企业债券发行核准_企业债券发行条件

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“企业债券发行核准”办事指南

一、事项名称

企业债券发行核准

二、审批范围

非上市企业（金融企业除外）境内发行企业（公司）债券

三、办理依据

（一）《中华人民共和国公司法》第一百五十四条

（二）《中华人民共和国证券法》第十条

（三）《企业债券管理条例》第十条、第十一条

（四）《国务院办公厅关于印发国家发展和改革委员会主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（国办发〔2008〕102号）

（五）《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金〔2008〕7号）

（六）《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》（发改办财金〔2013〕957号）

（七）《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行工作的通知》（发改办财金〔2013〕1890号）

四、申报材料（一式1份，附电子光盘）

（一）中央企业

1．国务院行业管理部门转报文件或发行人发行申请报告

2．发行人关于本期债券偿债保障措施的报告 3．主承销商关于本期债券偿债能力的专项报告 4．债券募集说明书 5．企业基本信用信息报告

6．募集资金投向有关原始合法文件

7．发行人最近三年财务报告和审计报告（连审）及最近一期的财务报告；担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告（如有）

8．信用评级报告 9．法律意见书

10．有关方面签署的综合信用承诺

11．第三方担保函或资产抵质押文件（如有）12．法律、法规和相关规范性文件要求的其他材料

（二）地方企业

1．省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革部门对企业发债的预审意见和转报文件

2．发行人关于本期债券偿债保障措施的报告（产业债及中小企业集合债）

3．主承销商关于本期债券偿债能力的专项意见 4．债券募集说明书 5．企业基本信用信息报告

6．募集资金投向有关原始合法文件

7．发行人最近三年财务报告和审计报告（连审）及最近一期的财务报告；担保人最近一年财务报告和审计报告及最近一期的财务报告（如有）8．信用评级报告 9．法律意见书

10．会计师事务所关于发行人资产、收入结构及偿债资金来源的专项意见，以及企业详细资产清单（包括经律师鉴证的土地使用权证，房屋所有权证等相关资产权证复印件）

11．有关方面签署的综合信用承诺

12．第三方担保函或资产抵质押文件（如有）13．法律、法规和相关规范性文件要求的其他材料

五、办理方式

全年办理

六、办理时限

法定时限：3个月 承诺时限：60个工作日

七、窗口电话

010-68505045

68505050

八、结果查询

申请人可在政务服务大厅现场咨询，也可登陆国家发展改革委门户网站查询。