内控访谈重点问题_内控访谈报告

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材料验收是否全部先入库再领用 供应商名录以外的

2、总部职能部门成为股份公司的指导者、咨询者

加强总部职能部门自身能力建设，总部职能部门不直接干预股份公司职能部门的工作，但作为咨询者、指导者的角色，发挥软实力影响力还是可以的。如果可以，作为外部专家加入到股份公司的某些委员会，最好。、加强外部审计力量

实际由集团总部挑选会计师事务所，所以实际向集团总部负责。

财务控制加强

高风险领域

财务部岗位职责规定，由银行出纳岗进行银行对账，并编制余额调节表。

组织架构——

1、首先组织架构指引写的还是比较清晰的，阅读组织架构指引，理解其文章结构，理解规范哪些方面内容？以下流程同。

2、阅读指引解读国有独资企业治理结构设计的特殊要求、对“三重一大”的特殊考虑，阅读公司章程。询问企业有些规定如何执行的？ 比如职工董事问题。

3、关注以下(不是访谈提纲，每个问题了解清楚是/非？是/非的理由？是否执行？，以下流程同)：

（1）公司治理结构是什么，是否发挥了作用？

（2）内部机构设计是否科学，权责分配是否合理？各岗位的权限和相互关系是否明确？相容职务是否相互分离？是否有部门职责交叉问题？组织架构与上下级是否协调？

（3）集团公司在哪些方面有管控？集团公司对子公司特别是异地、境外子公司的发展战略、年度财务预决算、重大投融资、重大担保、大额资金使用、主要资产处置、重要人事任免、内部控制体系建设等重要事项是否有关管控？对保变（上市公司）的管控是否合规？

（4）是否定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估？调整程序是否规范？

（5）三重一大是否合规？

（6）制度管理是否规范？ 战略—— 关注：

（1）公司发展战略是什么？是否包括投资发展措施规划、资本运营及资金、管理措施规划、生产管理措施规划、公司营销策略措施规划、技术研究开发措施规划、人力资源发展措施规划等？

（2）战略实现保障措施是否充分？（3）战略是否定期调整？

（4）询问目前公司战略及执行有哪些不当之处？产生原因？（可访谈发展计划部）

人力—— 关注：

1、人才是否缺乏或过剩？人才结构是否合理？

2、人才选拔是否公平？

3、是否有培训制度？特殊岗位是否持证上岗？培训费用报销如何管理？是否经过人力审批？

4、是否进行人才梯队建设？

5、是否具有核心人才保留机制？

6、是否进行关键岗位轮岗？

7、考核机制是否合理？是否发挥作用？

8、薪酬体制是否合理？

9、福利制度是否健全？

10、职称评定是否公平？

11、是否签订劳动合同？保密协议和竞业限制协议？

12、是否建立退出（辞职、解除劳动合同、退休等）机制？是否合法？

13、如何对外事活动进行管理？

存货——

子公司存货处置是否有管控？ 销售—— 关注：

1、市场部和各子公司销售部的职责分工是什么？

2、各板块产品的市场状况？

3、是否实行EPC产品电子代码？

4、销售各流程是否有参与管控？

5、集团公司品牌建设和推广工作流程？

6、重大客户关系的维护流程？

7、市场方面重大事件的处理流程 信息传递——

能导致信息传递的手段有哪些？