突出风险防范严格内控管理_道德风险内控管理制度

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突出风险防范 严格内控管理

——会计主管在全

我于1990年参加农行工作，1992年起先后担任分理处、营业部的主办会计、会计主管。自工作以来特别是担任基层网点会计主管以来，我凭着强烈的事业心、责任感和良好的敬业精神、严谨的工作作风，努力履行岗位职责，干好本职工作，在完成领导交办工作任务的同时，所在单位的会计基础管理水平稳步提高，实现无案件、无事故。2006年,我所在单位XX县支行XX分理处被省分行授予会计基础管理工作“三铁”单位，我本人也多次受到省市县行的表彰。

一、加强学习，重抓技能提高。近年来，通过上级行一系列的合规文化教育活动，我能不断提高自身的思想道德水准，牢固确立 “立足本职，献身农行”的思想信念，加深对敬业爱岗意识的理解，并自觉将规范操作融入工作之中。做好会计主管工作，没有过硬的业务本领是不行的。特别是在新形势下的会计监管，会计主管没有过硬的业务知识是很难胜任的。新形势下业务品种增多，网络不断扩大，智能犯罪增加，金融新产品发展迅速，给内控工作带来了许多新的问题。要想做好内部管理工作，不仅要爱岗敬业，更重要的要有真才实学，掌握扎实的业务知识和理论功底，做到懂业务、精业务、能监管。工作学习中我注重实战效果，对每一项新业务在柜面推广前，对新业务进行充分的研究和实践，在学深学透的基础上对柜面人员进行辅导，使其尽快掌握操作要领和管理要求，并合理规避风险。目前我行营业部柜面开展的业务品种，我都较为熟悉，对柜员不懂不理解不会操作的问题，我都能实施有效指导和及时帮助，既保证了柜面服务不间断不脱节，又能及时发现柜员在业务处理方面存在的问题并迅速纠正，从而不断提高工作质量，确保一方平安。中间业务凭证管理不同ABIS凭证管理，相对而言复杂些，平时部分柜员接触较少，实际工作遇到时，常常会束手无策，无法正常对外办理业务。而营业部是全行对外服务的窗口，如因不懂不会而拒办业务，势必影响农行的社会形象。为此，我专门利用一个晚上进行业务学习辅导，从库房中间业务票据调入---库房中间业务票据调入在途转正常---柜员领入中间业务票据---柜员领入在途中间业务票据，强调柜员严格规范处理中间业务票据的重要性，重申违规操作的危害性，使每位柜员都能熟悉此项工作，一旦岗位轮换，完全能熟练办理该类业务。对待特殊性的业务，平时我能精业求精。近两年，银行承兑汇票贴现业务日益壮大，出票、贴现、承兑已成为农业银行正常业务。然而，解除质押的银行承兑汇票办理委托收款的手续却不是人人熟知的。许多同志都知道票据背书必须连续，但是中国人民银行关于完善票据制度有关问题的通知中规定：票据质押应作成背书，主债务履行完毕，票据解除质押时，被背书人应以单纯交付的方式将质押票据退还背书人。票据到期后，持票人按支付结算制度的有关规定行使票据权利。这表明此时的背书人：质押贷款行，无需背书盖章。7月份，我们就遇到这样的事。江苏汇源集团在我行用银票质押贷款300万元，但很快就归还了此笔贷款，票据到期时单位申请办理了委托收款。但对方中兴实业银行南京分行玄武支行拒付，理由为背书不连续，票据质押行未作背书。我们据理力争，并将有关文件传真到对方行，最后对方行向我行赔理道歉并划来此款。我们维护了本行客户的权益，并得到了客户对我们的信任和尊敬，通过这件事以后，银企的关系更密切了。

二、加强教育，重抓思想规范。内控管理的重点是业务操作、核算质量、风险点、风险源等内容，但关键是管人，而管人就是管思想。业务处理是否按章办事，是否操作规范，完全由人的思想决定，因此，做好内控监管，思想教育必须先行。在每次的业务学习会上，我都要进行合规经营宣传教育，通过案例分析学习教育，宣传“思想道德的防线越不得，规章制度的警戒线松不得，法律法规的高压线触不得”的思想，提倡“指示服从合规，信任不忘合规，习惯让位合规”，提高员工规范操作意识，使员工自觉树立合规经营理念，真正变“要我规范”为“我要规范”。

三、加强监管，重抓风险防范。实施会计主管委派制后，会计主管的职责发生了重要变化，其主要职责就是监管。客观的讲一线监管工作不可能面面俱到，实际工作中要严格区分风险隐患突出问题和规范化方面的一般性不足，我将主要精力集中在检查事关风险隐患的环节上，采取静态查账和动态观察、现场检查与非现场核对相结合的监管方法，保证所在单位风险防范能力和会计核算质量稳步提高。日常工作中，我始终坚持把计算机系统进入、密码管理、重要空白凭证管理、岗位制约、账务核对等内容作为每次检查监管的必查项目，把储蓄挂失业务、联行业务、大额资金进出等特殊业务作为内控的业务重点，要求后台人员严把授权关、复核关，并对此实行连续性的有效监管。通过检查，对柜员日常行为进行有效约束，使其强行入轨，规范业务行为。2006年交流到阜城分理处后，我能履行好财会监管的岗位职责，加大检查监管力度，迅速摸清家底，理出风险点。针对按季计息利率执行、大额现金报备、网上银行操作、款箱双锁、假日交接存在的问题逐一整改，在实施实时监管时，及时发现解决问题。通过全体同志的共同努力，2006年，该处被农总行授予三铁单位。在日常检查监管时，本着一岗多职的要求，注意增加监管工作内容。经常了解柜面人员的思想动态和家庭状况等情况，不断扩大监管覆盖面。对极少数外交频繁、参与经商、家庭不和等人员，做到心中有数，特别加以关注。对其经办的业务，实时监督，严格控制，严加管理，在人员许可的情况下，还取消其系统操作权限，实施短期强制休假，防患于未然。与此同时，坚持每日监控录像回放制度，消灭不合规操作。监控录像既是实时录入柜员办理业务情况的工具，更是事后监管柜员操作的有效武器。俗话说口说无凭，录像使口说无凭变得有案可稽。柜员操作是否合规，回放录像就一目了然。我经常性地组织柜员通过回放录像进行操作点评，从中发现问题找出症结并加以解决。通过调阅柜员上下班录像，就可以清楚地知道：平时事后复核人员在现金轧把核对、重要凭证核对上是否正常，主管授权有无遮掩，现金箱双锁管理是否正常。通过录像回放，可以发现中午营业期间安全保卫是否符合要求，中午柜员相互授权时有无自授权现象，现金存取款时授权人有无清点大数，柜员有无违反优质文明服务要求和客户发生纠纷等，及时发现问题，适时解决问题，切实防患于未然。在日常监管时，我始终坚持每日审查核对余额日计表，从不间断。会计主管事多，营业部会计主管事更多。客观上，我不可能将每天的传票都看一遍，但每天通过审查上日余额日计表，从中看出业务正常与否，有无异常科目，是完全有可能的，也是完全有必要的。刚到阜城分理处时，我第一次审查日计表就发现，小额支付应付结算款项66612科目挂账2000元。我便查看上日未处理来账，显示没有符合的记录。于是我将当月的日计表拿出来查找，结果发现，早在10天前就已经挂账，于是当即就进行了有关的账务处理。我十分重视每日审查余额日计表工作，是因为我深深地感受到开展此项工作给我日常监管带来的好处。2006年3月，营业部正常提留应付息。第二天，我象往日一样审查日计表，这一看不要紧，可吓了我一大跳，应付息收入和利息支出收付发生额高达千万，我立即意识到不好了，错账了。我赶紧找出传票，原来是金额大小数，柜员多输了两个0，主管也多看了两个0，彼此彼此！下班后我找当事人谈话，进行了严厉地批评，并每人罚款200元。

四、加强督查，重抓整改提高。防范化解金融风险，确保金融平安一方，就必须用科学的监管方法，做到既要敢抓，又要会管。敢抓就是要严格执法，无私敢管，在作风上一身正气，在方法上客观公正；会管就是在查处中既坚持制度，也实行经济处罚。每一次检查，我都要开出整改通知书，对存在问题较多的员工，在员工会议上适时通报，讲清问题的来龙去脉，分析存在问题原因及可能引发的后果，提出整改建议和要求，同时还按年初制定的考核办法考核兑现，对照计分办法进行计分。对执行制度起色不大的人员，经常性地跟踪，重点帮扶，确保所在单位不再出现同类问题。

在会计主管工作岗位上，我虽履行了应尽的责任，发挥了应有的作用，取得了一点点成绩，但与领导的要求比，与员工的期盼，与先进的同志比，还存有一定差距。今后工作中，我将继续努力学习，不断提高自己的政治业务素质和管理水平，以做好风险防范和内部监管为己任，以踏实的工作作风和严谨的工作态度，强化内控管理，严格风险防范，为全行的加快有效发展争作新的贡献。