账务处理注意事项_年末账务处理注意事项
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注 意 事 项日常报账，先挂“其他应付款-其他”，支票头留作补单后做凭证用，正常井队挂账，个人往来挂井队队长或指导员，做银行存款，核销时，核销的个人往来必须与挂账的个人往来一致。做“物资采购-原材料”，辅助分录的物料使用按照“物料使用说明”的要求做。做“物资采购-原材料”入库为“原材料”时,两个科目的物料明细必须一致。除结转的凭证外，其他凭证都应附有附件。每月26日根据工程部当月每口井进尺做钻井摊销，摊销标准为220元/米。交予大队易师傅或张楠补单的银行存款明细表应详细注明差旅费及其他费用，金额必须与银行明细金额相符。每月增值税发票-进项税必须自己整理，制成表格，其税票金额需与系统内新疆工区进项税余额一致，入固定资产或当月不能抵扣的应尤其注意。收到增税发票必须检查票面，开票信息是否正确，发票盖章是否为发票专用章，密码区有无污染，若发现票面有错误或污染情况，需及时退回。每月增税发票交予结算中心，应附上列账通知单，会计科目为内部存款，盖财务章，一式两联，记账联为凭证附件，转账联交予结算中心，增值税明细的电子版，加盖财务章的纸质材料一并交予结算中心。10 所有常用文件都保存在电脑的常用文档及桌面，请勿随意删除，以防丢失。每月需确认当月每个井队的施工井号，准确进行成本核算。新疆银行账户为零时，及时打印银行明细单，每笔金额必须与集中核算系统的银行存款明细相符，银行每季度结息一次，利息收入及时入账，勿遗忘。每月银行明细表及时扫描发给权学刚或刘莹，电话号码0511-84406015，每月银行余额调节表做好后及时发给刘莹或张楠，电话号码055-84406176。每月新疆工区应付账款增减，必须登记明细，以便真实反应新疆工区欠款情况。每月工资表做银行打卡表时，格式应注意，卡号需与上个月银行打卡明细表的卡号比对，井队人员卡号有变动时及时变更，确保银行打卡表的卡号准确无误。原始附件必须整理好再交由大队，所有附件必须无钉子，票据粘贴牢固。支票金额大于5万，要打印“银行大额提取证明”，并加盖财务章。当天取款金额大于伍万，需提前一天跟银行报计划，银行每周三无计划，报银行计划需自己把握，银行电话：0996-4690387.19 申请标准单位，资质扫描，填写“标准单位申请表”，文件发送至大队计财科权学刚。
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