财务总监离任审计_财务总监离任审计报告

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财务总监的离任审计

一、账实核对（资产完整性）内容：现金、银行、实物资产 审计方法：

1、现金盘点

2、银行存款核对

3、有价证券查验

4、重要资产盘点

二、任期内工作完成情况 内容：工作业绩、未完成工作 审计方法

1、取得岗位说明书（工作职责）

2、KPI考核

3、审核内控制度、财务制度、其他相关管理制度的建立情况

4、审核财务规范情况

5、检查岗位说明书，复核相关工作完成情况

三、审批情况

内容：职权内的审批 审计方法

1、取得审批制度

2、复核审批权限，有越权审批及不作为

四、重大决策

内容：参与的重大决策 审计方法

1、取得重大会议纪要

2、复核重大决策情况

五、工作交接

内容：工作交接情况 审计方法

1、审核工作交接情况（可参与、监督交接过程）

2、审核交接是否按规定进行

3、取得交接清单

六、形成审计结论及审计报告