民政部社会服务项目审计报告_服务项目审计报告

2020-02-26 其他范文下载本文

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审计报告

xxxx[20xx]审字第号

民政部民间组织管理局：

我们接受委托，对xxx（单位）xxx（项目）资金的使用情况进行了审计。审计中涉及的相关会计资料、项目收支表、项目材料等由xxx单位提供并对所提供资料的真实性、合法性、完整性负责，我们的责任是对项目资金的使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》、《中央财政支持社会组织参与社会服务项目实施细则》、《中央财政支持社会组织参与社会服务项目执行办法》等有关文件进行的。在审计过程中，我们结合项目资金使用的特点，实施了包括查阅相关会计资料、检查会计记录、调查等我们认为必要的审计程序。现将审计情况汇报如下：

（以下红字部分为提示性内容，本模版为披露的最低要求，审计事务所可根据实际情况予以增减）

一、项目基本情况

1、项目名称及项目编号

2、项目执行单位

（登记证号为证字第xxx号，证书有效期为xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日，注册资金为xxx万元，组织机构代码为xxxxxxxx-x，法定代表人为xxx，住所为：xxx，主要业务范围为xxx，业务主管单位为xxx。机构设置及人员情况。20xx年xx月参加了民政部社会组织评估，评估等级为“xA”。20xx年被主管税务机关认

定为符合条件的非营利组织（或公益捐赠税前扣除资格），20xx年至20xx年享受相关税收优惠政策。）

3、项目概况

（就项目主要情况、实施地域、受益对象、项目进度安排、项目解决的问题及产生的社会效益、预算申请、批复、资金到位等情况予以描述）

二、项目收支情况

1、项目收入情况

项目预算金额元其中：中央财政资金元，其他财政资金元，社会资金元；项目执行单位申报实际发生金额元，其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元；审计确认金额元，其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元；审计确认金额较预算金额少元其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元。项目收入审计调整事项如下：

（1）不符合配套资金条件，予以调减收入金额；（2）其他调整事项。

2、项目支出情况：

项目预算金额元，其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元；项目执行单位申报发生金额元，其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元；审计确认金额元其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元；审计确认金额较预算金额少元其中：中央财政资金元，其他财政资金，社会资金元。项目支出审计调整事项如下：

（1）在中央财政资金中列支应由配套资金列支的费用，调整计入配套资金；（2）项目资金中列支工作人员的工资性支出和福利性支出，予以调减支出金额；（3）除发展示范项目外，项目执行单位在项目资金中列支资产购置费用，予以调减支出金额；

（4）将项目资金用于缴纳罚款罚金、捐款、赞助、偿还债务、对外投资等，予以调减支出金额；

（5）从项目资金中提取管理费，予以调减支出金额；

（6）列支的费用标准不符合规定，将不符标准金额调减支出金额；（7）其他调整事项。

（就审计调整事项应按上述提示归类披露，如不在上述类别内则在其他中披露并写明具体内容，如项目无此项审计调整，可删除）

3、资金结余情况

审计确认的中央财政资金结余情况。（配套资金以实际使用金额确认，故无结余）

三、审计发现的问题

1、项目配套资金未按立项资金比例配套；

2、提供虚假财务会计资料；

3、存在项目分包、转包现象，发生挤占、截留、挪用、侵吞项目资金现象；

4、项目未能按时完成的；