财经法规第二章_财经法规第2章

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第二章 支付结算法律制度 第一节 支付结算概述

一、支付结算的概念和特征

1.支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为，其主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。

2.银行、城市信用合作社、农村信用合作社(以下简称银行)以及单位(含个体工商户)和个人是办理支付结算的主体。其中，银行是支付结算和资金清算的中介机构。

3.支付结算的方式有以下几种：(1)支票;(2)银行本票;(3)银行汇票;(4)商业汇票;(5)汇兑;(6)委托收款;(7)托收承付;(8)信用卡;(9)信用证。

4.支付结算是一种要式行为，包括票据和结算凭证的格式及书写规范等。

5.支付结算实行统一管理和分级管理相结合的管理体制，中国人民银行总行负总责。6.支付结算方式的分类：

（1）按照是否使用票据作为结算工具可分为票据结算（包括支票、本票和汇票等）和非票据结算（包括汇兑、委托收款、托收承付、信用卡等）；

（2）按照适用区域分类可分为同城结算（银行本票、支票）和异地结算（汇兑、托收承付），以及既可同城也可异地（汇票、委托收款）。

7.票据和汇兑在大额支付中占主要地位，信用卡个人使用最频繁，在小额支付中占主要地位，托收承付因限制条件多手续繁琐，使用量较少.8.支付结算的主要法律依据：

《票据法》（我国支付结算规范化法制化的标志）、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等

二、支付结算的原则 1.恪守信用，履约付款原则。2.谁的钱进谁的账、由谁支配原则。3.银行不垫款原则。

三、办理支付结算的基本要求

1.单位、个人和银行办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证。2.单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户。

3.票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造，票据上有伪造签章的不影响票据上其他真实签章的效力。

4.填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全、数字正确、字迹清晰、不错不漏、不潦草，防止涂改。【例题·单选题】根据《支付结算办法》的规定，签发票据时，可以更改的项目是()。A.出票日期 B.收款人名称 C.用途 D.票据金额 [答案]C 【例题·判断题】单位在结算凭证上的签章，为该单位的公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。()[答案]对

【例题·判断题】票据和结算凭证金额应以中文大写和阿拉伯数码同时记载，两者必须一致，否则银行不予受理。()[答案]对

【例题·判断题】对金额、出票日期、收款人名称进行更改的票据，为无效票据。()[答案]对

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四、填写票据和结算凭证的基本要求

1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。2.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后应写“整”(或“正”)字;到“角”为止的，在“角”之后可以不写“整”(或“正”)

大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”(或“正”)字

3.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。

4.阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。

5.阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写分辨不清。

6.票据的出票日期必须使用中文大写。

【例题·判断题】票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。()[答案]错

【例题·单选题】在填写票据的出票日期，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是()。A.拾月贰拾日 B.零拾月零贰拾日 C.壹拾月贰拾日 D.零壹拾月零贰拾日

【例题·多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于银行应予以退票情形的有()。A.出票人签发空头支票

B.签章与预留银行签章不符的支票 C.使用圆珠笔填写的支票

D.使用支付密码地区的，签发支付密码错误的支票 [答案]ABCD

第二节 现金管理

一、开户单位使用现金的范围 1.职工工资、津贴；

2.个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬

3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 5.向个人收购农副产品和其他物资的价款； 6.出差人员必须随身携带的差旅费； 7.结算起点以下的零星支出。

二、现金使用规定

1.现金结算的起点为1000元，现金使用限额原则上以开户单位的3—5天日常零星开支所需确定，最多不得超过15天。

2.开户单位不准白条顶库，不得设有小金库，不准将单位收入以个人名义存入储蓄，不得超过银行规定的范围坐支现金等。

第三节 银行结算账户

一 银行结算账户的概念和种类(一)银行结算账户的概念

人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。(二)银行结算账户的种类

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1.银行结算账户按其存款人不同分为单位银行结算账户和个人银行结算账户（个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理）。

2.单位银行结算账户按用途不同分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。存款人凭个人身份证以自然人名义开立的银行结算账户为个人银行结算账户。

3.银行结算账户还可以根据开户地的不同分为本地银行结算账户和异地银行结算账户。【例题·多选题】单位银行结算账户按用途分为()A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 [答案]ABCD(三)银行结算账户管理应当遵守的基本原则 1.一个基本账户原则

即存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不能多头开立基本存款账户。2.自主选择银行开立银行结算账户原则。

即存款人可以自主选择银行开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。3.守法原则。4.存款保密原则。

二 银行结算账户的开立、变更和撤销

（一）银行结算账户的开立

1.申请：存款人开立银行结算账户时，应填制开户申请书，并提交有关的证明文件。2.核准与备案：

核准：基本存款账户、临时存款账户(注册验资和增资验资的除外)和预算单位专用存款账户 备案：一般存款账户、其他专用账户和个人银行结算账户 3.预留签章：

存款人为单位的，其预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人（单位负责人）或其授权的代理人的签名或者签章；存款人为个人的，其预留签章为该个人的签名或者签章。4.签发开户登记证(基本存款账户)。

（二）银行结算账户的变更

变更：指存款人名称、单位法定代表人或主要负责人、住址及其他开户资料发生的变更。

存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件。

单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明。

（三）银行结算账户的撤销 1.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 2.注销、被吊销营业执照的;3.因迁址需要变更开户银行的 4.其他原因需要撤销银行结算账户的。

注意：存款人尚未清偿开户银行债务的，不得申请撤销银行账户；

银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

【例题·多选题】下列各项中，存款人可以向其开户银行提出撤销银行结算账户申请的情形有()。

财经法规与职业道德 A.存款人被撤并的 B.存款人被吊销营业执照的 C.存款人注销的D.存款人因迁址需要变更开户银行的 [答案]ABCD 【例题·多选题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，发生下列事由之一的，存款人应当向开户银行提出撤销银行结算账户的申请()。A.被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B.注销、被吊销营业执照的 C.单位法定代表人被撤消 D.因迁址需要变更开户银行的 [答案]ABD 三 基本存款账户(一)基本存款账户的概念

基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。(二)本存款账户的使用范围

基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。(三)基本存款账户的开户要求

开立基本存款账户的存款人资格 开立基本存款账户所需的证明文件

【例题·单选题】根据我国金融法律制度的规定，存款人的工资、奖金等现金的支取，应通过()办理。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户

【例题·判断题】为了便于结算，一个单位可以同时在几家金融机构开立银行基本存款账户。()[答案]错 四 一般存款账户(一)一般存款账户的概念

一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。

(二)一般存款账户的使用范围

一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取

【例题·判断题】存款人可以通过一般存款账户理现金支取。()[答案]错

【例题·多选题】下列有关银行账户的表述中正确的有()。A.一个单位只能在一家银行开立一个基本存款账户 B.一个单位可以在多家银行开立多个基本存款账户 C.现金缴存可以通过一般存款账户办理 D.现金支付不能通过一般存款账户办理 [答案]ACD 五 专用存款账户

财经法规与职业道德(一)专用存款账户的概念

专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。

(二)专用存款账户的使用范围

专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，如基本建设基金。六 临时存款账户(一)临时存款账户的概念

临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。(二)临时存款账户的使用范围

临时存款账户用于设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资而发生的资金收付。临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。七 个人银行结算账户(一)个人银行结算账户的概念

个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。自然人可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。(二)个人银行结算账户的使用范围

个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取；储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。

(三)个人银行结算账户开户要求

使用支票、信用卡等信用支付工具的，办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的，可以申请开立个人银行结算账户。八 异地银行结算账户(一)异地银行结算账户的概念

异地银行结算账户是指存款人符合法定条件，根据需要在异地开立相应的银行结算账户。(二)异地银行结算账户的使用范围

异地银行结算账户的使用应按照开设的不同账户的使用规定进行使用。九 银行结算账户的管理

1.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。2.违反银行结算账户管理制度的处罚（P93—94）

第四节 票据结算

一 票据概述

(一)票据的概念和种类

票据是指《中华人民共和国票据法》所规定的由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。在我国，票据包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票。

【例题·多选题】票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有()。A.汇票 B.本票 C.支票 D.信用卡

财经法规与职业道德 [答案]ABC(二)票据的法律特征

1.票据以支付一定金额为目的;2.票据是出票人依法签发的有价证券;3.票据所表示的权利与票据不可分离

4.票据所记载的金额由出票人自行支付或委托他人支付;5.票据的持票人只要向付款人提示付款，付款人即无条件向持票人或收款人支付票据金额;6.票据是一种可转让证券(三)票据的功能 1.支付功能 2.汇兑功能。3.结算功能。4.信用功能 5.融资功能(四)票据法律关系(五)票据的当事人

票据当事人是指票据法律关系中享有票据权利、承担票据义务的当事人，也称票据法律关系主体。1.分类：

票据当事人包括基本当事人和非基本当事人。

基本当事人是在票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。包括出票人、付款人和收款人。

非基本当事人是在票据作成并交付后，通过一定的票据行为加入票据关系而享有一定权利、义务的当事人，包括承兑人、背书人、被背书人、保证人等。

除基本当事人外，非基本当事人是否存在，取决于相应票据行为是否发生。2.定义：

(1)出票人是指依法定方式签发票据并将票据交付给收款人的人(2)收款人是指票据到期后有权收取票据所载金额的人，又称票据权利人(3)付款人是指由出票人委托付款或自行承担付款责任的人;(4)承兑人是指接受汇票出票人的付款委托同意承担支付票款义务的人

(5)背书人是指在转让票据时，在票据背面签字或盖章并将该票据交付给受让人的票据收款人或持有人;(6)被背书人是指被记名受让票据或接受票据转让的人;(7)保证人是指为票据债务提供担保的人，由票据债务人以外的他人担当。【例题·单选题】依法定方式签发票据，并将票据交付给收款人的人称为()A.背书人 B.出票人 C.收款人 D.付款人 [答案]B 【例题·单选题】根据《票据法》的规定，下列各项中，不属于票据的基本当事人的是()A.出票人 B.付款人 C.保证人 D.收款人 [答案]C 财经法规与职业道德(六)票据权利与义务 1.票据权利

是指票据持票人向票据债务人请求支付票据金额的权利，包括付款请求权和追索权。

付款请求权是指持票人向汇票的承兑人、本票的出票人、支票的付款人出示票据要求付款的权利。行使付款请求权的持票人可以是票载收款人或最后的被背书人。

票据追索权是指票据当事人行使付款请求权遭到拒绝或其他法定原因存在时，向其前手请求偿还票据金额及其他法定费用的权利。

行使追索权的当事人除票据收款人和最后被背书人外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。2.票据责任

是指票据债务人向持票人支付票据金额的责任。它是基于债务人特定的票据行为(如出票、背书、承兑等)而应承担的义务，主要包括付款义务和偿还义务。

【例题·多选题】下列各项中，可以行使票据追索权的当事人有()。A.票载收款人

B.代为清偿票据债务的保证人 C.最后被背书人

D.代为清偿票据债务的背书人 [答案]ABCD 【例题·多选题】甲签发一张汇票给乙，汇票上记载收款人乙、保证人丙等事项。乙在法定时间内向甲提示承兑后将该汇票背书转让给丁。丁又将该汇票背书转让张三。张三在法定期限内向付款人请求付款，未获付款。根据《票据法》的规定，下列各项中，应承担该汇票责任的有()。A.甲 B.乙 C.丙 D.丁 [答案]ABCD 【例题·判断题】行使票据追索权的当事人除票载收款人和最后被背书人之外，还可能是代为清偿票据债务的保证人、背书人。()[答案]对(七)票据行为

票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。

《中华人民共和国票据法》规定的票据行为则是指票据当事人以发生票据债务为目的的、以在票据上签名或盖章为权利义务成立要件的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证四种。1.出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的行为；

2.背书是指持票人为将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使，而在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的行为。

【例题·多选题】以下票据不得背书转让()。A.现金支票 B.商业汇票 C.银行汇票

D.填明'现金'字样的银行汇票 [答案]AD 3.承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额并签章的行为;4.保证是指票据债务人以外的人,为担保特定债务人履行票据债务而在票据上记载有关事项并签章的行为。【例题·多选题】票据行为是指能够产生票据权利与义务关系的法律行为。下列各项中，属于票据行为的 财经法规与职业道德 有()。

A.出票

B.背书

C.承兑

D.保证 [答案]ABCD(八)票据签章

票据签章是指票据当事人在票据上签名、盖章或者签名加盖章的行为。票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中不可缺少的应载事项。如果缺少此项内容，则该项票据行为无效。

单位在票据上的签章；应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的经办人的签名或者盖章；

个人在票据上的签章，应为该个人的签名或者盖章；支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章。

【例题·多选题】根据我国票据法律制度的规定，单位、个人和银行在票据上签章时，必须按照规定进行，下列签章有效的有()。

A.单位在票据上使用该单位的公章加其授权的代理人的签名 B.个人在票据上使用与其身份证姓名不一致的签名 C.支票的出票人在票据上使用其预留银行的签章

D.银行汇票的出票人在票据上只使用经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章 [答案]AC(九)票据记载事项

分类：绝对记载事项，相对记载事项，和任意记载事项。

1.绝对记载事项为票据法明文规定必须记载的事项，如不记载，则票据无效。

2.相对记载事项是指票据法规定应当记载而没有记载，但按照法律的有关规定而不使票据失效的事项。3.任意记载事项是指《中华人民共和国票据法》不强制当事人必须记载而允许当事人自行选择，不记载时不影响票据效力，记载时则产生票据效力的事项，如出票人在汇票记载“不得转让”字样的，汇票不得转让。

【例题·多选题】汇票中未记载付款地的，可以付款人的以下法定地点为付款地()。A.营业场所 B.住所 C.经常居住地 D.主要财产所在地 [答案]ABC(十)票据丧失

票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。票据丧失后可以采取挂失止付、公示催告、普通诉讼三种形式进行补救 二 银行汇票

(一)银行汇票的概念和适用范围

银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据.单位和个人在异地、同城或统一票据交换区域的各种款项结算，均可使用银行汇票。

【例题·单选题】出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是()A.银行汇票 B.银行本票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票

财经法规与职业道德 [答案]A(二)银行汇票的基本规定

1.银行汇票可以用于转账，标明“现金”字样的银行汇票也可以提取现金。2.银行汇票的出票银行为代理付款人或出票人所在地。

3.银行汇票的出票人在票据上的签章，应为经中国人民银行批准使用的该银行汇票专用章加其法定代表人或其授权经办人的签名或者盖章。

4.签发银行汇票必须记载下列事项：表明“银行汇票”的字样;无条件支付的承诺;出票金额;付款人名称;收款人名称;出票日期;出票人签章等。欠缺记载以上事项之一的，银行汇票无效。

5.银行汇票的提示付款期限自出票日起1个月。(见票即付)持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人(银行)不予受理。

6.银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。

7.填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，可以由失票人通知付款人或者代理付款人挂失止付。未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付。

8.银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。【例题·判断题】未填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，不得挂失止付。()[答案]对

【例题·单选题】下列有关银行汇票的表述中，不正确的是()。A.填明“现金”字样的银行汇票可以背书 B.填明“现金”字样的银行汇票可以支取现金

C.未填明“现金”字样的银行汇票丧失，不得挂失止付 D.未填明“现金”字样的银行汇票可以用于转帐 [答案]A 【例题·判断题】银行汇票可用于转账，标明“现金”字样的银行汇票也可以提取现金。()[答案]对

【例题·单选题】银行汇票的持票超过提示付款期限提示付款的，代理付款人(银行)不予受理。该提示付款期限是()。A.自出票日起1个月 B.自出票日起2个月 C.自出票日起3个月 D.自出票日起6个月 [答案]A(三)申办银行汇票的基本程序和规定

1.申请人使用银行汇票，应向出票银行填写“银行汇票申请书”，填明收款人名称、汇票金额、申请人名称、申请日期等事项并签章，其签章为预留银行印签。申请人或收款人为单位的，不得在“银行汇票申请书”上填明“现金”字样。

【例题·单选题】申请人使用银行汇票，应向()填写“银行汇票申请书”。A.出票银行 B.受理银行 C.代理银行 D.发展银行 [答案]A 2.出票银行受理银行汇票申请书，收妥款项后签发银行汇票，并用压数机压印出票金额，将银行汇票和解 财经法规与职业道德 讫通知一并交给申请人。

3.签发转账银行汇票，不得填写代理付款人名称，但由中国人民银行代理兑付银行汇票的商业银行，向设有分支机构地区签发转账银行汇票的除外;申请人或收款人为单位的，银行不得为其签发现金银行汇票。4.申请人应将银行汇票和解讫通知一并交付给汇票上记明的收款人。

5.银行汇票的实际结算金额低于出票金额的，其多余金额由出票银行退交申请人。

6.申请人因银行汇票超过付款提示期限或其他原因要求退款时，应将银行汇票和解讫通知同时提交到出票银行，并提供本人身份证件或单位证明。申请人缺少解讫通知要求退款的，出票银行应于银行汇票提示付款期满一个月后办理。

【例题·单选题】银行汇票持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和()。A.进账单 B.解讫通知 C.个人身份 D.支款凭证 [答案]B 三 商业汇票

(一)商业汇票的概念和种类

商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。(二)商业汇票的分类、特点及使用范围

商业汇票按承兑人的不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑，银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人，其付款地为承兑人所在地。商业汇票适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间具有真实的交易关系或债权债务关系的款项结算。

商业承兑汇票与银行承兑汇票均属商业汇票，商业承兑汇票的承兑人为企业，以承兑人的企业信誉作为付款保证;而银行承兑汇票的承兑人为银行，以承兑银行的信誉作为付款保证。因此，商业承兑汇票的付款保证性一般来讲低于银行承兑汇票，它取得贴现贷款的难度也较银行承兑汇票大。

同城和异地均可使用

【例题·单选题】商业汇票在()使用 A.同城 B.异地 C.同城和异地 D.外国 [答案]C 【例题·多选题】银行承兑汇票到期、承兑申请人账户资金不足付款时，承兑银行应()。A.无条件向收款人付款 B.不负责付款

C.对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息 D.将汇票退回收款人 [答案]AC(三)商业汇票的记载事项

签发商业汇票必须记载下列事项：表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样;无条件支付的委托;确定的金额;付款人名称;收款人名称;出票日期;出票人签章。欠缺记载上述事项之一的，商业汇票无效。与银行汇票不同点：无条件支付的承诺;出票金额;(四)商业汇票的付款期限和提示付款期限 商业汇票的付款期限，最长不得超过6个月

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商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起10日。持票人超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理。四 银行本票

(一)银行本票的概念和种类

银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票分为定额本票和不定额本票两种。定额银行本票面额为1000元、5000元、1万元和5万元。(二)银行本票的使用范围

单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。(三)银行本票的记载事项

签发银行本票必须记载下列事项：表明“银行本票”的字样;无条件支付的承诺;确定的金额;收款人的名称;出票日期;出票人签章。欠缺上列六项内容之一的，银行本票无效。(四)银行本票的提示付款期限

银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月。持票人超过付款期限提示付款的，代理付款人不予受理。五 支票

（一）支票的概念和种类

支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

支票是一种委付票据；它与汇票、本票相比有两个特点：（1）以银行或者其他金融机构作为付款人；（2）见票即付。

支票仅限于同城转账结算；它没有金额限制，是目前结算交易量最大的结算工具；支票不能透支，用于支取现金的支票不得背书转让；支票的提示付款期限为10日。

（二）支票的种类

1.现金支票：只能用于支取现金，不能转账； 2.转账支票：只能用于转账，不能支取现金；

3.普通支票：既可用于支取现金，也可用于转账；划线支票只能用于转账，不得支取现金。

（三）支票的出票、付款及办理要求

签发空头支票或与其预留签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额5%但不低于1000元的罚款；持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金；对屡次签发的，银行应停止其签发支票。六 信用卡

（一）信用卡的概念和种类

信用卡是指商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用的特制载体卡片。

信用卡按照是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡（先消费后还款）和准贷记卡（须先交存定额备用金）。

（一）信用卡的申领和销户

申领：

单位卡：凡开立基本存款账户的单位，可凭开户许可证申领若干张信用卡；

个人卡：凡具有完全民事行为能力的公民，可凭本人身份证等相关证明文件申领个人卡，个人卡分为主卡和附属卡，附属卡最多不得超过两张。

销户：

属于下列情形之一的可申请办理销户：

财经法规与职业道德

（1）信用卡有效期满45天，持卡人不更换新卡的；（2）信用卡挂失满45天，没有附属卡又不更换新卡的；（3）信用卡被列入止付名单，发卡银行已收回其信用卡45天的；（4）持卡人死亡，发卡银行已收回其信用卡45天的；（5）持卡人要求销户或担保人撤销担保，并已交回全部信用卡45天的；（6）信用卡账户2年（含）以上未发生交易的；（7）持卡人违反其他规定，发卡银行认为应该取消资格的。

发卡银行办理销户应收回信用卡，无法收回的应将其止付；销户时，单位卡账户余额转入其基本存款账户，不得提取现金；个人卡账户可以转账结清，也可以提取现金。

（三）信用卡的资金来源

单位卡从其基本存款账户转账存入，不得交存现金；个人卡只得现金存入和工资性款项以及属于个人的劳务报酬收入转账存入，严禁将单位的款项存入个人卡账户。

（四）信用卡使用的主要规定

1.单位卡不得用于10万元以上的商品交易、劳务供应款项的结算，不得透支和支取现金。

2.同一持卡人单笔透支发生额，单位卡不得超过5万元人民币，个人卡不得超过2万元（含等值外币）。3.准贷记卡的透支期限最长为60天，贷记卡的首月最低还款额不得低于其当月透支余额的10%。4.贷记卡持卡人非现金交易享受如下优惠条件：最长60天的免息还款期或最低还款额的待遇。5.发卡银行对贷记卡持卡人未偿还最低还款额和超信用额度用卡的行为，可按5%收取滞纳金和超限费。七 汇兑 八．托收承付

托收承付结算是指根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地购货单位收取货款，购货单位根据合同对单或对证验货后，向银行承认付款的一种结算方式。托收承付结算款项的划回方法，分邮寄和电报两种，由收款人选用。九．委托收款

委托收款，是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。委托收款分邮寄和电报划回两种，由收款人选用。