110KV输变电工程审计报告_工程项目审计实习报告

110KV输变电工程审计报告由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“工程项目审计实习报告”。

XXXX110千伏输变电工程

审计报告

XXXXXXXX： 我们接受委托，对XXXXXXX110千伏输变电工程的工程造价及工程管理进行了审核。XXXXXXX对所提供资料的真实性、完整性负责，我们的责任是对所提供的资料发表审核意见。我们在审核过程中结合工程项目的实际情况，实施了我们认为必要的审核程序。

一、工程概况：

1、工程名称：XXXX110千伏输变电工程。

2、工程包括：（1）XXX110千伏变电站工程；（2）XXXXX110千伏电源线路工程；（3）XXXXX110千伏光纤通信工程。

3、该工程经XXXXX文批准概算，批准投资额（动态）为2146.91万元。

4、XXXXX110千伏变电站设计所区占地面积9500平方米，主厂房建筑面积466平方米，全部为单层砖混建筑。该工程本期安装63兆伏安主变压器，110千伏出线1回，10千伏出线3回。线路是从现有XXXXXX110千伏线路T接，通讯工程采用ADSS光缆破口接入。

二、造价审核

（一）审核依据：

1、XXXXXXX初步设计批准概算；

2、工程施工、工程设备、主要材料的合同；

3、工程设计施工图、竣工图及相关资料；

4、《工程造价咨询业务操作指导规程》（中价协字[2002]016）；

5、中华人民共和国《电力工程建设概算定额》（2001年修订本）及2006年2、3季度市场信息价等相关资料；

6、建设单位提供的结算资料。

（二）审核原则： 在审核过程中，我们审核了构成工程造价的所有项目，并实施了我们认为必要的审核程序和方法，本着勤勉尽责、独立、客观、公正、实事求是的原则，维护双方的合法权益，发表审核意见。

（三）审核结果： 本工程概算值为：2146.91万元，审计审定值为：1907.36万元。其中：

1、XXXX110千伏变电站工程概算值为：1886.32万元，审计审定值为：1653.96万元；

2、XXXX110千伏电源线路工程概算值为：173.59万元，审计审定值为：167.75万元；

3、XXX110千伏光纤通信工程概算值为：87万元，审计审定值为：85.65万元； 上述审核结果业经建设单位和施工单位共同核实签证，足以公允地反映该工程造价的实际情况。

三、审计中发现的问题 XXXX110千伏输变电工程的工程建设落实了项目法人制，实行了项目监理制，基本能够按照批准的概算安排和使用资金，项目于2006年11月通过竣工验收，投产后为提供XXXX的供电能力，促进当地的经济发展发挥了重要作用。但在审计过程中发现工程管理方面也存在一定的问题和不足。

1、工程未批先建 XXX发展和改革委员会对本工程可行性研究报告的批复日为2006年6月28日，XXXX-2

部分管理程序也欠规范，一些应多方签字的签证单，本次审计时才现补手续，项目管理不够规范。

7、部分工程结算不合规 本项目变电站的场平、围墙、进站道路、水源等工程由XXX建筑工程公司负责施工，在进行工程款结算时，建设单位内部审计与施工方确定结算值，结算值233万元比本此审计审定值超出71万元，并将233万元工程款全部进行了支付。此做法违法了财政部《基本建设财务管理规定》第三十四条的规定。

四、审计建议

（一）建议今后新建的项目应履行先批后建的程序，对于未达开工条件的项目，一律不得开工，防止因手续不全、资金不到位的半拉子工程和竣工后不能发挥效益的烂尾工程出现，造成国有资产的损失和浪费。

（二）加快项目审批进度。XX110千伏输变电工程2005年开工，2006年XX发改委对项目可研进行了批复，但XXX对本工程初步设计的批复却为2009年，工程审批严重滞后，造成工程竣工后长期不能决算，给工程管理、资金结算和完工后的资产入账带来极大困难。为此建议要加快项目的审批进度，为项目的建设和管理提供一个合理的前期保证。

（三）XXX要进一步加强建设项目的监管。要抓住建设项目事前控制、事中监督的关键环节，加强控制监督的力度，建立科学合理的管理机制，使工程管理水平进一步提高。

（四）认真履行招投标程序，确保应招标工程全部按规招标，杜绝应采用公开招标而自行议标违规问题的再次发生。多引入具备相应资质的单位参加竞标，通过竞争择优选择工程承包人、设计人、监理单位及供货商，以节约工程成本、提高工程质量、保证工程工期，实现良好的社会和企业效益。

（五）尽快办理土国有地使用证。项目建成已4年，但未办理土地使用证，为此建-45-