增值税申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅
1.2.7.2.2 初始化
进入土地增值税申报初始化选择确认界面，选择好土地信息无误后，点击即可完成初始化，进入下一步。
1.2.7.2.3 填写数据
点击，进入《土地增值税申报表一（从事房地产开发的纳税人预征适用）》填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击按钮，系统将自动计算税款。
电子办税服务厅
【填表说明】
1白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2货币收入：纳税人填写。
3实物收入及其他收入：纳税人填写。4预征率：纳税人填写。5前期多缴税额：纳税人填写。1.2.7.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.7.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.7.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。
电子办税服务厅 1.2.7.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.7.3 注意事项
1.跨逾期申报的用户需到前台办理。
1.2.8 烟叶税纳税申报
1.2.8.1 功能描述
纳税人通过烟叶税申报模块，可对已在税务机关备案的烟叶业务进行申报。1.2.8.2 操作步骤 1.2.8.2.1 申报入口
“纳税申报”﹣→“烟叶税”，点击进入申报界面。1.2.8.2.2 初始化
选择相应的税款所属期，点击，如下图。
1.2.8.2.3 填写数据
进入申报表后，填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。
电子办税服务厅
【填表说明】：
1白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。2已纳税额：纳税人填写；
3别的模块：系统自动显示，不可修改 1.2.8.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.8.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.8.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1申报完成之后可以直接点击，进行报表打印；
2可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.8.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》
电子办税服务厅 1.2.8.3 注意事项
1.跨逾期申报的用户需到前台办理。
1.2.9 印花税
1.2.9.1 功能描述
该功能可对印花税进行申报。1.2.9.2 操作步骤 1.2.9.2.1 申报入口
“纳税申报”﹣→“印花税”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.9.2.2 初始化
进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.9.2.3 填写数据
点击，进入《印花税纳税申报表》填写申报数据。（填写规则与
按钮，系统将自动计算税款。纸质报表完全相同）。填写完成后，点击
【填表说明】
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。
电子办税服务厅 1.2.9.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.9.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.9.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.9.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.9.3 注意事项
1.跨逾期申报的用户需到前台办理；
1.2.10 资源税
1.2.10.1 功能描述
该模块适用于资源税进行申报 1.2.10.2 操作步骤
1.2.10.2.1 申报入口
纳税申报﹣→资源税，点击“申报”，进入申报界面。1.2.10.2.2 初始化
点击，进入申报表初始化界面，选择申报表分类，完成数据初始化。点击 电子办税服务厅，进入下一步。
1.2.10.2.3 填写数据
进入《资源税纳税申报表一》填写界面，填写数据（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击
按钮，系统将自动计算税款。
1.2.10.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表
1.2.10.2.5 查看回执
按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.10.2.6 打印报表
可退1)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。
电子办税服务厅 1.2.10.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.10.3 注意事项
1逾期申报的用户需到前台办理。
1.2.11 契税申报
1.2.11.1 功能描述
纳税人通过契税进行申报。1.2.11.2 操作步骤
1.2.11.2.1 申报入口
“纳税申报”﹣→“契税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.11.2.2 初始化
选择对应的所属期和业务条件及转让方信息，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。
1.2.11.2.3 填写数据
1）点击
进入申报表界面，填写申报数据。如下图所示：
电子办税服务厅 【填表说明】：
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。1.2.11.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表
1.2.11.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮重
按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.11.2.6 打印报表
可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.11.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.11.3 注意事项
1.跨逾期申报的用户需到前台办理
1.2.12 定期定额用户自行申报
1.2.12.1 功能描述
该功能可对定期定额户纳税人发生的税额进行申报，含超额申报的情况。1.2.12.2 操作步骤
1.2.12.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“定期定额用户自行申报”，点击“申报”，进入申报界面。
电子办税服务厅 1.2.12.2.2 初始化
进入申报界面，选择对应的所属期，完成初始化。，1.2.12.2.3 填写数据
点击，进入《定期定额用户自行申报表》填写申报数据。（填写
按钮，系统将自动计算税款。规则与纸质报表完全相同）。填写完成后，点击
【填表说明】
1.白色模块为可填写，灰色模块为不可填写。
2.征收项目：若存在税（费）种认定信息，则显示税（费）种认定（税及附征税费）表单中“征收项目”数据项，自动带出，可修改。3.计税依据：操作员按申报填写，应大于纳税人的核定定额。4.核定计税依据：自动带出，不可修改，带出定期定额户核定定额。5.税率（征收率）：自动带出，不可修改，带出税（费）中认定信息。
6.本期应纳税额：自动带出，不可修改，当征收项目为个人所得税并且征收方式是核定应税所得率时，税额=核定月应纳税收益额*税率（征收率）-速算扣除数；否则税额=核定月应纳税经营（所得）额*税率（征收率）。7.核定应纳税额：自动带出，带出定期定额户应纳税额。
8.减免性质代码：凡有税收减免或者填报减免税额的，必须有对应的减免性质（具 电子办税服务厅
体的减免文件），凡未选择减免性质的，则无法完成申报。9.减免税额：自动带出，纳税人可修改。10.本期已缴税额：纳税人填写。
11.本期应补（退）税额合计：自动带出，不可修改，等于各征收项目本期应补（退）税额之和。
1.2.12.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击重新填写报表。1.2.12.2.5 查看回执
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮
可按钮提交数据；如需修改，可点击点击确认后系统显示申报回执，则申报成功，点击额有误，请立即作废。1.2.12.2.6 打印报表
可退出。如发现申报金3.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
4.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.12.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.12.3 注意事项
2.双定户在本表申报，自动带出核定税费及定额，纳税人只需要确认定额即可； 3.取消‘发票差额申报表’，如果发票使用超出定额，请修改自动带出的定额金额为实际收入金额；
4.如已经批扣税款后，发现发票使用额超出定额，可在本表申报，在‘计税（费）依据’栏填写实际收入金额，需注意目前该表当期只能申报一次，作废后才能重新申报，建议确认无误后再行缴款，缴款后不能作废申报，避免需要上门处理；
电子办税服务厅
1.2.13 委托代征汇总申报
1.2.13.1 功能描述
纳税人通过委托代征汇总申报模块，可以对经税务机关审核同意并委托纳税人代征的税种进行申报。1.2.13.2 操作步骤
1.2.13.2.1 申报入口
“申报缴纳”﹣→“纳税申报”，选择“委托代征汇总申报”，点击“申报”，进入申报界面。
1.2.13.2.2 初始化
选择对应的所属期和开户银行账户，点击“填写申报表”，进入填写数据界面填写数据。1.2.13.2.3 填写数据
1）点击完全相同）。如下图所示：
进入申报表界面，填写申报数据（填写规则与纸质报表
2)双击“征收项目”的空白项，系统会自动弹出品目项，选择对应的品目点击确认，1.2.13.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击报表。确认数据无误，点击新填写报表
按钮，系统将自动计算税款，并生成申
按钮重
按钮提交数据；如需修改，可点击 电子办税服务厅 1.2.13.2.5 查看回执
点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.13.2.6 打印报表
可退1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.13.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.13.3 注意事项
需签订委托代征协议，并需具备代征的税费种核定，需要注意核定税费种的征收代理方式为代征。由于新切换系统，可能遗漏部分数据协议及代征税费种核定，如果发现缺少代征税种核定，请联系主管税务人员增加该代征税种核定
1.2.14 居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015）
1.2.14.1 功能描述
该模块适用于按照查账征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报 1.2.14.2 操作步骤
1.2.14.2.1 申报入口
申报缴纳﹣→纳税申报，选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.14.2.2 初始化
点击，进入申报表初始化界面，选择对应的所属期，完成数据初始化。点击，进入下一步。
电子办税服务厅 1.2.14.2.3 填写数据
进入《居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报》填写界面，填写数据。新增3个附表：【不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表】、【固定资产加速折旧（扣除）明细表】、【减免所得税额明细表】。若有不征税收入和税基类减免应纳税所得额、固定资产加速折旧（扣除）调减额、减免所得税额，则需要填写对应的附表。
主表：
不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表：
电子办税服务厅
固定资产加速折旧（扣除）明细表：
减免所得税额明细表：
电子办税服务厅
1.2.14.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表
1.2.14.2.5 查看回执
按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.14.2.6 打印报表
可退3)申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
4)可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。
电子办税服务厅 1.2.14.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.14.3 注意事项
2.逾期申报的用户需到前台办理。
1.2.15 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报(2015)1.2.15.1 功能描述
该模块适用于按照核定征收的方式进行缴纳企业所得税的纳税人进行所得税月度或季度申报 1.2.15.2 操作步骤
1.2.15.2.1 申报入口
“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.15.2.2 初始化
点击“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报”，进入初始化主界面，核对纳税申报信息，选择按月季度或者按年度，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。
1.2.15.2.3 填写数据
点击“填写申报”，进入“居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报”填写界面（如下图）。
按应税所得率计算应纳所得税额的企业应填报红色框内的数据，系统自动算出应纳税额,如下图所示：
电子办税服务厅
1.2.15.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表
1.2.15.2.5 查看回执
按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。
可退 电子办税服务厅 1.2.15.2.6 打印报表
1.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
2.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.15.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报金额有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.15.3 注意事项
1.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；
2.如符合小微企业条件自动减免，系统自动根据纳税人上年度的分支机构营业收入、分支机构职工薪酬、分支机构资产总额和本年的应纳税所得额累计数等信息判断纳税人是否满足小型微利企业的标准，满足则自动享受减免优惠，不再判断小微企业资格；
3.‘已预缴所得税额’栏自动带出，不能修改；
4.对于正常纳税人，在进行企业所得税年报申报前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申报，否则不允许进行年报申报；对于年中注销的纳税人，则需要完成注销日期所在月（季）度的申报后，注销申请，再进行该年度的年度申报；年度申报需要填写“中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表”，月季度申报不需要填写。1.2.16 居民企业（查账征收）企业所得税年度申报 1.2.16.1 功能描述
《居民企业（查账征收）企业所得税年度申报》该模块适用于按照查账征收所得税的居民纳税人填报。1.2.16.2 操作步骤
1.2.16.2.1 申报入口
“申报缴纳”→“纳税申报”，选择“居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.16.2.2 初始化
点击“居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”，进入初始化主界面，核对纳税申 电子办税服务厅
报信息，完成初始化，点击“填写申报表”进入下一步。1.2.16.2.3 填写数据
点击“填写申报表”，进入“居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”填写界面（如下图）。
1）按所选的相关表填写数据，如下图所示
电子办税服务厅 1.2.16.2.4 确认数据
申报表相应数据填写完成后，点击“申报”按钮，系统将自动计算税款，并生成申报表。确认数据无误，点击报表
1.2.16.2.5 查看回执
按钮提交数据；如需修改，可点击
按钮重新填写点击确认后系统显示申报回执，页面如下图所示，则申报成功，点击出。如发现申报金额有误，请立即作废。1.2.16.2.6 打印报表
可退3.申报完成之后可以直接点击，进行报表打印
4.可在在“涉税查询”—“申报表打印”中打印。1.2.16.2.7 作废报表
未扣缴税费前，如发现申报数据有误，请立即作废。参见《申报表作废(非个税)》 1.2.16.3 注意事项
5.应税所得率或者税务机关核定应纳税所得额如不能带出，是由于新系统切换过程可能出现数据遗漏，请联系主管税务人员；
1.2.17 营业税
1.2.17.1 功能描述
纳税人可在此模块进行营业税申报。1.2.17.2 操作步骤
1.2.17.2.1 申报入口
申报缴纳﹣→纳税申报，选择“营业税申报”，点击“申报”，进入申报界面。1.2.17.2.2 初始化
点击“申报”，进入申报表初始化界面，点击“填写申报表”，进入下一步。
电子办税服务厅
1.2.17.2.3 填写数据
营业税主表：此表一般不用手动填写，其中数据需要具体填写某个项目的营业税申报表才能带出。
（一）服务业（旅店业/饮食业/旅游业/仓储业/租赁业/广告业/房屋租赁业/代理业/其他服务业）
若纳税人核定为服务业中某个具体的行业（如租赁业），则在《服务业营业税纳税申报表》只提供租赁业的填写申报权限；若有其他营业项目，则需要填写对应的申报表（如销售不动产营业税申报表）。
电子办税服务厅
应税收入：手动填写，本月应税收入
免税收入：手动填写，需要另外填写《服务业减除项目金额明细申报表》（下图）和《营业税减免税明细申报表》（下图），申报时会有校验 已缴本期应纳税额：手动填写，申报时会有校验
减除项目：手动填写，若有减除项目必填且少于等于7个减除项目，金额小计必须等于《服务业营业税纳税申报表》中的免税收入
电子办税服务厅
若有免税收入需要手动填写此表，免税收入金额必须等于《服务业营业税纳税申报表》中的免税收入；减免性质代码必填
（二）娱乐业（歌厅/舞厅/卡拉OK歌舞厅/音乐茶座/高尔夫球/台球/保龄球/游艺场/网吧/其他）
若纳税人核定为服务业中某个具体的行业（如卡拉OK歌舞厅），则在《娱乐业营业税纳税申报表》只提供卡拉OK歌舞厅的填写申报权限
若有免税收入，则需要填写《营业税减免税明细申报表》（下图），其中减免税收入必须等于《娱乐业营业税纳税申报表》中的免税收入；减免性质代码必填
（三）文化体育业（体育业）
需要填写《文化体育业营业税申报表》，若有减免必须填写《营业税减免税明细申报表》；若有其他营业收入，则填写《服务业营业税纳税申报表》中“其他服务业”一项，有减免的必须填写《服务业减除项目金额明细申报表》；具体填表规则跟上面所述的申报类似。
