淳安县农信担保有限公司财务管理办法_担保公司财务管理办法
淳安县农信担保有限公司财务管理办法由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“担保公司财务管理办法”。
淳安县农信担保有限公司财务管理办法
为进一步规范公司财务管理制度，建立完善的财务核算、监督体制，严肃财经纪律，加强财务管理，确保公司业务健康发展，依据《中华人民共和国会计法》及现行国家有关财务会计制度，制定本办法。
一、会计核算管理
1、公司会计核算执行《企业会计准则》、《小企业会计制度》及其有关补充规定。
2、公司以每年公历1月1日至12月31日作为一个会计年度。半年度、季度、月底均为会计中期。
3、公司会计核算以人民币为记帐本位币，以权责发生制为记帐原则，资产以历史成本为计价基础。
4、会计核算以实际发生的交易或事项为依据，设置总帐、明细帐、现金日记帐、银行日记帐等，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
二、会计基础工作管理
1、对所有的原始凭证，财务部门都必须进行审核，确保各项原始记录的真实、完整、准确、清晰、及时。
2、依照审核无误的原始凭证进行会计处理，如实反映企业经济活动，确保会计信息的真实、合理、合法。
3、建立会计档案管理制度。按照有关规定，定期对会计资料进行整理、立卷、归档、保管、调整、销毁，建立严格的管理制度，保证会计资料完整无损。
4、建立企业财务内部相互牵制和内部控制制度。严格财务人员岗位责任制和会计电算化操作权限，正确行使会计人员权利。
5、按照税法的有关规定，认真、及时地做好各项税费的申报、清缴工作。
三、资金管理
1、切实加强现金管理。公司在经营活动中所发生的收支业务，1
应严格执行《现金管理暂行条例》及实施细则和银行结算办法。
2、现金的使用范围包括：支付工资、津贴、奖金、各种劳保福利等国家规定的对个人的其他支出、差旅费、结算起点以下的零星支出、中国人民银行规定的可支付现金的其他支出。
3、加强单位库存现金和银行帐户的监督检查。超过库存现金限额的部分应及时送存银行。不得出租、出借银行帐户，不得签发空头支票和过期支票。对现金和银行日记帐要及时清理，做到日清月结，确保帐帐、帐款相符。
4、所有费用开支和资金的付出，都必须经董事长签字批准后方能办理。
四、资产（固定资产）管理
1、公司应加强固定资产的管理和监督，建立健全固定资产核算制度。固定资产必须经董事会或董事长批准后方能购置。
2、公司取得固定资产时，应当按照取得时的实际成本入帐。固定资产折旧按季计提。折旧方法采用年限平均法。
3、加强公司办公设备及办公用品、用具等财产的购置和使用管理。需新购设备或办公用品、用具，应本着节俭、必须、合理的原则，由经理审批同意后方能采购。
4、建立健全单位固定资产定期盘点制度。固定资产盘点工作每年至少一次。对在盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应于期末前查明原因，写出书面报告，并根据公司的管理权限，及时向公司申请办理相关审批手续。同时向税收部门申请办理税前列支审批。
五、成本费用支出管理
1、认真执行国家有关成本费用管理的法规和成本费用开支范围、支出项目的规定，严格制止违反财经纪律事项。
2、建立公司业务接待各项费用支出事前请示和定额核准审批制度，经经理同意后方可执行（业务招待费尽量控制在全年营业收入的5%以内）。
3、建立成本、费用管理目标责任制。强化成本费用支出预算的编制和执行管理，实施成本费用总额控制办法。通过成本和费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核，达到节约各项费用支出，降低成本，提高经济效益。
4、差旅费支出管理
（1）为保证出差人员工作和生活的需要，应根据实际，坚持勤俭节约的原则，合理使用差旅费。
（2）交通费开支：县内原则上不得报销市内交通费；县外出差市内交通费应尽量节约，凭证报销；自备车出差原则上不得报销市内交通费。
（3）伙食补贴：出差人员的伙食补贴，不分途中和住宿，每人每天补贴标准为县内10元，县外省内15元，省外18元。出差人员在享受伙食补贴后原则上不得再报销用餐费。
（4）住宿费：公司实行出差住宿费标准限额、凭据报销制度。标准为：县内每人每天30元以内，县外每人每天200元以内，公司因工作需要，选派人员外出参加培训、考察等特殊原因，其超出标准部分，由董事长审批后方可报销。
5、通讯费：公司严禁公费购置手机。通讯费实行按标准包干随工资发放，超支部分由个人承担的管理办法。
具体月通讯费标准为：经理元；调查员、审核员100.00元。办公室电话要尽量节约，按实列支。
6、计入成本费用的有关计提标准规定
（1）职工福利费用按工资总额的14%计提；
（2）工会经费按工资总额的2%计提；
（3）职工教育经费按工资总额的1.5%计提。
六、收入和成本、盈余及分配的管理
1、公司财务部门要及时确认收入的实现和成本费用的发生，按照权责发生制和实质重于形式原则计入相应的会计期间，不得以任何方式转移、隐瞒、截留收入和成本费用。
2、按收入与成本费用配比的原则，正确计算成本费用，需要分期摊销的费用，应通过待摊费用或递延资产进行分摊。需计提的费用
必须按实计提，确保收入与成本费用的配比性和经营成果的真实性。
3、合理归集营业外收入、营业外支出，及时按规定向主管财税机关交纳各种税费。
4、公司建立利润的预测和分析制度，包括编制利润计划，确定目标利润，建立目标分析制度，明确利润的考核指标。
5、年终编制的利润分配方案，报公司董事会、股东会审议后进行分配。
6、正确对待利润与公司积累、股东利益与公司长远发展之间关系，提高风险金的比例，不断增强抵御风险的能力，促进公司经济发展。
七、财会报告管理
1、公司应当定期编制财务报表和财务情况说明书，及时报送股东、董事长、经理及其他有关单位和人员。
2、财务报告包括资产负债表、损益表、利润分配表、营业费用明细表及有关附表和财务状况说明书。
3、财务报告要求编制及时、客观。会计信息要具有相关性、可比性和可靠性，便于使用者获得准确、有效的会计信息，满足决策需要。
4、财务情况说明书是财务报告的重要组成部分，其主要内容应包括公司的经营情况、权益构成及变动情况、盈亏情况及利润分配情况、其他需要说明的情况。
八、附则
本办法未涉及事项，参照县供销总社财务管理办法执行。
淳安县农信担保有限公司
云南国金投融资担保有限公司财务管理制度一． 总则第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实......
保密登记:公开性文件XX集团有限公司财务支出管理办法（试行）2018年4月26日制定第1版1 / 9第一章 总则第一条 为了进一步加强财务支出管理，规范各项财务支出手续及流程，提高财务工......
某某农村商业银行股份有限公司贷款担保管理办法（草案） 第一章 总 则第一条 为规范本行各支行、分理处（以下营业机构或贷款行）贷款担保行为，加强贷款担保管理，正确运用担保手段防范......
有限责任公司财务管理制度一、总则为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定......
第一章总则第一条 为加强公司财务工作管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据中华人民共和国财政部颁发的《企业财务通则》和《工业企业财务制度》特制定本......
