废旧物资管理暂行办法_废旧物资处理管理办法

2020-02-28 其他范文下载本文

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安康供电分公司废旧物资管理办法（试行）

为规范本公司废旧物资管理，加强废旧物资回收、处置工作，合理利用现有的物资资源，杜绝国有资产流失，制定本办法。

一、废旧物资种类

废旧物资是指在农村电网建设、技术改造工程以及日常生产工作中，经淘汰或更换下来的设备、材料等物资。废旧物资包括报废物资和利旧物资。报废物资指由于逾龄使用、技术落后或严重损坏等原因，经技术鉴定后须报废的物资。利旧物资指由于各种原因需拆除，但经整理、修复、保养后可再次使用的物资。

本办法适用于市公司本部及辖属县公司的废旧物资管理。

二、废旧物资管理的组织机构

废旧物资管理，是公司成本管理的重要组成部分，也是公司各部门成本管理的一项综合性工作，为加强对废旧物资管理工作的统一组织领导，成立废旧物资回收领导机构。

（一）市公司成立废旧物资回收领导小组组长：主管生产副总经理副组长：总会计师

成员：生产技术部、计划基建部、市场营销部、总经理工作部、财务经营部和党委工作部负责人。

负责本部和七县公司的废旧物资管理。负责审核本部废旧物资回收计划及回收明细表，对可利用的回收估价重新使用，不可利用的资产进行报废申请，并按集团公司资产处置批复意见进行资产账务处理，对报废的资产按废旧物资管理进行登账，使用和出售审批，按程序办理下账手续。

负责审核县公司资产报废申请，并汇总后提交集团公司审批，资产报废申请批复后，监督检查各单位按程序管理废旧物资。

（二）县公司成立以经理为组长，其他班子成员和相关部门负责人组成的废旧物资回收领导小组，负责开展废旧物资回收管理工作。

负责对本单位废旧物资的管理，审核废旧物资回收计划及回收明细表，对可利用的回收估价重新使用，不可利用的资产进行报废申请，并按市公司资产处置批复意见进行资产账务处理，对报废的资产按废旧物资管理进行登账，使用和出售审批，按程序办理下账手续。

三、废旧物资管理职责

（一）废旧物资回收领导小组是废旧物资的归口管理部门，具体职责是：

1、审批废旧物资管理办法、制度和工作流程；

2、审核回收计划、回收明细表、资产报废鉴定审批表及报废物资的处置和出库，组织（或委托）采取招标或拍卖等形式集中处置报废物资；

3、监督检查各部门废旧物资管理情况，指导各部门解决废旧物资管理中的有关问题。

（二）财务经营部是废旧物资的价值管理部门，具体职责是：

1、核定利旧物资的账面价值；

2、负责编制报废资产审批明细表，并报上级部门审核、审批；

3、根据报废物资处置结果，核定报废物资的资产损失并办理有关手续；

4、督促资产实物管理部门和使用保管部门根据报废物资处置结果调整资产台帐、卡片，保证帐、卡、物相符；

5、负责废旧物资出、入库的记账。

（三）实物资产管理部门，具体职责是：

1、负责编制废旧物资回收计划，并按计划监督资产使用保管部门上报废旧物资回收明细表；

2、负责审查使用保管部门提交的废旧物资回收明细表（见附表）；

3、负责报废物资的技术鉴定工作；

4、负责审批利旧物资的修复使用方案，指导使用保管部门进行修复再利用；

5、负责废旧物资出、入库的审核。

实物资产管理部门分工（县级同市级）：

生产技术部：负责电网资产、检测设备及仪器仪表的废旧物资回收审核。按照设计图纸对退回拆除废旧物资明细进行审核。

总经理工作部（办公室）：负责车辆和办公设备（计算机，生活电器，办公桌、椅、柜，沙发传真机、碎纸机等）资产的废旧物资回收审核。

市场营销部：负责计量设备和计量检测设备资产的废旧物资回收审核。

（四）资产使用保管部门，具体职责是：

1、负责废旧物资的保管，不得随意处置。

2、根据废旧物资回收计划并结合报废及拆除资产情况，填报废旧物资回收明细表（10KV及以下电网建设工程按馈路或行政村名，35KV及以上按照单项工程编制），经资产管理部门审核，废旧物资回收领导小组审批后，由物资仓库保管员开据废旧物资入库单，做为上交废旧物资依据。

（五）物资保管员是废旧物资回收的责任人，具体职责是：

1、按照审批后的废旧物资回收明细表，回收、整理废旧物资，并向资产使用保管部门开据入库单；

2、建立废旧物资仓库，做好废旧物资回收后的整理、分类、建帐、储存、保管等日常管理工作；

3、定期向废旧物资回收领导小组上报报废物资集中处置审批汇总表；

4、根据报废物资处置结果，回收报废物资的变现残值并交财务部门入账；

5、及时办理废旧物资出入库手续，保证废旧物资出入库信息记录清晰，帐、卡、物相符；

6、提出废旧物资初步处理意见。需修复的制定修复方案报实物管理部门审批后组织修复。

（六）党委工作部负责对废旧物资管理、处置工作履行监督职能，并建立监督机制。

四、管理流程（见附件：流程图）

1、资产实物管理部门对需更换及拆除的资产，编制废旧物资回收计划，交资产使用保管部门落实废旧物资回收。

2、资产更换或拆除后，由资产使用保管部门根据报废及拆除资产情况，填报废旧物资回收明细表（见附件），并与废旧物资回收计划核对，不符的要注明原因，报资产实物管理部门审核和鉴定，并由废旧物资回收领导小组审批。

3、经鉴定可继续使用的物资转入工程物资，或作为备品备件转入原材料管理，并于资产拆除后的一周内将入库手续送达财务部门进行账务处理；无法继续使用的资产，由资产使用保管部门提出申请，提交资产实物管理部 5

门进行技术鉴定，然后由财务部门填报资产报废鉴定审批表上报县、市公司领导审核。

4、资产报废申请经上级单位批复同意后，资产实物管理部门及时将处置手续及相关票据报财务部门进行账务处理，并由保管员根据废旧物资回收明细表，向资产使用保管单位回收废旧物资，同时，开据废旧物资入库单（见附件），入库单一式四份（保管员、资产使用保管部门、财务经营部、实物资产管理部门各一份），分别做为以上各部门登记废旧物资账簿依据。

5、物资仓库保管员在每月25日前向资产实物管理部门和财务经营部报账。

五、废旧物资日常管理

（一）属于公司资产的废旧物资，各使用保管部门要将各种原因产生的废旧物资如实、无条件地上报资产实物管理部门审核和废旧物资回收领导小组审批。

（二）电网资产的废旧物资按照集团公司规定由物资公司统一回收。非电网资产的废旧物资由各单位按照公开、透明的程序变卖，废旧物资处置变现收入必须当月及时入账，任何单位和个人不得坐支、截留、私存。

（三）电网资产废旧物资回收管理

1、生产技术部负责全公司电网工程废旧物资回收计划的编制，在编制废旧物资回收计划时会同使用保管部门初步判定报废物资和可利旧物资，并在废旧物资回收计划中注明。

2、生产技术部组织对废旧物资进行技术鉴定，审核报废物资回收明细表，经废旧物资领导小组批准后下达。

3、施工部门在工程施工中，应按照生产技术部下达的废旧物资回收明细表将拆除的物资分类整理，足量上交使用保管部门。要保证拆下来的主设备及配套附属设备的完整性，不能出现以少充多、以次充好、弄虚作假的情况，确保废旧物资的完整。

4、废旧物资回收明细表标注为可利旧的物资，施工部门要保证设备的完好、完整，并做好运输工作，严防物资在回收过程和运输过程中毁损和流失。

5、物资保管员回收各资产使用保管部门上交的废旧物资并办理入库手续。

6、更新改造工程实施前，工程管理部门应将开工报告及《拆除报废固定资产明细表》送交财务部门，财务部门停止计提相关资产折旧，并依据省集团公司《关于明确更新改造工程拆除资产处置程序及账务处理的通知》（陕地电发[2011]197号）进行相关账务处理，并逐级上报，履行固定资产报废审批手续。

7、市公司生产技术部负责与省集团公司物资公司联系协调对电网资产的废旧物资及时回收。