广东省地方税收清缴发票纳税申报表_广东省地方纳税申报表

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广东省地方税收清缴发票纳税申报表

填报日期：年月日申报流水号

纳税人税务登记号

税费所属期

纳税人电脑编码 管理机关： 清缴发票类型：清缴地税发票□清缴国税发票□临商开票□单位：元（列至角分）

说明事项：

1、本表适用于双定户纳税人清缴发票税费或临商门前开发票前缴交税费。

2、表头说明：

2.1、“纳税人税务登记号”指地方税务登记证号。

2.2、“纳税人电脑编码”指纳税人在地税计算机征收管理系统的识别号码。

2.3、“申报流水号”是税务机关录入申报资料后计算机生成的顺序号，此号码由税务机关录入人员填写。

2.4、“税款所属期”是指申报税款所属的时段。

2.5、“管理机关”指纳税人就该申报事项的应税行为的主管税务机关。

2.6、“清缴发票类型”：是指纳税人是清缴地税发票或清缴国税发票，还是临商门前开通用发票。临商门前开通用发票缴交相关税费时无须填写补充资料。

2.7、“纳税人名称”是指纳税人税务登记的全称。

2.8、“注册地址”是指纳税人于工商登记的地址。

2.9、“开户银行”是指纳税人用于缴交税款帐号所在的银行。

2.10、“帐号” 是指纳税人用于缴交税款的帐号。

2.11、“注册类型”指纳税人工商登记的注册类型。

3、主表说明：

5.1、“征收项目”是指应纳税行为的名称。（项目分类待定）

5.2、“征收品目”是指应纳税行为所对应的税种税目。品目分类见：业务规则：SL_税费子目统一代码。

5.3、“填开发票额”是指本期纳税人填开的地税（或国税）发票总额。

5.4、“税率”是指征收项目对应的适用税率。

5.5、“应纳税费金额”＝填开发票额×税率。

5.6、“批准减免额”是指根据税法规定经税务机关批准减免的税额。

5.7、“实际应缴纳税（费）额”＝应纳税费金额－批准减免额。

5.8、“应税所得率”是指由税务机关核定的主营业务的应税所得率。

5.9、“应纳税所得额”=核定金额×应税所得率；

5.10、“适用税率”根据 “应纳税所得额”换算成全年应纳税所得额后确定。

5.11、“应纳所得税额”=应纳税所得额×适用税率。

5.12、“实际应缴纳税额”＝应纳所得税额－批准抵缴额。

6、补充资料说明:

6.1、临商开票事项指缴交税费后，进行临商门前开发票时的申请，审批。

6.2、临商开票应保送付款单位证明资料，以便查核。