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银行承兑汇票注意事项

随着市场经济的不断深入，金融衍生工具不断增加，票据业务作为最基础的衍生工具之一被广泛使用，我们公司也在经营活动中频繁使用，按现有的业务量一年银行承兑汇票的收付两应该在两千万以上，如何正确的使用好票据这种支付工具成为公司的一个重要环节。票据业务主要分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种，银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种远期支付票据，票据到期银行具有见票即付的义务；商业承兑汇票是由付款人开据的远期支付票据，由于没有通过银行的担保所以信用相比银行承兑汇票较低。两种票据最长期限为六个月，票据期限内可以进行背书转让。我们平时经常遇到的一般是银行承兑汇票。

由于有银行担保，所以银行对委托开据银行承兑汇票的单位有一定要求，一般情况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付，也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必须银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度，如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。

我公司在业务过程中银行承兑汇票收付到达资金收付金额的百分之三十以上。因为与我公司发生业务的单位性质不一，而且很多是贸易中间商，支付合同款的银行承兑汇票大多是从其他公司转让过来的，我公司的产品分销采购商ABB电气传动公司目前允许通过银行承兑汇票结算方式，但对银行承兑汇票具有一定要求，这也是从公司

控制资金风险的角度出发而规定的，我们作为中间商更应该控制好银行承兑汇票支付方式，避免因银行承兑汇票背书转让或到期承兑出现问题而影响公司的资金周转，我想避免这需要通过公司每一个员工的努力才能实现。

首先，大家一定要树立风险意识，我记得公司在年初的时候还专门组织部分员工学习关于风险方面的知识。通俗的讲，银行承兑汇票是将来特定时间特定条件下才能收到的银行存款，银行开出的承兑汇票到期承兑或贴现是有一定条件的，也就是银行对自己开出的银行承兑汇票在兑付的时候对票据需要严格审查，如果票据没有问题它是需要无条件支付款项的，票据信息成为银行识别票据的重要依据，它包括银行承兑汇票号、付款银行、付款人名称帐号、收款人名称帐号、出票日、到期日等，大家可以注意如果对票据的真实性存在疑惑时可以打电话到出票的付款银行对票据信息进行核实，避免在收取承兑汇票时公司收款风险。

其次，银行承兑汇票也有信誉好坏之分，一般是工商银行、建设银行、中国银行、农业银行以及像招商银行、交通银行、中信银行、民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、北京银行、浦东发展银行等上市银行信誉最好，这些银行的承兑汇票可以在票据到期前到银行进行提前贴现，其他银行的承兑汇票一般只能到期承兑，这对于我们的业务人员在与客户协商合同支付方式时因加以考虑。以我们公司目前的条件只能接受上面所列举的银行承兑汇票，如果接受其他银行的承兑汇票将会对公司的资金周转产生影响，同时也会对公司的业务发

展产生比较明显的影响，所以大家都需要引起高度重视。

再次，因为银行承兑汇票在承兑期之前是可以背书转让的，所以在背书转让过程中经常会因为背书不符合要求而银行不能顺利承兑或贴现，那么背书是什么呢？背书是指汇票的收款人在到期日之前将票据转让给其他单位的过程需要进行签章的过程，汇票的背面有一上一下两个空栏，上面空栏印有“被背书人”字样，要求正确字迹清晰工整填写被转让收款人单位全称，下面空栏印有“背书人”字样，要求汇票转让人清晰加盖公司银行预留印鉴即“财务专用章、法人章”，如果在背书转让过程中填写或加盖印章不清晰或错误，必须有汇票转让人向开出银行汇票的付款银行提供证明文件（证明文件中必须要有汇票相关信息，同时由转让人说明背书过程产生的差错，并有“因此产生的一切经济责任有我公司承担”字样）才不至于影响汇票的承兑或贴现。大家一定要高度重视，因为我们发现目前公司所接受的承兑汇票很少是没有经过背书的，而且大多数汇票背书还经过了很多公司，如果中间有一家出现错误，我们需要从最后一家单位一家一家往上联系，直到找到背书错误的单位并要求其提供证明文件，这一过程是时间很长，而且我们的采购商ABB电气传动公司对银行承兑汇票审查非常严格，像背书不完整的银行承兑汇票都拒绝接受，我们公司也不能够承付货款，实现相当于公司没有收到货款，是造成公司资金周转不利的重要因素，所以大家一定要提高警惕。

最后，银行承兑汇票的使用是有一定的资金使用成本的，如果到期承兑实际上是客户占用了我公司的资金，从收到银行承兑汇票之日

到到期承兑收回货款之日之间的资金利息和资金时间价值等风险都由我公司承担，如果提前支付ABB电气传动公司是有贴现利息的，根据我们公司现有的业务量，一年光ABB电气传动公司向我公司所收贴息都至少在十万以上，这还不包括由于银行承兑汇票背书过程差错等提交证明等的贴息时间，想想如果公司要通过产品分销挣得贴息的利润至少要多卖两百万的产品而且还要保证货款及时的回收。

由此可见，银行承兑汇票虽然是一种好的金融工具，但我们必须对它高度重视，控制好、使用好、管理好它，这需要公司每一位员工的共同努力。只有公司的资金周转顺利了，公司的业务规模才能不断扩大，公司才能产生新的资金来源，如果形成过多的不能顺利流通的银行承兑汇票或应收账款，公司业务做得再大都会因为资金周转不灵而面临经营困难的窘境。特写此文与公司每位员工共勉。