货币资金练习题_货币资金练习题答案
货币资金练习题由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“货币资金练习题答案”。
1．4月1日，组织职工听“技术报告”，报销市内交通费90元，出纳员以现金付讫。
2．4月2日，采购员王信去上海采购材料，经银行同意开出信汇结算凭证，委托银行汇往上海人民银行建国路支行20000元，开立采购账户。
3．4月4日，采购员张立去南京仪表厂购买材料，采用银行汇票结算方式，填写“银行汇票委托书”向银行申请签发银行汇票，签发金额为5000元。
4．4月6日，采购员王开去市五金公司购买小五金（低值易耗品），填写“银行本票申请书”，交银行签发银行本票，面额为400元。10日，王开从市五金公司购入小五金一批，计货款380元，银行本票多余额20元退回现金。五金已入库。
5． 4月12日，采购员张立回厂，报销从南京仪表厂购买原材料货款和运费共4500元。材料已验收入库。4月15日，银行传来银行汇票
货币资金练习题参考答案
一、单项选择
1．C 2.D
3．D
4．A 5．A
6．C 7．A
二、多项选择
1．AD 2．BCDE 3．ABCD 4．ABCE
5．ACDE 6．ABCDE 7．BD
三、判断
1．× 2．× 3.√
四、业务题
（一）练习货币资金结算业务的核算 1．借：管理费用
贷：库存现金
2．借：其他货币资金——外埠存款
20000
贷：银行存款
20000 3．借：其他货币资金——银行汇票存款 5000
贷：银行存款
5000 4．借：其他货币资金——银行本票存款
400
贷：银行存款
400
借：低值易耗品
380
库存现金
贷：其他货币资金——银行本票存款
400 5．借：原材料
4500
贷：其他货币资金——银行汇票存款
4500
借：银行存款
500
贷：其他货币资金——银行汇票存款
500 6.借：原材料
19000
银行存款
1000
贷：其他货币资金——外埠存款
20000 7．借：管理费用
810
贷：银行存款
810 8．借：银行存款
53000
贷：主营业务收入
50000
应交税费——应交增值税
3000 9．借：应收账款——上海机械厂
22200
贷：主营业务收入
20000
应交税费——应交增值税
1200
银行存款
1000
五、简答题
1．根据《现金管理暂行条例》的规定，开户单位在下列范围内使用现金：①职工工资、津贴；②个人劳务报酬；③根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；④各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；⑤向个人收购农副产品和其他物资的价款；⑥出差人员必须随身携带的差旅费；⑦结算起点以下的零星支出；⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2．所谓未达账项，是指一方已经登记入账而另一方尚未登记入账的款项。具体有以下四种情况：①企业已经收款入账，而银行尚未入账的款项；②企业已经付款人账，而银行尚未入账的款项；③银行已经收款入账，而企业尚未入账的款项；④银行已经付款入账，而企业尚未入账的款项。
