风险管理模拟题_风险管理模拟题及答案
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模拟题一
1．简述风险管理有哪些层次？
2．简述风险识别的方法有哪些？
3.简述企业内部控制评价的主要方法。
4.简述企业内部控制的框架体系。
5.简述纯粹风险的类型与成因。
6.简述信用评级体系的主要内容。
7.市场风险监测报告包括哪些内容？
8.简述自我分析评估方法的基本原理？
9.谈谈你对企业风险管理的认识。
獐子岛“软着陆” 农业股陷信任危机
12月4日，遭遇“黑天鹅”事件的上市公司獐子岛（002069.SZ），在停牌51天后，市场终于等来监管层的核查结果。
市场普遍怀疑的投苗存货造假、大股东占用资金等被质疑问题并未被认定。
4日晚间，獐子岛发布一系列公告，主要涉及监管层对其核查结果、核查说明以及其应对灾害措施等。獐子岛表示，收到的大连证监局行政监管措施决定书中，其被认定部分事项决策程序和内部控制制度执行不规范，责令改正；同时，大连证监局对其海域收购决策存在瑕疵、深海底播缺乏充分论证、深海底播信息披露及风险揭示等方面进行了警示。
但在监管层的核查结果和决定中，并未出现投苗存货造假、大股东占用资金等市场普遍怀疑问题。
定调与自救
证监会也在12月5日发布消息，确认此说法。
证监会表示，由大连证监局牵头成立的20余人专项核查组，从11月10日至11月27日对獐子岛进行了现场核查。
专项核查组未发现獐子岛2011年底播虾夷扇贝苗种采购、底播过程中存在虚假行为；未发现大股东长海县獐子岛投资发展中心存在占用上市公司资金行为；獐子岛存在决策程序、信息披露以及财务核算不规范等问题。
与此同时，獐子岛的自救计划已经开始。
獐子岛董事会决议公告显示，董事长兼总裁吴厚刚自愿承担1亿元灾害损失，该资金将计入公司“资本公积”。其中2000万元在公告后1个月内到位，剩余8000万元在1年内到位，资金来源均为其通过大宗交易或协议转让获得。三季报显示，吴厚刚本人持有獐子岛5.37%的股份。
除此之外，吴厚刚自愿降薪为月薪1元，公司总裁办公会10名高管自愿年薪降低50%，高管降薪直至公司归属于上市公司股东的净利润恢复至受灾前五年的平均水平2.66亿元为止。
獐子岛还提出打造事业共同体的方案，公司股票复牌后1个月内，总裁办公会11位高管将出资不少于2,000万元增持公司股票，并承诺2年内不减持。
獐子岛同时还拟推出涉及资金不超过1.2亿元的员工持股计划，并在3个月内出台股权激励方案。公告称，股权激励总份数拟定为 1000 万份，激励对象拟定为总裁办公会成员及指定人员。
现金流堪忧
这些措施并不能解决獐子岛暴露出的现金流问题。
2012年以来，獐子岛的财务数据表现不佳。数据显示，獐子岛2012年第四季度亏损9974万元，随后的2013年其营业收入微增0.42%，营业利润却大幅下滑40.16%。资金饥渴症一直伴随着獐子岛集团，自上市以来，累计募资30多亿元。
公司2014年三季报显示，截至2014年9月30日，獐子岛负债总额约为37.99亿元，短期借款26.82亿元，长期借款7.15亿元。
“扇贝门”爆发以后，獐子岛撤回了最新的13.7亿元的定增计划。
同时，獐子岛的大股东，长海县獐子岛投资发展中心也暂缓其原定20亿元的私募债发行。獐子岛镇党委书记石敬信对腾讯财经表示，原计划20亿的私募债由招商证券承销，并已经拿到中国银行间协会批文，但目前需要“等到复牌以后才能决定私募债继续发行与否。
三季报巨亏一事披露之后，私募债的投资机构都在观望，由此“要看事件后续影响，” 对于发行私募债之后的用途，石敬信表示，将通过獐子岛股东大会方式将这笔资金转借至獐子岛集团股份有限公司，“期限为5年，支持獐子岛海洋牧场等各大业务模块的发展。”
针对负债率高达70%、摇摇欲坠的公司财务状况，吴厚刚在投资者网上说明会上表示，现金流将是其明年经营和管控的重点。
而董秘孙福君则表示，截至2014年9月末，公司的货币资金余额为8.2亿元。四季度是公司的销售旺季，将提升应收帐款周转率，确保公司稳定的经营性现金流。公告中还披露，从9月末至12月4日，獐子岛已偿还贷款4.6亿元，至12月31日，尚需偿还贷款约3亿元。公司目前未使用授信额度44.1亿元，现与各家银行合作平稳，2015年度公司将继续加强与银行的合作，保障运营发展的资金需求。
农业股陷信任困局
当前股市疯涨之下，估计最郁闷的当属獐子岛的投资者们。
这个范围或许还在扩大。一位农业分析师对腾讯财经表示，经历过獐子岛“黑天鹅”事件之后，农业股受到很大影响。“普遍问题是投资者不信任。”这位分析师说。
他表示，由于农业行业特点，易受自然灾害影响，不可抗因素较多，“很多时候是靠天吃饭，投资者无法对经营情况进行预判。”
同时，诸如蓝田股份、万福生科等臭名昭著的造假公司，均为农业公司，这也加深了投资者对农业股的不良印象，产生较重的防范心理。
虽然此次獐子岛“软着陆”，但多数疑问依然没有得到详尽解答，因此想要投资者重拾信心，“很难！”
不过，尽管面临种种困境，总不能一刀切，“农业公司挺不容易的，需要被理解。”这位分析师表示。
只是，在此番兜兜转转后复牌的獐子岛，不知是否会被投资者们理解。（腾讯财经 刘鹏 发自北京）
獐子岛核查未发现造假 董事长承担1亿损失
经监管部门历时近一个月的核查，“獐子岛事件”的调查结果出炉。今日，獐子岛（002069）披露一系列公告，公司被监管部门认定存在两项运作不规范及被警示有三项风险隐患。同时，为应对灾害损失，獐子岛推出了董事长担责、高管降薪、增持及员工持股等后续措施。
据獐子岛今日发布的系列公告，在监管部门的调查中，未发现此前媒体质疑的“投苗存货造假”、“大股东占用资金”等问题。不过，公司需要整改的问题涉及两项运作不规范和被警示三项风险隐患。
根据《责令改正监管措施的决定》公告，大连证监局认定獐子岛部分事项决策程序不规范、内部控制制度执行不规范，要求公司限期整改。并对獐子岛深海海域扩张的风险隐患予以警示。另外，深交所也对公司下发了纪律处分事先告知书，待公司回复后发布。
为应对灾害损失，獐子岛的一系列后续措施也同时出炉。据了解，獐子岛的灾情应对措施主要包括三部分。一是关于管理层自愿承担部分灾害损失与公司共渡难关的议案；二是关于提升海洋牧场透明度与风险控制能力的议案；三是高管增持股票，打造事业共同体的方案。
董事会决议公告显示，为与公司共渡难关，公司董事长兼总裁吴厚刚自愿承担1亿元灾害损失，该资金将计入公司“资本公积”。其中2000万元在公告后1个月内到位，剩余8000万元在1年内通过股票减持获得。同时，吴厚刚还自愿降薪为月薪1元，公司总裁办公会10名高管年薪自愿降低50%，高管降薪直至公司的净利润恢复至受灾前五年的平均水平2.66亿元为止。
公告还提出，为打造事业共同体，有效地将公司股东利益、公司利益和员工个人利益结合，实现公司的长远发展，公司股票复牌后1个月内，总裁办公会11名成员将出资不少于2000万元增持公司股票，2年内不减持。
此外，獐子岛还拟推出涉及资金不超过1.2亿元的员工持股计划，并在3个月内出台股权激励方案。
另外，公告中提到，獐子岛将采取提升海洋牧场透明度与风险控制能力的举措。其中包括，公司决定向股东开放底播虾夷扇贝春秋季抽测过程，增加底播虾夷扇贝存量夏季和冬季的外部调研；加强海洋生态环境风险研究与控制，并成立海洋牧场研究中心，每年投资不少于1000万元研究海洋生态环境风险防控体系建设、北黄海冷水团水舌波动对扇贝生理生态的影响等；公司将借助政府相关政策，积极与保险监管部门、保险公司研究推动海洋牧场自然灾害相关保险产品的出台，用以降低自身经营风险等。
在对深交所问询函回复的公告中，獐子岛回复内容主要涉及对部分底播虾夷扇贝大额核销并计提跌价准备进行自查的情况。问题包括：本次核销及计提跌价准备的存货明细构成、公司自上市以来单位面积存货金额、增长幅度及增长原因、本次核销及计提跌价准备的海域是否将继续播种及计划、公司的资金状况以及融资能力解释、是否存在大股东资金占用等十二个问题。
獐子岛回应媒体关注事项 8日复牌
獐子岛（002069）周五晚间针对媒体关注事项作出说明，公司股票将于12月8日开市起复牌。
针对媒体关注的公司虾夷扇贝大面积死亡后，公司没公布死亡贝壳的情况，公司回应称，从公司底播多轮的海域情况看，过程中死亡的扇贝壳大多数不会留存在海底。原因为死亡后的贝壳较轻，会随着海流被冲走。同时，公司的存量抽测过程是为了评估存货价值，不记录死亡的贝壳情况。因此，本次灾害发生后，公司未公布死亡贝壳的情况。
媒体还质疑公司春季核查时未查出虾夷扇贝生长异常，到了秋季为何即大面积死亡，且公司构建的北黄海冷水团监测潜标网未发挥作用。獐子岛回应称，从以往的经验来看，春秋季两次扇贝存量抽测安排是较为科学合理的。公司通过10月8日-12日抽测信息汇总形成獐子岛南部和西部11贝、12贝亩产严重偏低的判断。
而中国科学院近海海洋观测研究网络黄海海洋观测研究平台的主要目标是监控北黄海的环境与生态情况，兼具调查与专项研究的功能。该平台系统硬件自2009年6月起历经5年时间基本搭建完毕，但数据采集分析及应用等软件方面尚处在不断完善阶段，尤其是在环境因素对生物具体影响的耦合关系分析方面刚起步。因此未能在秋季抽测前发现底播虾夷扇贝亩产异常的情况。对于媒体有关其他养殖户有没有受灾的疑问，獐子岛表示，长海县的其他养殖业户及企业的底播虾夷扇贝亦有不同程度受灾情况。
獐子岛介绍称，外部苗种收购支付供应商货款采用银行转帐或网银支付方式，不存在现金支付方式。播苗时生产单位对苗种底播过程必须全程跟踪记录，填写《*苗种运输底播记录表》，并由相关人员签字确认。经自查，公司在苗种采购与底播中有效落实了不相容岗位分离的原则，防止舞弊行为的发生。公司对105.64万亩海域核销底播虾夷扇贝存货7.35亿元，大华会计师事务所以及东海证券均对此次核销的真实性发表了核查意见。
媒体质疑2010年和2011年，公司虾夷扇贝的底播面积较前两年倍增存在决策失误。獐子岛表示，大连证监局在给公司出具的《警示函》中指出公司海域收购决策存在瑕疵，公司未经充分研究即大幅扩增海域面积，决策过程中存在风险隐患。
獐子岛表示，未来在每年春秋两季抽测的基础上，增加对加底播虾夷扇贝存量的夏冬两季的调研，每次抽测或调研前1周发布通知，公司股东均有权参与。同时成立海洋牧场研究中心，每年投资不少于1000万元研究海洋生态环境风险防控体系建设、北黄海冷水团水舌波动对扇贝生理生态的影响、海洋牧场建设的风险评估与适用性管理、适养海区的甄别与筛选、北黄海生态容量评估等。同时努力推动海洋牧场保险机制建立；半年内制订《海洋牧场可持续发展规划》，推动公司系统提升海洋牧场建设水平。
在灾害发生后，獐子岛决定撤回定增计划，面对如何应对财务压力的疑问，獐子岛表示，截止2014年9月30日，公司资产负债率为71.43%，其中短期、长期借款余额分别为26.82亿元、7.15亿元。从9月末至公告日，公司已偿还贷款4.6亿元，至12月31日，尚需偿还贷款约3亿元。公司目前未使用授信额度44.1亿元，现与各家银行合作平稳，2015年度公司将继续加强与银行的合作，保障运营发展的资金需求。从目前情况判断，公司能够保持财务安全。
要求：请运用企业风险管理的相关理论与方法分析獐子岛的风险管理。
模拟题二
1.风险识别流程是什么？
2.企业内部控制评价的方法有哪些？
3.简述财产保险的定义与特征及分类。
4.简述信用评级体系的主要内容。
5.市场风险监测报告包括哪些内容？
6.简述自我分析评估方法的基本原理？
7.系统性风险的成因包括哪些方面？
8.风险管理的框架包括哪些内容？
9.谈谈你对企业风险管理的理解。
獐子岛“软着陆” 农业股陷信任危机
12月4日，遭遇“黑天鹅”事件的上市公司獐子岛（002069.SZ），在停牌51天后，市场终于等来监管层的核查结果。
市场普遍怀疑的投苗存货造假、大股东占用资金等被质疑问题并未被认定。
4日晚间，獐子岛发布一系列公告，主要涉及监管层对其核查结果、核查说明以及其应对灾害措施等。
獐子岛表示，收到的大连证监局行政监管措施决定书中，其被认定部分事项决策程序和内部控制制度执行不规范，责令改正；同时，大连证监局对其海域收购决策存在瑕疵、深海底播缺乏充分论证、深海底播信息披露及风险揭示等方面进行了警示。
但在监管层的核查结果和决定中，并未出现投苗存货造假、大股东占用资金等市场普遍怀疑问题。定调与自救
证监会也在12月5日发布消息，确认此说法。
证监会表示，由大连证监局牵头成立的20余人专项核查组，从11月10日至11月27日对獐子岛进行了现场核查。
专项核查组未发现獐子岛2011年底播虾夷扇贝苗种采购、底播过程中存在虚假行为；未发现大股东长海县獐子岛投资发展中心存在占用上市公司资金行为；獐子岛存在决策程序、信息披露以及财务核算不规范等问题。
与此同时，獐子岛的自救计划已经开始。
獐子岛董事会决议公告显示，董事长兼总裁吴厚刚自愿承担1亿元灾害损失，该资金将计入公司“资本公积”。其中2000万元在公告后1个月内到位，剩余8000万元在1年内到位，资金来源均为其通过大宗交易或协议转让获得。三季报显示，吴厚刚本人持有獐子岛5.37%的股份。
除此之外，吴厚刚自愿降薪为月薪1元，公司总裁办公会10名高管自愿年薪降低50%，高管降薪直至公司归属于上市公司股东的净利润恢复至受灾前五年的平均水平2.66亿元为止。
獐子岛还提出打造事业共同体的方案，公司股票复牌后1个月内，总裁办公会11位高管将出资不少于2,000万元增持公司股票，并承诺2年内不减持。
獐子岛同时还拟推出涉及资金不超过1.2亿元的员工持股计划，并在3个月内出台股权激励方案。公告称，股权激励总份数拟定为 1000 万份，激励对象拟定为总裁办公会成员及指定人员。
现金流堪忧
这些措施并不能解决獐子岛暴露出的现金流问题。
2012年以来，獐子岛的财务数据表现不佳。数据显示，獐子岛2012年第四季度亏损9974万元，随后的2013年其营业收入微增0.42%，营业利润却大幅下滑40.16%。资金饥渴症一直伴随着獐子岛集团，自上市以来，累计募资30多亿元。
公司2014年三季报显示，截至2014年9月30日，獐子岛负债总额约为37.99亿元，短期借款26.82亿元，长期借款7.15亿元。
“扇贝门”爆发以后，獐子岛撤回了最新的13.7亿元的定增计划。
同时，獐子岛的大股东，长海县獐子岛投资发展中心也暂缓其原定20亿元的私募债发行。獐子岛镇党委书记石敬信对腾讯财经表示，原计划20亿的私募债由招商证券承销，并已经拿到中国银行间协会批文，但目前需要“等到复牌以后才能决定私募债继续发行与否。
三季报巨亏一事披露之后，私募债的投资机构都在观望，由此“要看事件后续影响，” 对于发行私募债之后的用途，石敬信表示，将通过獐子岛股东大会方式将这笔资金转借至獐子岛集团股份有限公司，“期限为5年，支持獐子岛海洋牧场等各大业务模块的发展。”
针对负债率高达70%、摇摇欲坠的公司财务状况，吴厚刚在投资者网上说明会上表示，现金流将是其明年经营和管控的重点。
而董秘孙福君则表示，截至2014年9月末，公司的货币资金余额为8.2亿元。四季度是公司的销售旺季，将提升应收帐款周转率，确保公司稳定的经营性现金流。
公告中还披露，从9月末至12月4日，獐子岛已偿还贷款4.6亿元，至12月31日，尚需偿还贷款约3亿元。公司目前未使用授信额度44.1亿元，现与各家银行合作平稳，2015年度公司将继续加强与银行的合作，保障运营发展的资金需求。
农业股陷信任困局
当前股市疯涨之下，估计最郁闷的当属獐子岛的投资者们。这个范围或许还在扩大。一位农业分析师对腾讯财经表示，经历过獐子岛“黑天鹅”事件之后，农业股受到很大影响。“普遍问题是投资者不信任。”这位分析师说。
他表示，由于农业行业特点，易受自然灾害影响，不可抗因素较多，“很多时候是靠天吃饭，投资者无法对经营情况进行预判。”
同时，诸如蓝田股份、万福生科等臭名昭著的造假公司，均为农业公司，这也加深了投资者对农业股的不良印象，产生较重的防范心理。
虽然此次獐子岛“软着陆”，但多数疑问依然没有得到详尽解答，因此想要投资者重拾信心，“很难！”
不过，尽管面临种种困境，总不能一刀切，“农业公司挺不容易的，需要被理解。”这位分析师表示。
只是，在此番兜兜转转后复牌的獐子岛，不知是否会被投资者们理解。（腾讯财经 刘鹏 发自北京）
獐子岛核查未发现造假 董事长承担1亿损失
经监管部门历时近一个月的核查，“獐子岛事件”的调查结果出炉。今日，獐子岛（002069）披露一系列公告，公司被监管部门认定存在两项运作不规范及被警示有三项风险隐患。同时，为应对灾害损失，獐子岛推出了董事长担责、高管降薪、增持及员工持股等后续措施。
据獐子岛今日发布的系列公告，在监管部门的调查中，未发现此前媒体质疑的“投苗存货造假”、“大股东占用资金”等问题。不过，公司需要整改的问题涉及两项运作不规范和被警示三项风险隐患。
根据《责令改正监管措施的决定》公告，大连证监局认定獐子岛部分事项决策程序不规范、内部控制制度执行不规范，要求公司限期整改。并对獐子岛深海海域扩张的风险隐患予以警示。另外，深交所也对公司下发了纪律处分事先告知书，待公司回复后发布。
为应对灾害损失，獐子岛的一系列后续措施也同时出炉。据了解，獐子岛的灾情应对措施主要包括三部分。一是关于管理层自愿承担部分灾害损失与公司共渡难关的议案；二是关于提升海洋牧场透明度与风险控制能力的议案；三是高管增持股票，打造事业共同体的方案。
董事会决议公告显示，为与公司共渡难关，公司董事长兼总裁吴厚刚自愿承担1亿元灾害损失，该资金将计入公司“资本公积”。其中2000万元在公告后1个月内到位，剩余8000万元在1年内通过股票减持获得。
同时，吴厚刚还自愿降薪为月薪1元，公司总裁办公会10名高管年薪自愿降低50%，高管降薪直至公司的净利润恢复至受灾前五年的平均水平2.66亿元为止。
公告还提出，为打造事业共同体，有效地将公司股东利益、公司利益和员工个人利益结合，实现公司的长远发展，公司股票复牌后1个月内，总裁办公会11名成员将出资不少于2000万元增持公司股票，2年内不减持。此外，獐子岛还拟推出涉及资金不超过1.2亿元的员工持股计划，并在3个月内出台股权激励方案。
另外，公告中提到，獐子岛将采取提升海洋牧场透明度与风险控制能力的举措。其中包括，公司决定向股东开放底播虾夷扇贝春秋季抽测过程，增加底播虾夷扇贝存量夏季和冬季的外部调研；加强海洋生态环境风险研究与控制，并成立海洋牧场研究中心，每年投资不少于1000万元研究海洋生态环境风险防控体系建设、北黄海冷水团水舌波动对扇贝生理生态的影响等；公司将借助政府相关政策，积极与保险监管部门、保险公司研究推动海洋牧场自然灾害相关保险产品的出台，用以降低自身经营风险等。
在对深交所问询函回复的公告中，獐子岛回复内容主要涉及对部分底播虾夷扇贝大额核销并计提跌价准备进行自查的情况。问题包括：本次核销及计提跌价准备的存货明细构成、公司自上市以来单位面积存货金额、增长幅度及增长原因、本次核销及计提跌价准备的海域是否将继续播种及计划、公司的资金状况以及融资能力解释、是否存在大股东资金占用等十二个问题。
獐子岛回应媒体关注事项 8日复牌
獐子岛（002069）周五晚间针对媒体关注事项作出说明，公司股票将于12月8日开市起复牌。
针对媒体关注的公司虾夷扇贝大面积死亡后，公司没公布死亡贝壳的情况，公司回应称，从公司底播多轮的海域情况看，过程中死亡的扇贝壳大多数不会留存在海底。原因为死亡后的贝壳较轻，会随着海流被冲走。同时，公司的存量抽测过程是为了评估存货价值，不记录死亡的贝壳情况。因此，本次灾害发生后，公司未公布死亡贝壳的情况。
媒体还质疑公司春季核查时未查出虾夷扇贝生长异常，到了秋季为何即大面积死亡，且公司构建的北黄海冷水团监测潜标网未发挥作用。獐子岛回应称，从以往的经验来看，春秋季两次扇贝存量抽测安排是较为科学合理的。公司通过10月8日-12日抽测信息汇总形成獐子岛南部和西部11贝、12贝亩产严重偏低的判断。
而中国科学院近海海洋观测研究网络黄海海洋观测研究平台的主要目标是监控北黄海的环境与生态情况，兼具调查与专项研究的功能。该平台系统硬件自2009年6月起历经5年时间基本搭建完毕，但数据采集分析及应用等软件方面尚处在不断完善阶段，尤其是在环境因素对生物具体影响的耦合关系分析方面刚起步。因此未能在秋季抽测前发现底播虾夷扇贝亩产异常的情况。
对于媒体有关其他养殖户有没有受灾的疑问，獐子岛表示，长海县的其他养殖业户及企业的底播虾夷扇贝亦有不同程度受灾情况。
獐子岛介绍称，外部苗种收购支付供应商货款采用银行转帐或网银支付方式，不存在现金支付方式。播苗时生产单位对苗种底播过程必须全程跟踪记录，填写《*苗种运输底播记录表》，并由相关人员签字确认。经自查，公司在苗种采购与底播中有效落实了不相容岗位分离的原则，防止舞弊行为的发生。公司对105.64万亩海域核销底播虾夷扇贝存货7.35亿元，大华会计师事务所以及东海证券均对此次核销的真实性发表了核查意见。
媒体质疑2010年和2011年，公司虾夷扇贝的底播面积较前两年倍增存在决策失误。獐子岛表示，大连证监局在给公司出具的《警示函》中指出公司海域收购决策存在瑕疵，公司未经充分研究即大幅扩增海域面积，决策过程中存在风险隐患。
獐子岛表示，未来在每年春秋两季抽测的基础上，增加对加底播虾夷扇贝存量的夏冬两季的调研，每次抽测或调研前1周发布通知，公司股东均有权参与。同时成立海洋牧场研究中心，每年投资不少于1000万元研究海洋生态环境风险防控体系建设、北黄海冷水团水舌波动对扇贝生理生态的影响、海洋牧场建设的风险评估与适用性管理、适养海区的甄别与筛选、北黄海生态容量评估等。同时努力推动海洋牧场保险机制建立；半年内制订《海洋牧场可持续发展规划》，推动公司系统提升海洋牧场建设水平。
在灾害发生后，獐子岛决定撤回定增计划，面对如何应对财务压力的疑问，獐子岛表示，截止2014年9月30日，公司资产负债率为71.43%，其中短期、长期借款余额分别为26.82亿元、7.15亿元。从9月末至公告日，公司已偿还贷款4.6亿元，至12月31日，尚需偿还贷款约3亿元。公司目前未使用授信额度44.1亿元，现与各家银行合作平稳，2015年度公司将继续加强与银行的合作，保障运营发展的资金需求。从目前情况判断，公司能够保持财务安全。
要求：请运用企业风险管理的相关理论与方法分析獐子岛的风险管理。
模拟题三
1、什么是风险识别？说明其在风险管理中的作用与地位。
2、风险管理措施可以分为哪几种类型，每种类型的风险管理措施又包含哪些内容？
3.简述风险评估的技术。
4.简述企业内部控制评价的程序。
5.简述风险管理决策的含义和基本内容。
6.简述纯粹风险的类型及其管理措施。
7.简述信用评级体系的主要内容。
8.市场风险监测报告包括哪些内容？
9.你如何理解企业风险管理？
獐子岛“软着陆” 农业股陷信任危机
12月4日，遭遇“黑天鹅”事件的上市公司獐子岛（002069.SZ），在停牌51天后，市场终于等来监管层的核查结果。
市场普遍怀疑的投苗存货造假、大股东占用资金等被质疑问题并未被认定。
4日晚间，獐子岛发布一系列公告，主要涉及监管层对其核查结果、核查说明以及其应对灾害措施等。獐子岛表示，收到的大连证监局行政监管措施决定书中，其被认定部分事项决策程序和内部控制制度执行不规范，责令改正；同时，大连证监局对其海域收购决策存在瑕疵、深海底播缺乏充分论证、深海底播信息披露及风险揭示等方面进行了警示。
但在监管层的核查结果和决定中，并未出现投苗存货造假、大股东占用资金等市场普遍怀疑问题。
定调与自救
证监会也在12月5日发布消息，确认此说法。
证监会表示，由大连证监局牵头成立的20余人专项核查组，从11月10日至11月27日对獐子岛进行了现场核查。
专项核查组未发现獐子岛2011年底播虾夷扇贝苗种采购、底播过程中存在虚假行为；未发现大股东长海县獐子岛投资发展中心存在占用上市公司资金行为；獐子岛存在决策程序、信息披露以及财务核算不规范等问题。
与此同时，獐子岛的自救计划已经开始。
獐子岛董事会决议公告显示，董事长兼总裁吴厚刚自愿承担1亿元灾害损失，该资金将计入公司“资本公积”。其中2000万元在公告后1个月内到位，剩余8000万元在1年内到位，资金来源均为其通过大宗交易或协议转让获得。三季报显示，吴厚刚本人持有獐子岛5.37%的股份。
除此之外，吴厚刚自愿降薪为月薪1元，公司总裁办公会10名高管自愿年薪降低50%，高管降薪直至公司归属于上市公司股东的净利润恢复至受灾前五年的平均水平2.66亿元为止。
獐子岛还提出打造事业共同体的方案，公司股票复牌后1个月内，总裁办公会11位高管将出资不少于2,000万元增持公司股票，并承诺2年内不减持。
獐子岛同时还拟推出涉及资金不超过1.2亿元的员工持股计划，并在3个月内出台股权激励方案。公告称，股权激励总份数拟定为 1000 万份，激励对象拟定为总裁办公会成员及指定人员。
现金流堪忧
这些措施并不能解决獐子岛暴露出的现金流问题。
2012年以来，獐子岛的财务数据表现不佳。数据显示，獐子岛2012年第四季度亏损9974万元，随后的2013年其营业收入微增0.42%，营业利润却大幅下滑40.16%。资金饥渴症一直伴随着獐子岛集团，自上市以来，累计募资30多亿元。
公司2014年三季报显示，截至2014年9月30日，獐子岛负债总额约为37.99亿元，短期借款26.82亿元，长期借款7.15亿元。
“扇贝门”爆发以后，獐子岛撤回了最新的13.7亿元的定增计划。
同时，獐子岛的大股东，长海县獐子岛投资发展中心也暂缓其原定20亿元的私募债发行。獐子岛镇党委书记石敬信对腾讯财经表示，原计划20亿的私募债由招商证券承销，并已经拿到中国银行间协会批文，但目前需要“等到复牌以后才能决定私募债继续发行与否。
三季报巨亏一事披露之后，私募债的投资机构都在观望，由此“要看事件后续影响，” 对于发行私募债之后的用途，石敬信表示，将通过獐子岛股东大会方式将这笔资金转借至獐子岛集团股份有限公司，“期限为5年，支持獐子岛海洋牧场等各大业务模块的发展。”
针对负债率高达70%、摇摇欲坠的公司财务状况，吴厚刚在投资者网上说明会上表示，现金流将是其明年经营和管控的重点。
而董秘孙福君则表示，截至2014年9月末，公司的货币资金余额为8.2亿元。四季度是公司的销售旺季，将提升应收帐款周转率，确保公司稳定的经营性现金流。公告中还披露，从9月末至12月4日，獐子岛已偿还贷款4.6亿元，至12月31日，尚需偿还贷款约3亿元。公司目前未使用授信额度44.1亿元，现与各家银行合作平稳，2015年度公司将继续加强与银行的合作，保障运营发展的资金需求。
农业股陷信任困局
当前股市疯涨之下，估计最郁闷的当属獐子岛的投资者们。
这个范围或许还在扩大。一位农业分析师对腾讯财经表示，经历过獐子岛“黑天鹅”事件之后，农业股受到很大影响。“普遍问题是投资者不信任。”这位分析师说。
他表示，由于农业行业特点，易受自然灾害影响，不可抗因素较多，“很多时候是靠天吃饭，投资者无法对经营情况进行预判。”
同时，诸如蓝田股份、万福生科等臭名昭著的造假公司，均为农业公司，这也加深了投资者对农业股的不良印象，产生较重的防范心理。
虽然此次獐子岛“软着陆”，但多数疑问依然没有得到详尽解答，因此想要投资者重拾信心，“很难！”
不过，尽管面临种种困境，总不能一刀切，“农业公司挺不容易的，需要被理解。”这位分析师表示。
只是，在此番兜兜转转后复牌的獐子岛，不知是否会被投资者们理解。（腾讯财经 刘鹏 发自北京）
獐子岛核查未发现造假 董事长承担1亿损失
经监管部门历时近一个月的核查，“獐子岛事件”的调查结果出炉。今日，獐子岛（002069）披露一系列公告，公司被监管部门认定存在两项运作不规范及被警示有三项风险隐患。同时，为应对灾害损失，獐子岛推出了董事长担责、高管降薪、增持及员工持股等后续措施。
据獐子岛今日发布的系列公告，在监管部门的调查中，未发现此前媒体质疑的“投苗存货造假”、“大股东占用资金”等问题。不过，公司需要整改的问题涉及两项运作不规范和被警示三项风险隐患。
根据《责令改正监管措施的决定》公告，大连证监局认定獐子岛部分事项决策程序不规范、内部控制制度执行不规范，要求公司限期整改。并对獐子岛深海海域扩张的风险隐患予以警示。另外，深交所也对公司下发了纪律处分事先告知书，待公司回复后发布。
为应对灾害损失，獐子岛的一系列后续措施也同时出炉。据了解，獐子岛的灾情应对措施主要包括三部分。一是关于管理层自愿承担部分灾害损失与公司共渡难关的议案；二是关于提升海洋牧场透明度与风险控制能力的议案；三是高管增持股票，打造事业共同体的方案。
董事会决议公告显示，为与公司共渡难关，公司董事长兼总裁吴厚刚自愿承担1亿元灾害损失，该资金将计入公司“资本公积”。其中2000万元在公告后1个月内到位，剩余8000万元在1年内通过股票减持获得。同时，吴厚刚还自愿降薪为月薪1元，公司总裁办公会10名高管年薪自愿降低50%，高管降薪直至公司的净利润恢复至受灾前五年的平均水平2.66亿元为止。
公告还提出，为打造事业共同体，有效地将公司股东利益、公司利益和员工个人利益结合，实现公司的长远发展，公司股票复牌后1个月内，总裁办公会11名成员将出资不少于2000万元增持公司股票，2年内不减持。
此外，獐子岛还拟推出涉及资金不超过1.2亿元的员工持股计划，并在3个月内出台股权激励方案。
另外，公告中提到，獐子岛将采取提升海洋牧场透明度与风险控制能力的举措。其中包括，公司决定向股东开放底播虾夷扇贝春秋季抽测过程，增加底播虾夷扇贝存量夏季和冬季的外部调研；加强海洋生态环境风险研究与控制，并成立海洋牧场研究中心，每年投资不少于1000万元研究海洋生态环境风险防控体系建设、北黄海冷水团水舌波动对扇贝生理生态的影响等；公司将借助政府相关政策，积极与保险监管部门、保险公司研究推动海洋牧场自然灾害相关保险产品的出台，用以降低自身经营风险等。
在对深交所问询函回复的公告中，獐子岛回复内容主要涉及对部分底播虾夷扇贝大额核销并计提跌价准备进行自查的情况。问题包括：本次核销及计提跌价准备的存货明细构成、公司自上市以来单位面积存货金额、增长幅度及增长原因、本次核销及计提跌价准备的海域是否将继续播种及计划、公司的资金状况以及融资能力解释、是否存在大股东资金占用等十二个问题。
獐子岛回应媒体关注事项 8日复牌
獐子岛（002069）周五晚间针对媒体关注事项作出说明，公司股票将于12月8日开市起复牌。
针对媒体关注的公司虾夷扇贝大面积死亡后，公司没公布死亡贝壳的情况，公司回应称，从公司底播多轮的海域情况看，过程中死亡的扇贝壳大多数不会留存在海底。原因为死亡后的贝壳较轻，会随着海流被冲走。同时，公司的存量抽测过程是为了评估存货价值，不记录死亡的贝壳情况。因此，本次灾害发生后，公司未公布死亡贝壳的情况。
媒体还质疑公司春季核查时未查出虾夷扇贝生长异常，到了秋季为何即大面积死亡，且公司构建的北黄海冷水团监测潜标网未发挥作用。獐子岛回应称，从以往的经验来看，春秋季两次扇贝存量抽测安排是较为科学合理的。公司通过10月8日-12日抽测信息汇总形成獐子岛南部和西部11贝、12贝亩产严重偏低的判断。
而中国科学院近海海洋观测研究网络黄海海洋观测研究平台的主要目标是监控北黄海的环境与生态情况，兼具调查与专项研究的功能。该平台系统硬件自2009年6月起历经5年时间基本搭建完毕，但数据采集分析及应用等软件方面尚处在不断完善阶段，尤其是在环境因素对生物具体影响的耦合关系分析方面刚起步。因此未能在秋季抽测前发现底播虾夷扇贝亩产异常的情况。对于媒体有关其他养殖户有没有受灾的疑问，獐子岛表示，长海县的其他养殖业户及企业的底播虾夷扇贝亦有不同程度受灾情况。
獐子岛介绍称，外部苗种收购支付供应商货款采用银行转帐或网银支付方式，不存在现金支付方式。播苗时生产单位对苗种底播过程必须全程跟踪记录，填写《*苗种运输底播记录表》，并由相关人员签字确认。经自查，公司在苗种采购与底播中有效落实了不相容岗位分离的原则，防止舞弊行为的发生。公司对105.64万亩海域核销底播虾夷扇贝存货7.35亿元，大华会计师事务所以及东海证券均对此次核销的真实性发表了核查意见。
媒体质疑2010年和2011年，公司虾夷扇贝的底播面积较前两年倍增存在决策失误。獐子岛表示，大连证监局在给公司出具的《警示函》中指出公司海域收购决策存在瑕疵，公司未经充分研究即大幅扩增海域面积，决策过程中存在风险隐患。
獐子岛表示，未来在每年春秋两季抽测的基础上，增加对加底播虾夷扇贝存量的夏冬两季的调研，每次抽测或调研前1周发布通知，公司股东均有权参与。同时成立海洋牧场研究中心，每年投资不少于1000万元研究海洋生态环境风险防控体系建设、北黄海冷水团水舌波动对扇贝生理生态的影响、海洋牧场建设的风险评估与适用性管理、适养海区的甄别与筛选、北黄海生态容量评估等。同时努力推动海洋牧场保险机制建立；半年内制订《海洋牧场可持续发展规划》，推动公司系统提升海洋牧场建设水平。
在灾害发生后，獐子岛决定撤回定增计划，面对如何应对财务压力的疑问，獐子岛表示，截止2014年9月30日，公司资产负债率为71.43%，其中短期、长期借款余额分别为26.82亿元、7.15亿元。从9月末至公告日，公司已偿还贷款4.6亿元，至12月31日，尚需偿还贷款约3亿元。公司目前未使用授信额度44.1亿元，现与各家银行合作平稳，2015年度公司将继续加强与银行的合作，保障运营发展的资金需求。从目前情况判断，公司能够保持财务安全。
要求：请运用企业风险管理的相关理论与方法分析獐子岛的风险管理。
