内控365夜故事_365夜故事答案
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内控365夜故事系列
一、银行周末不对公引发的“血案”
出于成本效益考虑，银行周末可以办理私人业务，但停止绝大多数的对公业务，包括对公转账（单位对单位转账或者个人对单位的转账）。这是从计划经济时代一直沿袭下来的做法，已经形成了银行界的惯例。在国外，大多数的银行也是在周末不办理对公转账业务，有些国家的银行甚至在周末连柜台业务都停办。让人始料不及的是，由于很多公司存在管理漏洞，这一行业惯例却引发了一系列案件。
1、公款私存，暗生枝蔓
某个汽车销售公司很多销售量产生于周末，很多客户大老远来，看好车后要求当天就付款提车，但他们不愿意通过网上银行或电话银行转账，银行柜台周末又不办理对公转账业务。能让送上门的生意白白溜走吗？为了实现销售，在业务人员的催促下，公司财务总监就出了个主意：以财务总监的名义开个个人结算账户来收款，存折及账户密码均由出纳掌握。由于周末是销售高峰，最多时一个周末收款达400多万元。随着账上资金越来越多，公司老总又不懂财务，财务总监渐渐有了些别样的想法。这些想法产生的原因是复杂的：作为公司元老却工资很低，身处汽车销售公司却只能骑自行车上班，孩子考上了大学学费却无着落，给私人老板打工随时有下岗的危险，，。于是，财务总监开始指示出纳不要周一就把款项转入公司账户，具体转多少、什么时候转听他指示。不久，财务总监借故炒掉了目前的出纳，密码和存折也全部到了财务总监手里。后来财务总监就出现在了证券营业部的中户室，再后来就是经侦队来公司对其进行调查，然后是被起诉、入狱。但公司上百万元的损失却已经不可挽回了。
也是在汽车销售公司，某位业绩突出的女销售经理侵吞公司600多万元汽车销售款挥霍一空。2008年8月的一天，武汉一家进口汽车销售公司高层主管，去汉口黄浦路4S销售展厅进行盘库时，觉得奇怪：前不久还停这儿的128.5万元的越野宝马车怎么不见了？调看保安门岗监控记录，更觉得离谱，失踪的宝马是销售经理李琳8月6日开走的，没在财务办理任何手续。继续盘库，情况离谱得越来越怵目惊心：一辆客户已付133.6万元预定款的宝马X5越野车也不见了，款项被李琳挪于其他客户的应交车款。再次调看监控录像，该车也是李琳开走的。盘库进一步深入，车库账目越来越清晰得令人震惊：李琳一共开走了8辆宝马！该公司立即向江岸公安分局报案。警方经过调查，很快将李琳控制。经了解，李琳今年24岁，她大学毕业后，于前年元月应聘到一家进口汽车销售公司任销售顾问，负责整车销售业务。身为进口汽车销售经理，每个月的薪水也有四五千元，但她的同事和她的薪水相当，主要是底薪相差不多，提成系数相同。而买车的客户出手大方，对她的刺激很大，李琳很善于琢磨，很快就发现公司财务管理上的漏洞。但第一笔车款挪用仍令她心惊肉跳。2007年5月9日，她将公司一辆36万余元的宝马320L轿车出售，客户付款时，她说公司POS机坏了，请客户将车款打入她的账户。很快，36万元被她挥霍一空。可这“窟窿”怎么补呢？一阵恐慌之后，她冷静下来，用后面卖出的汽车款，垫付先挪用的前一辆车的车款。她就这样“拆东墙补西墙”，“窟窿”一个个得以补上。可她没料到自己的贪心，比“窟窿”的增速快得多。时间久了，补“窟窿”越来越吃力，而“窟窿”也越来越大。检察机关侦查发现，前年5月至去年8月，李琳共用两种手段侵占公司车款：一是将客户购车款不入公司账户，直接打入她的指定账户；二是利用公司销售款到账时间差，用后面的售车款“填补”前面的售车款。才一年半，李琳共
侵占公司车款600余万元。去年8月23日，李琳被警方刑拘，调查发现，她共侵占公司656.3651万元。除买了上述3辆车外，余款已被她消费了，仅10余万元及3辆车被追回。办案人员问李琳：“这多钱具体都花到哪儿了？”平时大手大脚的她，根本就记不清每笔钱的去向了。检察机关以涉嫌职务侵占罪，对李琳正式起诉。
2、抛砖引玉，空手套白狼
南宁市悦欣宜糖业有限公司(下称悦欣宜公司)购买商品后，最初几次以支票转账的方式付款，赢得了不少商家的信任。9月21日和22日，该公司订购了数十万元商品，同样开出转账支票，但各商家因为银行周末不办理对公转账业务而未拿到货款。24日，这家公司“蒸发”了。在南宁市华西路经营酒类生意的张女士介绍说，9月18日，自称是悦欣宜公司业务经理的王德虎来到批发部，要求她送三件竹叶青和杏花村酒到民族大道1号21时代公寓10层1002号办公室，货到付款。张女士按要求把酒送到后，王德虎称没有现金，随手写了一张800元的转账支票。当张女士面露疑色时，王德虎派公司女财务员代办了转账手续，张女士拿到了货款。9月21日上午，王德虎再次来到批发部，订购12件五粮液和6件竹叶青酒，要求张女士当日下午4时30分送到上次送货的地点。有了第一次的成功交易，张女士深信不疑地照办。结账时，王德虎还是给张女士开了一张33120元的转账支票，但上面没有加盖公章，王德虎推说领导一会就回来。直到下午5时，支票上才盖了章，但此时银行已下班。张女士说：“由于当日是星期五，银行周末又不办理公司对公司的转账业务，只好等星期一再说。”24日，张女士到银行办理转账时，得知悦欣宜公司的账号内已无余额，她未拿到货款。她连忙赶到该公司办公室，发现办公室不仅铁将军把门，就连王德虎的手机
也无法拨通了。25日，怀疑被骗的张女士，到南环派出所报案。
目前，记者发现被悦欣宜公司骗的还有一家公司和数名经营者，其中北大路一家电线公司被骗71710元，经营纺织品生意的查先生被骗20957元，做化妆品生意的谭小姐被骗3417元，另外还有两人被骗了不少钱，他们都已向公安部门报了案。据被骗者介绍，向他们订购商品的分别是该公司的王德虎和刘作社经理，诈骗模式完全一样。刘作社的个子不高，身体肥胖，面部黝黑。受害人张先生说，悦欣宜公司通过前几次的成功交易，骗取商家的信任。9月21日下午和22日，该公司向商家疯狂购物，再利用周末时间银行不办理对公转账业务的机会骗取他们财物，实在太狡猾了，这应该引起生意人的警惕。他认为，该公司的行为是有计划、有组织和有预谋性的诈骗性行为，应该受到严惩。
9月27日上午11时30分，记者在悦欣宜公司门外看到，紧锁的防盗门上贴着房东黄先生催交租金的留言条。黄先生说，6月下旬，他把1002号房出租给刘作社，租期为三年。在前两个月，刘作社都是按时交租金，但到了八九月份，该公司迟迟不交，他也催了几次，可对方还是不交，现已无法联系对方。据21时代公寓物业公司一工作人员介绍，平时很少见悦欣宜公司的人出入，他们一点也不了解这家公司。9月24日，陆续有十多人向他们询问该公司的情况和去向时，他们才知道出了问题。这家公司已经两个月未交水电费，办公室的水电都停了。当日下午，记者从南宁市工商局了解到，悦欣宜公司成立于2007年7月13日，法定代表人是李高产，注册资金是50万元人民币，经营范围是批发零售白糖、定型包装食品。目前该公司尚未注销。但关于该公司注册信息的真假，还需要进一步调查确认。据银行方面说，悦欣宜公司开出的转账支票，只是从该公司账户上转出现金的一个凭证，转账还未成功。在正常上班时间，银行受理转账业
务后，要通过悦欣宜在银行留下的资料才能实施转账，但该公司的账户已没有余额，转账业务无法继续进行，所以张女士等人自然拿不到货款。银行一女工作人员提醒说，在生意往来上，一般不建议用转账支票付款的方式进行结算，就是用，当事双方也要当场确认“转账成功”的信息。
（未完待续）
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