网上申报升级补丁V1.42_说明_网上申报操作说明
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神州浩天纳税申报系统（网络版）V1.42升级说明
一、升级范围：
涉及申报2008版企业所得税（季度A类、B类）申报表和2008版企业所得税（年度A类、B类）申报表的居民企业。
二、升级版本：网上申报V1.42
此次升级是在原有客户端程序（1.41版本）的基础上进行的升级安装，不要卸载原有的安装程序，并且在安装前退出原有的客户端程序。
升级成功确认方法：进入网上申报客户端点击菜单“帮助——关于”，升级成功后“版本”应为1.42，更新时间应为2011年3月。
三、升级后主要变化：
（一）2008版企业所得税（季度）A类申报表
1、调整《预缴税收优惠明细表》内容如下：
（1）锁死第58行“
（十）试点地区农村信用社（财税[2008]1号）。（2）锁死第59行“
（十一）生产和装配伤残人员专门用品企业（财税[2008]1号，财税[2009]131号）”。
（3）在填写第39行时，增加提示：符合条件的中小企业减免税额填写在第39行，减免税金额=本表第8行“应纳税所得额”*15%；符合条件的小型微利企业减免税额填写在第39行，减免税金额=本表第8行“应纳税所得额”*5%。
2、增加附表《企业所得税与流转税收入申报比对附表》（附件3、4）。
（二）2008版企业所得税（季度）B类申报表
1、增加附表《企业所得税与流转税收入申报比对附表》（附件3、4）。
（三）2008版企业所得税（年度）A类申报表
1、调整附表一（1）《收入明细表》内容如下：（表样详见附件1）。（1）在附表一（1）中增加三级子项“不征税收入”的四级子项，分别为第26项“财政拨款”，第27项“依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费”，第28项“依法收取并纳入财政管理的政府性基金”，第29项“财政性资金”。（2）在附表一（1）中增加附列资料项目第33项“1.房地产企业本年预售收入”以及第34项“2.房地产企业以前年度已按预计毛利率缴纳企业所得税本年结转销售的预售收入”。
2、调整附表三纳税调整项目明细表内容如下：（1）在填写“职工教育经费支出”的“税收金额”列时，增加提示：若纳税人为软件业企业（在税务局登记的行业类型也必须是软件业），则此数据无限制；若纳税人享受先进技术服务型企业优惠政策（已在税务局备案），则此数据不应大于本表“工资薪金支出”的“税收金额”*8%；其他纳税人此数据不应大于本表“工资薪金支出”的“税收金额”*2.5%。
（2）增加表间校验关系： “业务招待费支出”的税收金额=Min(本表“业务招待费支出”的账载金额*60%,(附表一（1）第1行的“销售（营业）收入合计”+附表一（1）第33行的“房地产企业本年预售收入”-附表一（1）第34行的“房地产企业以前年度已按预计毛利率缴纳企业所得税本年结转销售的预售收入”)*0.5%)。
3、调整附表五税《收优惠明细表》内容如下：
（1）填写第35行时，增加提示：符合条件的中小企业减免税额填写在第35行，减免税金额=主表第25行“应纳税所得额”*15%；符合条件的小型微利企业减免税额填写在第35行，减免税金额=主表第25行“应纳税所得额”*5%。（2）填写第36、50、51、53行时，增加提示：“按照津地税企业[2010]2号文件要求，应向主管国税机关报送专项审计报告及相关资料”。
（3）增加表间校验关系一：如果同时满足以下条件，则本表第35行“
（一）符合条件的小型微利企业” 减免税金额=主表第25行“应纳税所得额”*5%。
a.主表第25行“应纳税所得额”：3万
a.主表第25行“应纳税所得额”：3万
（4）增加表间校验关系二：如果同时满足以下条件，则本表第35行“
（一）符合条件的小型微利企业”减免税金额=主表第25行“应纳税所得额”*15%。
a.主表第25行“应纳税所得额”： “应纳税所得额”
a.主表第25行“应纳税所得额”： “应纳税所得额”
4、调整附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》内容如下：（1）在填写“税收规定的扣除率”列时，增加提示：若纳税人为医药制造业、化妆品制造业以及饮料制造业（不含酒精饮料制造）企业，广告费业务宣传费扣除比率为30%；其他纳税人为15%。
（2）调整“本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入”项的表间校验关系：一般企业的“本年计算广告费和业务宣传费扣除限额的销售（营业）收入”项=附表一（1）第1行的“销售（营业）收入合计”+ 附表一（1）第33行的“房地产企业本年预售收入”-附表一（1）第34行的“房地产企业以前年度已按预计毛利率缴纳企业所得税本年结转销售的预售收入”，金融企业及事业单位、社会团体、民办非企业单位保持原校验关系。
5、调整附表九《资产折旧、摊销纳税调整明细表》内容如下：（表样详见附件2）。
将附表内各二级项目下再增设一个三级子项，项目名称为“不征税收入涉及资产的折旧和摊销情况”，用于统计企业用不征税收入 购买资产的折旧和摊销。
6、增加附表“企业所得税与流转税收入申报比对附表”（附件3、4）。
（四）2008版企业所得税（年度）B类申报表。
1、增加附表“企业所得税与流转税收入申报比对附表”（附件3、4）。
附件1：《企业所得税年度纳税申报表附表一（1）_表样》 附件2：《企业所得税年度纳税申报表附表九_表样》 附件3：《企业所得税与流转税收入申报比对附表_表样》 附件4：《企业所得税与流转税收入申报比对附表_填表说明》
四、申报软件客户端升级技术服务支持电话：95105123，60313300。
五、具体升级步骤： 1)下载升级程序
方法一：登录天津市国家税务局网站 http://www.daodoc.com 下载“网上申报升级补丁V1.42”。2)安装升级程序
本次升级程序为自解压升级包，请按以下步骤操作：
双击《神州浩天纳税申报系统（网络版）》V1.42补丁，扩展名为.EXE；
确定安装目录，默认路径为C:HTCTS_WEB，若用户安装客户端时已更改软件安装路径，请在升级时注意升级程序与原程序路径一致（右键单击浩天快捷方式—>属性，查看起始位置，可确定客户端安装的路径。），如图2所示；
（图2）
点击“安装”按钮开始升级，成功完成后升级程序自动退出；
打开客户端软件，核实版本信息，确定已升级成功，如图
3所示；
（图3）
（图4）
六、常见问题：
1)问： 如何分辨网上申报和软盘申报应该下载的对应版本升级程序？ 答：进入浩天软件主界面为蓝色，即为软盘申报，应下载安装“软盘申报升级V3.92”。
进入浩天软件主界面为绿色，即为网上申报，应下载安装“网上申报升级V1.42”。
2)
问： 网上申报初始化更新时选择注册文件是哪个？
答：注册文件仍然使用开通网上申报时从税务局拷贝的三个文件中SB_税号_日期_NSRZCXX.dat。
如您从国税局重新获取过密钥，必须选择最后一次拷的注册文件。否则会导致登录文件不正确。
3)
问： 网上申报用户如何自行下载初始化文件、撤销文件？（不必到国税局去拷贝）答：网上申报的企业可通过国家税务局网上申报系统自行下载初始化文件、撤销文件、纳税申报、银行缴款、申报查询等操作，不必到国税局。具体操作可见前面图示5说明。
4)问：在登录页面，输入信息后，点击“登录”按钮，怎么提示“该税号未登记”？
答：１.纳税人输入的税号不正确；
２.输入的税号中间有空格；
３.如果税号中有字母，注意区分大小写； ４.输入法应选择英文输入法。
5)
问：登录页面需要选择密钥文件(登录文件)，该文件如何生成？ 答：纳税人登录天津市国家税务局网上申报系统，需要上传登录文件，文件名是ＤＬ开头的，登录文件应在神州浩天纳税申报软件(网络版)菜单选择“企业信息”—>“生成网上申报登录文件”生成。6)
问：登录时提示密钥文件不正确？
答：纳税人上传的密钥文件没有通过验证，原因是纳税人的私钥和天津市国家税务局网上申报系统中的公钥不匹配。纳税人应使用最后一次从主管税务机关下载的注册、初始化文件更新神州浩天纳税申报软件(网络版)并生成登录文件。如果不能找到正确的注册文件，应到主管税务机关申请重获密钥。7)
问：在天津市国家税务局网上申报系统进行申报时，选择申报文件，点击“纳税申报”，提示没有要申报的税种？
答：１.如果纳税人为新开户，提示没有这个税种，那么该征期不需要报税；
2.如果纳税人为正常户，可能纳税人在国税征管系统认定的税种有效期已截止，应到主管税务机关进行税种认定。
8)
问：申报时，提示预缴税款与征管系统数据不符？
答：原因为纳税人申报表填写错误或与国税综合征管系统中的预缴税款数据不符，纳税人在核实申报表填写无误后应与主管国税税务机关进行核实。9)
问：申报增值税一般人报表时，在一窗式审核页面提示未找到抄税数据，不能继续申报？答：由于目前网上抄报税功能尚未开通，因此网上申报的增值税一般纳税人应先到主管国税税务大厅抄税后再进行网上申报。10)
问：纳税人网上划缴税款时，提示缴款信息异常？
答：纳税人需要先确认银行账户有足够余额或者纳税人银行帐号状态是否正常。如果银行账户正常，可能是由于网络故障，稍后重新缴款即可。11)
问：申报成功后，怎么下载回执？
答：天津市国家税务局网上申报系统申报成功后，不需要下载回执。纳税人可以在网上申报系统中查询申报情况和缴款情况。12)
问：网上缴款后，如何获取缴款书？
答：纳税人网上缴款成功后，应在缴款日的转天下午（周六、日顺延）以后到纳税人签订网上申报三方协议的银行打印缴款书。
2011年2月28日
