大连分行 会计经理部分_大连会计
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会计业务考试题库 第一部分 会计基础管理要求
（会计经理部分）
一、单选题
1.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的，应自开户之日起（A）内书面通知基本存款账户开户银行。A、3个工作日 B、2个工作日 C、5个工作日 D、10个工作日
出处：《人民币银行结算账户管理办法》第二十五条 考点：单位银行结算账户开立的相关规定 难易度：易
2.单位银行卡账户的资金必须由其（A）转账存入，单位银行卡账户不得办理现金收付业务。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户
出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条 考点：单位银行卡使用规定 难易度：易 3.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起(D)办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、1日内 B、1周内 C、10日内 D、30日内
出处：《人民币银行结算账户管理办法》第五十六条 考点：单位银行结算账户撤销相关规定 难易度：中
4.存款人申请开立财政预算外资金专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和（C）。A、政府部门批文 B、主管部门批文 C、财政部门的证明 D、税务部门的证明
出处：《人民币银行结算账户管理办法》第十九条 考点：财政预算外资金专用存款账户开立手续 难易度：中
5.银行机构应严格银行结算账户档案管理，档案资料保管期限为（C）
A、开户之日起10年 B、开户之日起15年 C、银行结算账户撤销后10年 D、银行结算账户撤销后15年
出处：《人民币银行结算账户管理办法》第六十一条 考点：银行结算账户档案资料的管理规定 难易度：易
6.对单位睡眠户款项转入营业外收入及在营业外支出列支单位睡眠户申领款项进行审批的有权人为（C）。A、支行会计部 B、支行行长 C、分行会计部 D、总行会计部
出处：《中信银行人民币单位睡眠户管理办法（试行）》第六条 考点：人民币单位睡眠户管理的职责分工 难易度：易
7.下列哪类专用存款账户可以支取现金（A）A、工会经费 B、期货交易保证金 C、收入汇缴账户 D、证券交易结算资金
出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条 考点：单位专用存款账户现金支取相关规定 难易度：易
8.存款人变更开户资料应于5个工作日内向开户行提出变更申请，提供有关证明，银行应及时办理变更手续并于（A）个工作日内向中国人民银行报告。A、2 B、3 C、5 D、1 出处：《人民币银行结算账户管理办法》第四十六条、四十七条、四十八条
考点：单位结算账户变更的相关规定 难易度：中
9.存款人因注册验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具（D）的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。A、法人 B、出资人 C、经办人 D、工商行政管理部门
出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第十九条 考点：验资账户的管理规定 难易度：易
10.对于注册资金在（B）以上的开户单位，会计经理（会计主管）应通过录音电话与法人代表或财务人员对单位的开户意愿、开户资料的真实性以及办理开户业务财务人员的真实身份进行核实确认；对于注册资金在1亿元以上的，会计经理（会计主管）必须上门确认上述事项。A、500万元 B、1000万元 C、5000万元 D、1亿元
出处：《中信银行人民币单位银行结算账户集中开立管理办法（试行）》第十二条
（二）第6点
考点：对注册资金在规定额度以上的开户情况进行核实的规定 难易度：中
11.存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭的或者注销、被吊销营业执照，需要撤销银行结算账户的，应在（C）个工作日内到开户银行办理撤户手续，否则银行有权停止其银行结算账户的对外支付。A、2 B、3 C、5 D、10 出处：《人民币银行结算账户管理办法》第四十九条、第五十条 考点：存款人未按规定主动办理销户业务的处理规定 难易度：中
12.存款人因迁址变更开户银行撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后（D）日内申请重新开立基本存款账户。A、2 B、3 C、5 D、10 出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第三十四条 考点：银行结算账户变更与撤销相关规定 难易度：中
二、多选题
1.人民银行对（ABCD）单位银行结算账户实行核准制度。A、基本存款账户
B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、预算单位专用存款账户
D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第五条 考点：单位银行结算账户的管理核准制度 难易度：易
2.下列哪些专用存款账户不得支取现金（ABCD）。A、财政预算外资金 B、期货交易保证金 C、信托基金专用存款账户 D、收入汇缴账户
出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条 考点：银行专用存款账户现金支取相关规定 难易度：中
3.单位开立结算账户自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，对于“正式开立之日”正确的说法有：（AB）A、核准类账户为中国人民银行当地分支行的核准日期 B、非核准类账户为银行为存款人办理开户手续的日期 C、营业执照的签发日期 D、存款人办理开户手续的日期
出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二十五条 考点：单位银行结算账户的使用生效日规定 难易度：易
4.在开立账户时，会计经理（会计主管）对柜员交来的开户资料及“单位银行结算账户信息记录单”进行复审的内容包括（ABCD）等。A、按照《人民币单位银行结算账户管理办法》等制度规定进行开户资料真实性、完整性、合规性检查。
B、确认开户单位及法人代表不在中国人民银行等有权机关下发的各类重点监控名单范围内，不在联合国有关制裁名单范围内。C、审查开户单位是否存在不良的支付结算记录（包括不配合银企对账或曾经发生可疑交易并被上报）。
D、检查开户单位在该营业机构的现有账户情况，是否已开立多个单位银行结算账户；开户单位法人代表是否与在分行辖内开户的多个其他单位法人代表为同一人。
出处：《中信银行人民币单位银行结算账户集中开立管理办法（试行）》第十二条
（二）第1-5点
考点：对开户资料等信息进行审核的规定 难易度：中
5.单位设立的独立核算的附属机构，如（ABD），应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和相关批文向开户行申请开立基本存款账户。
A、招待所 B、食堂
C、小卖部 D、幼儿园
出处：《人民币银行结算账户管理办法》第十七条 考点：独立核算的附属机构开立银行结算账户的相关规定 难易度：中
6.单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，除了向开户银行出具书面申请外，还应出具（ABCD）等相关证明文件。A、原印签卡片 B、开户许可证 C、营业执照正本 D、司法部门的证明
出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第四十四条 考点：单位银行结算账户管理相关规定 难易度：中
三、判断题
1.单位银行结算账户自开立之日起3个工作日后方可办理付款业务，但只有注册验资的临时户转为基本户情况除外。（错-应为：但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外）
出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十八条 考点：单位银行结算账户的使用生效日规定 难易度：易
2.存款人申请开立单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单位负责人直接办理，不得代理开户。（错-应为：可以由法定代表人或单位负责人直接办理，也可以授权他人办理）
出处：《人民币银行结算账户管理办法》第二十六条 考点：存款人申请开立单位银行结算账户的相关手续 难易度：中
3.临时存款账户有效期最长不得超过2年，但注册验资开立的临时存款账户除外。（错-包括注册验资开立的临时存款账户）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十六条 考点：临时存款账户管理规定 难易度：易
4.经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，所需提供的证明材料比照本地单位开立手续。（错-还应提供注册地人民银行分支行出具的未开立基本账户的证明）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第二十三条 考点：异地开立基本存款账户相关规定 难易度：中
5.企业法人申请开立单位银行结算账户时，可提供营业执照正本，也可以凭副本开立。（错-不可以仅凭副本开立）
出处：《人民币银行结算账户管理办法》第十七至二十三条 考点：开立单位银行结算账户出具证明文件注意事项 难易度：易
6.人民币单位睡眠户是指1年及1年以上（对年对月对日计算）未发生收付活动，且未欠我行债务的人民币单位银行结算账户（已被有权机关冻结的除外）。（对）
出处：《中信银行人民币单位睡眠户管理办法（试行）》第二条 考点：人民币单位睡眠户的含义 难易度：易
