《公司信贷》考前冲刺强化练习_公司信贷练习题

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《公司信贷》考前冲刺强化练习(2)

【 】在我国市场经济体制建立和发展过程中，银行开展担保贷款业务具有重要的意义。担保的作用主要表现为四个方面。A.协调和稳定商品流转秩序，使国民经济健康运行、B.降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率、C.促进借款企业加强管理，改善经营管理状况、D.巩固和发展信用关系。

【 】贷款担保可分为人的担保和财产担保两种。【 】下列关于担保的形式中，正确的是(ABCDE)。

A.抵押是债权人在担保财产中合法利益的保障

B.抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权

C.质押是将为债务提供的动产担保品存放在债权人处的行为

D.保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为

E.留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产

【 】不得抵押的财产有：土地所有权;耕地、宅基地(但有特别规定的除外)，自留地、自留山等集体所有的土地使用权;学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;所有权、使用权不明或者有争议的财产;依法被查封、扣押、监管的财产;依法不得抵押的其他财产。

【 】对于房屋建筑的估价，主要考虑房屋和建筑物的用途及经济效益、新旧程度和可能继续使用的年限、原来的造价和现在的造价等因素。【 】项目评估的内容包括(ABCDE)

A.项目建设的必要性评估

B.项目建设配套条件评估

C.项目财务评估

D.借款人的人员情况及管理水平

E.项目技术评估

【 】关于项目建设配套条件评估，下列说法正确的是(ABCE)。

A.厂址选择是否合理，所需土地征用落实情况。

B.资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理。

C.配套水、电、气、交通、运输条件能否满足项目需要。

E.环保指标是否达到有关部门的要求，环境影响报告书是否已经由权威部门批准。

项目所采用的技术是否先进、适用、合理、协调，是否与项目其他条件相配套。这是项目技术评估考虑的问题。

【 】贷款担保评估主要是对担保方式、担保能力、担保资格及担保法律文件的完善性进行评估。担保物不属于贷款担保评估的内容。【 】对于企业管理水平的分析，主要包括：

A.管理人员的业务素质。

B.机构的设置及合理性。

C.经营管理方面的主要业绩。

E.已实施投资项目的管理情况。

企业的劳动力结构和层次属于对企业基础的分析。【 】对项目规模评估的方法包括()。

A.效益成本评比法

B.多因素评比法

财务净现值、净现值率和投资回收期属于项目盈利能力的分析。【 】短期贷款申报材料中，属于借款申请文件的是()A.上报单位关于贷款报批的请示。

B.流动资金贷款评审概要表。

D.借款人借款申请书。

借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照和借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表属于借款人资信审查文件，其余选项均是借款申请文件。

【 】周转性贷款是银行对企业在正常生产经营过程中经常性占用的合理流动资金需要所发放的贷款、它具有短期周转、长期使用的特点、在贷款报审材料中应注意说明：借款人的资信情况、经营情况、财务状况、.在贷款报审材料中应注意说明：借款人在未来时期的获利能力和偿债能力、.除了在贷款申报材料注意说明的内容，还应考虑银行的资金情况和银行的利益

【 】中长期贷款中，项目配套文件包括(ABCD)。

A.资金来源落实的证明文件

B.资本金已经到位或能按期到位的证明文件

C.其他金融机构贷款承诺文件

D.其他配套条件落实的证明文件 项目可行性研究报告属于中长期贷款中，项目立项文件包括的内容。其余选项均是项目配套文件包括的内容。

【 】对于中长期贷款报审材料中应注意的一些问题中，风险分析主要包括：工程拖期对项目财务效益的影响;费用超支对项目财务效益的影响;不能按期收回工程款，使承包人承担的风险。【 】出口卖方信贷报审材料除了常规的送审材料外，还需包括出口许可证或其他证明文件、借款人具有机电产品出口经营权的证明文件和出口企业与进口商签订的贸易合同。出口方银行与进口商或进口商的银行签订的信贷协议和商务合同属于进口方信贷与混合贷款的报审材料，其余选项均是出口卖方信贷的报审材料。【 】下列内容体现经营风险的是(ACDE)

A.收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响

C.出售、变卖主要的生产性、经营性固定资产

D.厂房和设备未得到很好的维护，设备更新缓慢，缺乏关键产品生产线 E.建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整

企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损属于企业的财务风险;【 】企业管理状况风险的是(ABCDE)。

A.管理层对环境和行业中的变化反应迟缓

B.管理层对企业的发展缺乏战略性的计划，缺乏足够的行业经验和管理能力

C.董事会和高级管理人员以短期利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱

D.借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化

E.中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足 应收账款异常增加、流动资产占总资产比重下降和短期负债增加失当，长期负债大量增加体现企业财务状况风险；产品结构单一和对存货、生产和销售的控制力下降属于企业经营风险;【 】体现与银行往来异常现象的是(BCDE)。

B.对短期贷款依赖较多，要求贷款展期。

C.贷款超过了借款人的合理支付能力。

D.借款人有抽逃资金的现象，并寻求贷款。

E.借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险。

企业销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损体现企业财务风险;其余选项均是与银行往来异常现象。

【 】下列关于担保的补充机制中，说法正确的是(ABCD)。

A.银行如果在贷后检查中发现借款人提供的抵押品或质押物的抵押权益尚未落实，可以要求借款人落实抵押权益或追加担保品。

B.如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人(银行)有权要求抵押人停止其行为。

C.如果由于借款人财务状况恶化，或由于贷款展期使得贷款风险增大，银行也会要求借款人追加担保品。

D.对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任。

倘若保证人的担保资格或担保能力发生不利变化，其自身的财务状况恶化;或由于借款人要求贷款展期造成贷款风险增大或由于贷款逾期，银行加收罚息而导致借款人债务负担加重，而原保证人又不同意增加保证额度;或抵(质)押物出现不利变化;银行应要求借款人追加新的保证人。

【 】狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等活动。

【 】公司信贷是指以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动。

【 】信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。

【 】融资是指资金的借贷与资金的有偿筹集活动。通过金融机构进行的融资为间接融资;不通过金融机构，资金盈余单位直接与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资。【 】公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

【 】宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本;或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，直至还款期才向借款企业收取。

【 】有关贷款期限的说法，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报监管部门备案、票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月、短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限;中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半;长期贷款展期期限累计不得超过3年。不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。

【 】关于费率的说法，费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格、费率一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算、费率的类型主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。商业银行办理收付类业务实行“谁委托、谁付费“的收费原则，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。【 】委托贷款中，委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金、由银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等；银行代为发放、监督使用并协助收回的贷款；委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。【 】公司信贷理论的发展历程是(真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论、超货币供给理论)。

【 】影响银行营销决策的微观环境有信贷资金的供求状况、信贷客户的需求、信贷动机及直接影响客户信贷需求的因素、银行同业竞争对手的实力与策略。

【 】市场细分的作用有有利于选择目标市场和制定营销策略、有利于发掘市场机会，开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要、有利于集中人力、物力投入目标市场，提高银行的经济效益

【 】对细分市场的评估除了考虑其规模和发展潜力之外，还要对其吸引力作出评价。波特认为有5种力量决定整个市场或其中任何一个细分市场的长期的内在吸引力。这5个群体是：同行业竞争者、潜在的新加入的竞争者、替代产品、购买者和供应商。细分市场的吸引力分析就是对这5种威胁银行长期盈利的主要因素做出评估。

【 】市场定位的步骤中，首先是识别重要属性。银行公司信贷产品定位的第一步是识别目标市场客户购买决策的重要因素。这些因素就是所要定位的公司信贷产品应该或者必须具备的属性，或者是目标市场客户具有的某些重要的共同表征。

【 】银行公司信贷产品的三层次理论认为，公司信贷产品是一个复杂的概念，从客户需求到具体的产品形式有着不同的层次。按基本的划分方法，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。

【 】产品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供，并将它们推销给各类客户。这种策略强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小。

【 】衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧下降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。

【 】蓝天公司向银行申请1000万元的贷款。首先，银行为了取得这笔资金，以4%的利率吸收存款，这笔贷款成本中含有4%的资金成本;其次，分析、发放和管理这笔贷款的非资金性营业成本估计为总贷款额的2%;再次，银行贷款部门可能会因为贷款违约风险追加2%的贷款利率;最后，银行在贷款财务、运营和风险成本之上，再追加1%的利润率，作为这笔贷款为股东创造的收益。总的来看，这笔贷款利率为9%。贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平=4%+2%+2%+1%=9%。

【 】渗透定价策略采用很低的初始价格打开销路，以便尽早占领较大的市场份额，树立品牌形象后，再相应地提高产品价格，从而保持一定的盈利性。这也被称为“薄利多销定价策略”。如果存在以下一个或多个条件时，应慎重考虑采用该策略：①新产品的需求价格弹性非常大;②规模化的优势可以大幅度节约生产或分销成本;③产品没有预期市场，不存在潜在客户愿意支付高价购买该产品。

【 】银团贷款是典型的合作营销，是指由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款，又称辛迪加贷款。

【 】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关(或主管机关)核准登记的企(事)业法人。【 】除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。

【 】现行的《银行账户管理办法》将企事业单位的存款账户划分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。一个企事业单位只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，主要用于办理日常的转账结算和现金收付。企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过该账户办理。【 】如实提供银行要求的资料.按借款合同约定用途使用贷款.按借款合同的约定及时清偿贷款本息是贷款人的义务。在征得银行同意后，有权向第三方转让债务是贷款人的权利。【 】面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital.)、担保(Collatera1)、环境(Condition)和控制(Contro1)，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。

【 】实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。

【 】银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地位，并据此谨慎对待协议条款。【 】贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。贷前调查是银行受理借款人申请后，对借款人的信用等级以及借款的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，核实抵(质)押物、保证人情况，测定贷款风险度的过程。贷前调查是银行发放贷款前最重要的一环，也是贷款发放后能否如数按期收回的关键。现场调研、搜寻调查、委托调查是贷前调查的具体方法。

【 】对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的效益性进行调查。贷款效益性调查的内容包括：对借款人过去三年的经营效益情况进行调查;对借款人当前经营情况进行调查;对借款人过去和未来给银行带来的综合效益情况进行调查。

【 】还款能力是商业银行固定资产贷前调查报告的内容要求，对贷款担保的分析.借款人财务状况.借款人生产经营及经济效益情况是银行流动资金贷前调查报告内容要求。

【 】从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加;商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加;红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。

【 】当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。

【 】核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。当一个公司的季节性和长期性销售收入同时增长时，流动资产的增长体现为核心流动资产和季节性资产的共同增长。

【 】内部融资的资金来源是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票，因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。【 】银行通过对实际增长率和可持续增长率的趋势比较，可以做出合理的贷款决策：(1)如果实际增长率显著超过可持续增长率，那么，这时公司确实需要贷款;(2)如果实际增长率低于可持续增长率，那么，公司目前未能充分利用内部资源，银行不予受理贷款申请。

【 】固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。

【 】一般而言，国别风险具有以下三个特点：(1)以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容。(2)国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。(3)国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。

【 】银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面：信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。

【 】信贷余额扩张系数用于衡量目标区域因信贷规模变动对区域风险的影响程度。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态;指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。该指标侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。

【 】盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。

【 】经济的周期性波动是以现代工商业为主体的经济总体发展过程中不可避免的现象，是经济系统存在和发展的表现形式。各种理论对经济周期成因的描述都不尽相同，但归纳起来主要是：各种因素导致供给和需求发生变化，使得经济增长处于非均衡状态，形成累积性的经济扩张或收缩，导致了经济的繁荣与衰退。

【 】产业组织结构的影响主要包括行业市场集中度、行业壁垒程度等。集中度风险反映的是一个行业内部企业与市场的相互关系，也就是行业内企业间竞争与垄断的关系。行业壁垒，即行业进入壁垒，指行业内已有企业对准备进入或正在进入该行业的新企业所拥有的优势，或者说是新企业在进入该行业时所遇到的不利因素和限制。

【 】竞争性进人威胁的严重程度取决于两方面的因素，这就是进入新领域的障碍大小与预期现有企业对于进入者的反应情况。

【 】启动阶段行业的销售特点是价格比较高，销售量很小。

【 】处于启动阶段的行业年增长率可以达到100%以上;处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%;处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%～10%之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。

【 】价格竞争一般会出现在成长阶段末期，在成长阶段的末期，行业中也许会出现一个短暂的“行业动荡期"。这一时期，很多企业可能为了生存而发动“价格战争”，采取大幅度打折的策略，否则它们将面临着被淘汰的地步。对于固定资产很高或者其他方面需要高投资的行业来说，出现“价格战争”的现象更为普遍。

【 】资产、负债和所有者权益是资产负债表的基本内容。

【 】反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率，这些统称为盈利比率。

【 】存货质量好坏、周转快慢，对客户资产周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。存货是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。

【 】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。

【 】商业银行在评级时主要考虑的因素包括以下方面内容：财务报表分析结果;借款人的行业特征;借款人财务信息的质量;借款人资产的变现性;借款人的管理水平;借款人所在国家;特殊事件的影响;被评级交易的结构。借款人的家庭背景不属于商业银行在评级时主要考虑的因素。

【 】目前所使用的定性分析方法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似，其中，对企业信用分析的5Cs系统使用最为广泛。其它 ：5Ps分析系统、骆驼(CAMEL)分析系统、穆迪的RiskCalc 【 】客户主营业务的演变有以下几种情形：一是行业转换型，二是产品转换型，三是技术变换型，四是股权变更型，五是业务停顿型。市场转换型不属于客户主营业务的演变。【 】商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照规定的期限归还贷款并支付利息，否则，不仅不能从这种资金借贷关系中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的偿债能力。

【 】比率分析法是在同一张财务报表的不同项目之间、不同类别之间，或在两张不同财务报表如资产负债表和损益表的有关项目之问做比较，用比率来反映它们之间的关系，以评价客户财务状况和经营状况好坏的一种方法。同时，比率分析法是最常用的一种方法。

【 】流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。【 】上市公司在可转换公司债券转换期结束的20个交易目前，应当至少发布3次提示公告，提醒投资者有关在可转换公司债券转换期结束前的l0个交易日停止交易的事项。【 】未转换的可转换债券的数量少于(3000万元)元时，上市公司就要进行披露。

【 】贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

【 】抵押的一个重要特征是债务人仍保持对抵押财产的占有权，而债权人(抵押权利人)则取得所有权或部分所有权，或者当债务人未按期偿还债务时获得对抵押财产所有权的权利。【 】根据我国《担保法》的规定，土地所有权不得抵押。

【 】对库存商品、产成品等存货的估价，主要是考虑抵押物的市场价格、预计市场涨落、抵押物销售前景。

【 】信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，充分考虑抵押物价值的变动趋势，科学地确定抵押率。

【 】风险分析为银行抵押贷款的首要工作。【 】抵押期限应等于或大于贷款期限。

【 】在抵押期间，不论抵押物所生的是天然孳息还是法定孳息，均由抵押人收取，抵押权人无权收取。

【 】商业银行不可接受的财产包括租用的财产。

【 】银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率;选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。

【 】项目的可行性研究必须对项目实施后可能面临的问题进行全面的研究，并作出在技术上、财务上是否可行的结论;而贷款项目评估是在审查了可行性研究报告并对项目进行全面调查的基础上进行的，它可以针对所发现或关心的问题，有所侧重地进行研究，不必面面俱到。

【 】项目的财务评估包含项目投资估算与资金筹措评估、项目基础财务数据评估和不确定性评估。流动性效益评估属于银行效益评估。

【 】项目微观背景的分析，.分析项目的微观背景主要从项目发起人和项目本身着手，投资的理由主要是指对提出项目的理由及投资意向进行分析评估.投资环境是指在一定时间、一定地点或范围内，影响和制约项目投资活动的各种外部境况和条件要素的有机集合体。【 】项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。投资环境实为一个多层次、由多种因素构成的动态系统，它们之间既相互联系又相互制约。

【 】潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。

【 】设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使用年限，它是由设备的使用费决定的。评估设备的寿命时，只能对项目的主要设备进行分析研究，在其他条件相同的情况下，设备的寿命越长，其经济性越好。

【 】财力资源分析主要分析项目筹资方案能否足额及时供应资金，并与建设工程进度相适应。

【 】项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析。不同行业、不同性质、不同类型的建设项目的生产特点是不同的。【 】速动资产包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款项等，但存货、预付账款、待摊费用等则不应计入。

【 】资产负债率反映债权人所提供的资本占全部资本的比例，从债权人的立场看，他们最关心的是贷给企业的款项的安全程度，也就是能否按期收回本金和利息;从股东的角度看，由于企业通过举债筹措的资金与股东提供的资金经营中发挥同样的作用，所以，股东所关心的是全部资金利润率是否超过借入款项的利率，即借入资金的代价。

【 】借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表包括资产负债表、损益表和财务状况变动表。

【 】B项和C项属于贷款担保文件的内容，D项属于借款用途证明文件，A项属于借款人资信审查文件。

【 】出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。

【 】对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是一年以上的中期贷款。

【 】贷款实务操作中，先决条件文件会因贷款而异，其余选项均正确。

【 】首次放款的先决条件文件中贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同;银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。其余选项属于公司类文件包括的内容。

【 】担保类文件包括：已正式签署的抵(质)押协议;已正式签署的保证协议;保险权益转让相关协议或文件;其他必要性文件。其他选项都属于与登记、批准、备案、印花税有关的文件。【 】对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，须在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款。其余选项均正确。

【 】银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。

【 】按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。

【 】我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。

【 】中国人民银行从1998年5月开始试行《贷款风险分类指导原则》，并在2001年12月修订后正式发布。指导原则采用贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为五类(亦称“五级分类”)即正常、关注、次级、可疑、损失。【 】按照净现值法，贷款价值的确定主要依据对未来净现金流量的贴现值，这样，贷款组合价值的确定将包括贷款的所有预期损失，贷款盈利的净现值也会得到确认。

【 】贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。

【 】银行设立抵押或保证后，如果借款人不能偿还贷款，银行可以依据抵押权或保证权追索债权。对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制。担保是银行防止遭受损失的保障措施，是银行为保证贷款足够安全，在贷出资金周围设立的众多安全防护措施。【 】损失类贷款就是大部分或全部发生损失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回的或只能极少部分收回的贷款。

【 】贷款损失准备金是与预期损失相对应的概念，它的大小是由预期损失的大小决定的。【 】普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

【 】专项准备金反映了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因此，专项准备金不具有资本的性质。【 】对于大额的不良贷款，特别是大额的可疑类贷款，要逐笔确定内在损失金额，并按照这一金额计提;对于其他不良贷款或具有某种相同特性的贷款，则按照该类贷款历史损失率确定一个计提比例，实行批量计提。

【 】中层管理层较为薄弱，企业人员更新过快或员工不足属于企业管理状况风险，对存货、生产和销售的控制力下降、在供应链中的地位关系变化，如供应商不再供货或减少授信额度、企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理是企业经营风险的体现。

【 】经营者本人、董事会成员和公司员工是最了解企业情况的内部人员，企业决策人行为和经营观念的变化直接反映了公司经营的变化，对企业产生巨大影响，从而直接关系到贷款的安全。

【 】银行账户混乱，到期票据无力支付属于企业的财务风险；企业发生重要人事变动、最高管理者独裁、董事会和高级管理人员以短期利润为中心，并且不顾长期利益而使财务发生混乱，收益质量受到影响均属于企业管理状况风险。【 】借款人在银行的存款有较大幅度下降属于与银行往来的异常现象；应收账款异常增加、流动资产占总资产比重下降、短期负债增加失当，长期负债大量增加均属于企业财务状况风险。

【 】借款人在资金回笼后，在还款期限未到的情况下挪作他用，增加贷款风险属于与银行往来的异常现象；经营性净现金流量持续为负值、不能及时报送会计报表，或会计报表有造假现象、银行账户混乱，到期票据无力支付、均属于企业的财务风险。

【 】关于审查保证人的资格，应注意保证人的性质，保证人性质的变化会导致保证资格的丧失、保证人应是具有代为清偿能力的企业法人或自然人、保证人是企业法人的，应提供其真实营业执照及近期财务报表；保证人或抵押人为有限责任公司或股份制企业的，其出具担保时，必须提供董事会同意其担保的决议和有相关内容的授权书。;其余选项均正确。

【 】在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。【 】提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。

【 】借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。是否展期由银行决定。借款人申请贷款展期，应向银行提交展期申请，其内容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的还本、付息、付费计划、拟采取的补救措施。

【 】关于贷款展期的担保问题，对于保证贷款的展期，银行应重新确认保证人的担保资格和担保能力、借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意、贷款经批准展期后，银行应当根据贷款种类、借款人的信用等级和抵押品、质押品、保证人等情况重新确定每一笔贷款的风险度。借款人在征得保证人同意后进入贷款展期，此时保证人担保金额为借款人在整个贷款期内应偿还的本息和费用之和，包括因贷款展期而增加的利息费用。