【转】融资降本_融资行业十大骗局转

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[转] 融资降本369

一、企业财务与银行资源平台的衔接 在面对现有的商业机会和各种工具下，如何寻求最大化的收益，且同时最大化满足经营需求，且成本最低。

蒙代尔说过，银行不仅仅是天使，也同样是恶魔，尤其在金融称霸天下的今天，金融的创新与业务的扩张，实体企业会被无形中卷入。出于对利益的考虑及对风险的转移，金融规则的设定成为很多银行拓展业务的武器。

对于公司来说和银行处理好关系不仅是为了获得优质的信贷和非信贷服务，产品成本和质量的管理，风险的监控以及和银行进行合作时取得的合理的价格，更重要的是银行还可以为企业打开一个发展的空间，资源的空间。

二、企业如何利用银行票据提升资金效率

1、银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票

业务概述：以客户持有的银行承兑汇票作为质押，银行重新开立新的银行承兑汇票，保证客户结算需要的一种票据业务操作形式。

适用范围：在实际交易结算中，客户有时将收到的票据直接背书转让，会遇到收到票据金额与需要支付结算的金额不对应的情况，需要银行协助进行“改装”，即进行票据的拆分，大票拆小票，长票拆短票，银行在“改装”票据中获取收益。客户益处：

（1）合理安排票据的拆分与组合，大票换小票或小票还大票，满足采购需要；（2）手续简便，便于企业操作；

（3）减少了银行承兑汇票贴现方式下企业需要支出的贴现利息，降低其财务费用；（4）客户可以获得保证金存款利息收益，实现票据理财。业务流程：

（1）出票人申请办理银行承兑汇票。银行按照内部操作规程进行审批。审批通过后，出票人提交票据，签订质押合同；

（2）出票人与承兑行签订《银行承兑协议》，出票人签发票据，银行加盖汇票专用章；（3）承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人；

（4）银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的资金存入承兑银行置换票据，或由银行将质押票据托收回来的款项用于解付票据；

（5）汇票到期，持票人将银行承兑汇票交其开户银行办理托收；

（6）托收银行（持票人开户银行）将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给承兑银行；（7）承兑银行向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项。风险控制：（1）如果质押的银行承兑到期日晚于新银行承兑汇票，需要借款人提前填写好贴现申请书、贴现凭证等资料，准备可能的贴现，以备新银行承兑汇票解付的需要，这时质押率应当考虑扣除贴现利息。

（2）如果质押的银行承兑汇票到期日早于新银行承兑汇票，则应当要求企业提前填写好托收凭证等资料，并承诺质押的银行承兑汇票托收回来的款项继续用于质押，以备新银行承兑汇票解付的需要，这时可以考虑100%的全额质押率。

银行与客户签订合同，在质押合同中必须明确约定以下事项：“对于出质的票据，在票据到期时由我行托收，将收回票款直接偿还我行授信或全部存入在我行开立的保证金账户，继续提供全额保证金担保。当托收有问题时，出质人同意无条件地补充提供100%保证金或立即清偿我行授信，收回其出质银行承兑汇票。

2、商票变银票

银行根据买方的需要，协助买方转换票据的性质，将买方收到的短商业承兑汇票采取质押方式置换成长银行承兑汇票，满足买方支付结算需要的一种票据业务。直接相对于商业承兑汇票贴现，买方通过将商业承兑汇票质押转换成银行承兑汇票，可以大幅度降低财务费用。改造商业承兑汇票的属性后，票据流通性极大增强。

客户办理的条件：下游买家相对强势，支付商业承兑汇票，而上游客户（卖家）同样强势，同时对该企业付款能力存在疑虑，为防止出现收款风险，一定要收银票甚至现款，银行帮助企业改造票据性质。可以和买方付息票据捆绑操作，银票贴息远低于商票。

3、集团贴现票据池 模式一业务描述：

集团贴现业务是指集团成员单位将票据背书转让给集团结算中心，集团结算中心统一向银行申请贴现，银行将贴现后余款划付给集团结算中心的一种票据贴现业务操作形式。特大型集团企业越来越希望加强对系统内全口径资金的集中管理，现金已经通过现金池实现了资金集中管理，而票据管理则是选择由集团成员单位将票据背书转让给集团结算中心，由集团结算中心统一掌控，根据整个集团的资金盈缺状况，寻找最有利的价格择机贴现。适用范围：集团成员单位基本都在一个省，集团内部成立了结算中心，资金实行全部集中管理（如果是跨省份运作的集团，由于票据异地传递风险较大且成本较高，一般不会接受此种方式）。企业益处：

（1）企业集中系统内的票据，获得批发贴现的优惠，降低贴现成本；（2）便利集团公司对成员单位全口径资金的集约管理；

（3）系统内票据集中由财务结算中心统一管理、操作，节省人力成本。业务流程：

（1）成员单位将收到的银行承兑汇票（或商业承兑汇票）背书转让给集团结算中心，同时提供基础交易合同、增值税发票等资料；

（2）集团结算中心持票向银行申请办理贴现，银行审核商业汇票的真实性，并按照审批权限进行审批，审批同意后，集团结算中心当场背书转让汇票，并办理相关手续，提交前手与再前手之间的交易合同、增值税发票资料；

（3）银行在扣收票据贴现利息后，将票面余款支付给集团结算中心；（4）结算中心将贴现余款划转集团成员单位。

4、银行保函

保函是一种融信行为，银行将自己良好的信用出借给客户，帮助客户完成商务交易。保函业务实际上是银行做无本买卖，就是在白纸上写一排字，“保证申请人一定会做到。。”加盖银行专用章后生效，就被市场接受，银行可以挣到钱，问题是企业可以借助于此达到资信提高。

用付款保函：是银行应买方或业主申请，向卖方或承包方出具，承诺如果在卖方或承包商按规定履行相关义务后，买方或业主若不履行合同规定的付款义务，银行将根据卖方或承包商的索赔，按照保函规定承担付款责任的一种书面保证。业务流程：

（1）申请人与客户商议使用付款保函

（2）申请人提交申请保函申请书、保函格式（3）银行对申请人进行授信审批

（4）审核通过后，签订授信协议，保函业务协议，出具保函（5）申请人提交保函

（6）交易合同完毕后，申请人退回保函，银行注销（7）注销后，银行恢复申请人授信额度或退还保证金。

5、信用证： 信用证：是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。目前信用证已经成为了进出口企业在国际贸易中比较常见的结算方式。除了作为一种结算工具之外，信用证在其运转的过程中，出口商企业还可以利用信用证进行融资来帮助企业加速资金的流转。例如：出口商在交货前，可凭进口商开来的信用证作抵押，向出口地银行借取打包贷款，用以收购、加工、生产出口货物和打包装船；或出口商在收到信用证后，按规定办理货物出运，并提交汇票和信用证规定的各种单据，叙作押汇取得货款；又或是卖断未来的收款权，提前获得资金支持。

6、应收账款保理：

国内保理是指境内销货方（债权人）将其因向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给银行，由银行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务的一种贸易融资方式

适用于在国内贸易中，已向购货方提供商品或服务并形成了应收账款的销货方企业 这里指的应收账款必须是在购销合同中未禁止转让的，且未做任何转让或设定任何质权的应收账款

7、应收账款质押： 其一般业务流程为：企业汇集部分或全部应收账款向银行提出融资申请；银行审批通过后与企业签订融资合同等相关法律要件；办理质押登记；银行为企业办理具体融资业务。企业的益处为：

融资比例一般最高可达应收账款金额的80%；具有规模效应，化零为整，将部分或全部应收账款“打包”申请一个授信额度；一次审批，可循环使用。

8、发票融资：

发票融资是指境内销货方（借款人）在不让渡应收账款债权情况下，以其在国内商品交易中所产生的发票为凭证，并以发票所对应的应收账款为第一还款来源，由银行为其提供的短期贷款。主要适用对象是已提供商品或服务并已形成应收账款国内贸易的销货方。该融资形式下企业并不让渡债权，仅将其作为在银行融资的依据。

9、三方保兑仓：

三方保兑仓业务，是指以银行信用为载体，以银行承兑汇票为结算工具，由银行控制货权，卖方受托保管货物并对承兑汇票保证金以外金额部分由卖方以差额退款作为担保措施，买方开出银行承兑汇票，随缴保证金、随提货的一种特定票据业务服务模式。其一般业务流程为：

（1）卖方、买方、银行签订三方协议；

（2）买方向银行缴存汇票金额30%（约定的比例）的保证金，申请开立银行承兑汇票；（3）银行开立以买方为出票人、卖方为收款人的银行承兑汇票；（4）银行通知卖方给予买方提取与汇票金额30%等值的货物；（5）买方货款回笼，存入保证金账户；

（6）银行通知卖方给予买方提取等值的货物。如此反复，直至保证金账户余额等于汇票金额。

汇票到期保证金账户余额不足时，卖方于到期日将差额退还银行。

10、四方保兑仓：

四方保兑仓业务：是指以银行信用为载体，以银行承兑汇票为结算工具，由银行控制货权，仓储方受托保管货物并对承兑汇票保证金以外金额部分由卖方以货物回购作为担保措施，买方开出银行承兑汇票，随缴保证金、随提货的一种特定票据业务服务模式 其一般业务流程为：

（1）买方在银行获取既定仓单质押贷款额度，用于向指定供应商购买产品；（2）银行审查供应商资信状况、回购能力；（3）银行与供应商签订回购及质量保证协议；（4）银行与仓储监管方签订仓储监管协议；

（5）供应商在收到银行同意对买方融资的通知后，向指定仓库发货，取得仓单；（6）买方向银行缴存30%（约定的比例）的承兑保证金；

（7）供应商将仓单质押给银行，银行开立以买方为出票人、以供应商为收款人的银行承兑汇票，交予供应商；

（8）买方缴存保证金，银行释放相应比例的商品提货权给买方，买方向银行指定仓库提货，直至保证金账户余额等于汇票金额；

（9）汇票到期保证金账户余额不足时，供应商于到期日回购仓单项下质物。

11、未来提货权质押融资：

“未来提货权质押融资”业务是指企业采购物资时，凭采购合同向银行融资支付货款，然后凭银行签发的提货单向卖方提取货物的业务。未来提货权质押融资的融资方式包括贷款、开立银行承兑汇票和开出商业承兑汇票保贴函等。

其一般业务流程为：（1）卖方、买方、银行签订三方协议；（2）买方向银行交存一定比例的保证金（通常为30%）；（3）银行为买方提供授信，用于向卖方支付货款；（4）卖方提供《提货单》；（5）买方将提货单质押给银行；（6）买方补交保证金；（7）银行向卖方发出《提货通知书》；（8）卖方根据《提货通知书》向买方发货。

12、先票/款后货：

“先票/款后货”业务是银行动产质押融资的前置形式，企业采购银行认可为押品的货物时，在取得实物之前，即可凭采购合同向银行申请融资支付货款。先票/款后货的融资方式包括开立银行承兑汇票、有贴现保证的商业承兑汇票和贷款三种，企业可以灵活选择合适的方式使用融资。

其一般业务流程为：（1）买卖双方签订贸易合同；（2）买方向银行交存一定比例的保证金（通常为30%）；（3）银行为买方提供授信，向卖方支付货款；（4）卖方根据三方协议的要求，在约定的时间内将合同对应的货物发送到银行指定的仓库，运输单据上将银行列为收货人；（5）买方与银行签订质押合同，将仓库内的货物质押给银行；（6）买方补交保证金赎货；（7）银行向仓库发出放货指令。

13、动产质押融资： 业务概述：动产质押融资是指企业以银行认可的货物为质押申请融资。企业将合法拥有的货物交付银行认定的仓储监管公司监管，不转移所有权。企业既可以取得融资，又不影响正常经营周转。动产质押融资支持多种融资方式，包括贷款、开立银行承兑汇票、信用证、保函、保证贴现商业承兑汇票等，企业可以灵活选择合适的方式使用融资。动产质押可采用逐批质押、逐批融资的方式，企业需要销售时可以交付保证金提取货物，也可以采用以货易货的方式，用符合银行要求的、新的等值货物替代打算提取的货物。

质物一般必须具备下列条件：（1）所有权明确；（2）容易变现；（3）前期较长一段时间内价格稳定，波动幅度较小；（4）便于保存，不易变质，不易过时。理论上在动产质押融资业务中，客户与银行之间是借贷合同关系和质押合同关系，银行与仓库之间是仓储合同关系，客户与仓库之间并无直接关系。实务中，动产质押融资通常采用银行、客户与仓库签订三方协议，通过三方协议明确各方的权利义务和法律关系。约定客户为存货人与仓库构成仓储合同关系；银行向客户融资形成借贷合同关系，也是担保合同的主合同；客户以其货物做动产质押与银行形成担保合同；银行委托仓库看管货物，仓库承诺接受银行指示放货、双方形成委托合同关系。三方协议约定货主只有经银行同意才能提货，合同一旦生效，仓库将只遵照银行的指示行事，这样银行就获得货物的控制权，银行可以单独提货。

14、仓单质押融资： 业务概述：仓单是提取仓储物的凭证。存货人或者仓单持有人在仓单上背书并经保管人签字或者盖章的，可以转让提取仓储物的权利（《合同法》第387条）。

仓单质押融资是指申请人将其拥有完全所有权的货物存放在商业银行指定的仓储公司，并以仓储公司出具的仓单在银行进行质押，作为融资担保，银行依据质押仓单向申请人提供用于经营与仓单货物同类商品的专项贸易的短期融资业务。理论上在仓单质押融资业务中，企业与仓储公司之间是仓储合同关系，企业与银行之间是借贷合同关系和质押合同关系，仓单质押并不必然要求质权人（银行）与仓储公司签订一份监管协议。实务中，质权人（银行）通常都与仓储公司以及企业签订一份监管三方协议。标准仓单质押：标准仓单是特指大连商品交易所、郑州商品交易所或上海期货交易所制定的，交易所指定交割仓库在完成入库商品验收、确认合格后签发给货主并在交易所注册，可在交易所流通的实物提货凭证。标准仓单质押授信，是指标准仓单持有人将其持有的标准仓单持有凭证作为质物提供担保，银行为其提供相应授信。非标准仓单质押：非标准仓单是仓储单位签发给存储人或货物所有权人的记载仓储货物所有权的唯一合法的物权凭证，仓单持有人随时可以凭仓单直接向仓储方提取仓储货物。非标准仓单质押授信，指授信申请人以仓单为质物，向银行申请短期融资的授信业务。在债务人不履行债务时，银行有权依照《物权法》、《担保法》的规定，以该仓单折价或以拍卖、变卖该仓单的价款优先受偿。

15、物流企业担保模式：

针对借款企业直接以寄存货品向金融机构申请质押贷款有难度的情况，可以由物流企业将货品作为反担保抵押物，通过物流企业的信用担保实现贷款，由借款企业向物流企业担保，再由物流企业向金融机构担保，实现融资。

16、循环贷：

银行对以不动产抵押担保的客户提供授信额度不超过为2000万元、授信额度期限不超过为三年、单笔业务期限不超过一年的短期融资业务，在核定额度和期限内，客户可以循环周转使用。

“循环贷”的优势

a.一次抵押，最长使用授信三年

b.获取银行铺底营运周转资金支持

c.减少银行续授信的不确定因素

d.随借随还，降低财务成本 操作流程

A、在银行开立结算账户

B、向银行提供融资申请所需的资料

C、授信额度获准，签署授信协议

D、办理不动产抵押登记手续后即可办理提款手续

17、易捷贷：

“易捷贷”，是指企业将企业自身、企业主或第三方合法拥有的不动产（包括住宅、商铺、写字楼、厂房等）抵押给银行，银行按照一定的抵押率给予金额不超过1000万元的短期融资业务。

“易捷贷”，是指您的企业将企业自身、企业主或第三方合法拥有的不动产（包括住宅、商铺、写字楼、厂房等）抵押给银行，银行按照一定的抵押率给予金额不超过1000万元的短期融资业务。

18、组合贷：

“组合贷”业务，是指客户以不动产抵押为主担保方式，并追加其他补充担保措施（包括企业主个人担保、第三方保证人担保、专业担保公司担保、动产质押等）向民生银行申请授信，银行给予最高授信额度不超过抵押物评估值150%的短期融资业务。

“组合贷”的优势 抵押资源效用最大化，突破传统不动产抵押率上限限制，最大程度盘活您的优质不动产整合企业担保资源，多种担保方式可灵活组合。操作灵活便捷，一次授信，循环使用。

三、银行增值平台及企业现金管理

现金理财管理包括：基金、股票、国债、企业债、黄金、外汇、银行理财产品等。现金理财管理实际上是企业的现金流量与风险管理。要注意风险与收益的权衡。

1、协定存款：

业务概述：协定存款是指存款人通过与银行签订《协定存款合同》，约定期限、商定结算账户需要保留的基本存款额度，由银行对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度的部分按结息日或支取日人行公布的高于活期存款利率、低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。存款利率：协定存款账户按季结息，其中基本存款额度以内的存款按结息日中国人民银行公布的活期存款利率计息，超过基本存款额度的存款按结息日中国人民银行公布的协定存款利率计息。

存款期限：协定存款的合同期限为一年，到期时，如双方没有提出终止或修改合同，即视为自动延期1年。经开户行确认后，在原合同上注明“合同继续有效”字样，账户继续使用。

管理方式：协定存款业务实行AB协定账户管理。凡申请在银行开立协定存款账户的单位，须同时开立基本存款账户或一般存款账户（以下简称“结算户”），该账户称为A户，同时电脑自动生成协定存款账户（以下简称B户）。如单位已有结算账户，则将原有的结算账户作为A户。协定存款账户的A户视同一般结算账户管理使用，可随时用于支付结算，B户作为结算户的后备存款账户，不直接发生经济活动，资金不得对外支付。企业可与银行签订单位协定存款合同，在结算账户之上开立协定存款账户，并约定结算账户的额度，由银行将结算账户中超额度的部分转入协定存款账户，单独按照协定存款利率计息。

2、结构性存款：

所谓结构性存款，是在普通存款的基础上嵌入某种金融衍生工具（主要是各类期权），通过

与利率、汇率、指数等的波动率挂钩，或与某实体的信用情况挂钩，从而使存款人在承受一定风险的基础上获得较高收益的业务产品。

结构性存款是一种结合固定收益产品与选择权组合形式的产品交易。它透过选择权与固定收益产品间的结合，使得结构性产品的投资报酬与连接到标的关联资产价格波动产生连动效应，可以达到在一定程度上保障本金或获得较高投资报酬率的功能。结构性存款的构成包括三个基本的要素：固定收益产品、金融衍生工具合约和金融衍生工具挂钩标的。金融衍生工具挂钩标的类型可以是利率、汇率、股票、商品、指数、信用等，也可以是这些资产类别的组合。企业现金管理的目标，就是要在现金的流动性和盈利能力之间做出抉择，以使利润最大化或企业价值最大化。即在保证企业的经营效率和效益的前提下，尽可能减少在现金上的投资。现金集中管理的目标就是实现集团企业的“三高”变“三低”（高存款、高贷款、高费用变为低存款、低贷款、低费用），实现集团内部现金头寸共享，减少集团内耗，降低财务成本，同时增强集团整体现金的流动性和收益。包括：集团协议转账、普通现金池、名义现金池、资金余额管理、集团贴现等。

四、超级网银

“超级网银”，是2009年央行最新研发的标准化跨银行网上金融服务产品。通过构建“一点接入、多点对接”的系统架构，实现企业“一站式”网上跨银行财务管理。“超级网银”的央行第二代支付系统于2010年8月30日 正式上线，将开通实时跨行转账以及跨行账户查询等功能。

超级网银可跨行转账实现实时到帐。跨行支付的实时到账是二代支付系 统的重要功能。它的推出将使未来的金融服务市场更加细分化，令客户实现按需选择。超级网银独具的特色功能也是其一大亮点