农村合作银行签发银行承兑汇票操作规程_银行承兑汇票操作规程

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农村合作银行签发银行承兑汇票操作规程

第一条 为规范银行承兑汇票业务，按照国家有关法律、法规及《XXXX农村合作银行银行承兑汇票管理办法》，结合我行实际，制定本操作规程。

第二条 银行承兑汇票签发基本程序：支行（分理处）受理并初审→合行本部公司业务部审查→审贷委员会审批→再审查委员会对审批复查→合行营业部签发、登记、保管、承兑→公司业务部登录。

第三条申请条件

申请签发银行承兑汇票的企业必须符合下列条件：

1、在申请支行（分理处）开立存款帐户。

2、非全额比例签发银行承兑汇票信用等级A级以上，即时评定AA级以上，具有产品有市场、经营有效益、符合贷款条件、无欠息、无不良记录，定期报送企业财会报表和相关经营资料。

3、有真实、合法、有效的商品购销合同，恪守信用，自愿接受信贷结算监督和现金管理规定。

第四条受理

申请签发银行承兑汇票企业必须向开户行提供下列资料：

1、申请签发全额保证金银行承兑汇票

（1）经工商年检的法人营业执照正本复印件；

（2）企业法人机构代码证书正本复印件；

（3）贷款管理卡复印件；

（4）年初和近期的企业资产负债表及损益表 ；

（5）真实的商品贸易购销合同原件及复印件；

（6）企业法人代表签具的签发银行承兑汇票申请书；

（7）企业存入保证金凭证原件复印件。

2、申请签发非全额比例保证金银行承兑汇票

（1）经工商年检的法人营业执照正本复印件；

（2）企业法人机构代码证书复印件；

（3）上年末与上月的企业资产负债表和损益表；

（4）经过年审的贷款管理卡复印件；

（5）真实的商品贸易购销合同原件及复印件 ；

（6）企业资信等级证明或近期信用等级评定（即时评定）复印件；

（7）公司制企业同意申请开具银行承兑汇票的董事会决议；

（8）企业法人代表签具的签发银行承兑汇票申请书；

（9）保证金不足，需提供有行本部认可的担保单位或房地产抵押；

（10）企业存入保证金凭证复印件；

（11）支行（分理处）第一责任人签具的承诺书。

担保单位需提供的资料：

（1）企业法人营业执照正本复印件；

（2）上年末和上月的资产负债表、损益表；

（3）公司制企业同意担保的董事会决议；

第五条初审

各 支行（分理处）明确办理银行承兑汇票专管员，全额保证金银行承兑汇票专管员由各行（处）主管会计担任，非全额保证金银行承兑汇票专管员由各行（处）信贷员担任，第一责任人应对申请企业的主体资格进行认真初审，审查银行承兑申请书所填内容及财会报表反映的情况是否真实，审查商品购销合同的真实性，对不足100％保证金的每笔承兑汇票业务进行风险度测算，审查开具银行承兑汇票的保证金是否确为企业所有，并对法人公章、签名的真实性予以认定。

因保证金不足确需提供担保的，应根据《贷款通则》的要求，对担保人的主体资格、资信状况、代偿能力等进行审查。以下机构不得作为保证担保人：

（1）学校、幼儿园、医院、社会团体、党、政、机关、司法部门或派生机构（包括财、税、计划等部门）；

（2）经济实体的分支机构或职能部门；

（3）与申请人之间存在相互控股关联的公司；

（4）其他不宜作为申请银行承兑汇票担保人的企业。

第六条上报审查

所有资料经初审合格，由专管员在申报行（分理处）签具初审意见后，经支行（分理处）行长（主任）确认并签具意见、加盖公章后，连同所有资料一并上报行本部公司业务部审查，不足100％保证金的需由第一责任人出具承诺书。

第七条审查

公司业务部负责银行承兑汇票业务的专管员受理银行承兑汇票申请后，应根据《XXXX农村合作银行银行承兑汇票管理办法》对银行承兑汇票申请人所在支行（分理处）上报的全部资料再次进行严格审查，确保资料的真实性、合法性、完整性。经过审查，在银行承兑汇票申请书上签具审查意见，送审贷委员会审批。

对不足100％保证金的，公司业务部负责银行承兑汇票业务的专管员受理银行承兑汇票申请后，应根据《XXXX农村合作银行银行承兑汇票管理办法》、《贷款通则》对银行承兑汇票申请人所在支行（分理处）上报的全部资料再次进行严格审查，对需要进行现场考察的要进行现场考察，确保资料的真实性、合法性、完整性。经过审查，在银行承兑汇票申请书上签具审查意见，经部门负责人审批后，根据决策权限上报审贷委员会审批。

第八条签订协议

对受理签发银行承兑汇票申请的，经公司业务部逐级上报审批同意承兑后，由公司业务部与申请人签订银行承兑汇票协议和质押合同及与保证人签订保证合同。

第九条交存保证金

公司业务部按《XXXX农村合作银行银行承兑汇票管理办法》第三条规定审查出票人的资格、条件；对出票人和协议记载内容的完整性、使用对象的合规性以及是否经有权人审批，质押合同或保证合同是否填写齐全、签章是否符合规定等进行审查。审查符合要求后，由申请人将保证金交存营业部或支行（分理处）指定保证金帐户。

第十条签发

银行承兑汇票由签发员领取汇票凭证进行签发，注明承兑协议编号，并在汇票上记载承兑日期，加盖授权经办人员名章，然后连同有关协议交复核员进行复核，复核员审查汇票记载内容是否填写齐全、完整，“交易合同号码”是否填写，审查无误后交印章专管员盖章，印章专管员在“承兑银行盖章”处加盖“银行汇票专用章”，并将第二、三联承兑汇票交给签发员，由签发员复核无误后交还出票人，同时按照承兑协议规定向出票人收取承兑手续费。

第十一条登记管理

承兑汇票签发后，卡片联由营业部会计部门在签发日日终进行登记和入库保管，营业部会计部门必须及时处理各类查询、查复等工作；并在汇票到期日当天将保证金专户的保证金划入承兑专户以备兑付。

第十二条到期付款

全额保证金的银行承兑汇票到期后，直接在汇票到期日当天将保证金专户的保证金划入承兑专户以备兑付。

对非全额保证金的，在银行承兑汇票到期付款前，支行（分理处）信贷部门应视同贷款管理，要求出票人按期报送企业财务会计报表和有关资料，随时了解和掌握其生产经营情况、资金财务状况。在银行承兑汇票到期前10天由信贷部门通知申请人和担保人并发出《银行承兑汇票交存票款通知书》。支行（分理处）必须将《通知书》回执取回专夹保管，并督促企业在银行承兑汇票到期前3天交付足额票款。

第十三条银行承兑汇票到期日企业未能按时足额交存应付票款，我行应在无条件向持票人承兑的同时，根据银行承兑协议直接从申请人和担保人的帐户中扣款。

第十四条对从申请人和担保人扣款后仍有缺额的，支行（分理处）应在银行承兑汇票到期日与申请人签订借款借据，将款项及时划入营业部。当日借款列入逾期贷款科目核算，并按逾期贷款利率计收利息。

第十五条申请银行承兑汇票的非全额保证金由信贷部门根据企业资信状况按不同的比例收取。

第十六条申请银行承兑汇票保证金不足100％的，其不足要求由具备担保能力的保证人担保，其盖章签字应在合行本部信贷部门进行。

第十七条银行承兑汇票的保证金在签发银行承兑汇票前由企业划入所申请支行（分理处）承兑汇票保证金专户存储。保证金的使用待汇票到期后划给企业或到期时划付票款，不得移作他用，不得提前划付。

第十八条银行承兑汇票的签发实行印、证分管的原则，严禁在缺员的情况下进行操作。

第十九条银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，不足10元的按10元计。

第二十条银行承兑汇票签发和承兑后，在表内“6011应收承兑汇票科目、6012承兑汇票科目”中进行核算。

第二十一条因汇票到期而出票人帐户无款或资金不足，造成被迫放款的，对支行（分理处）实行先贷后批。同时按合行本部有关新增违规贷款处罚规定对责任人进行处罚。第二十二条凡由于违规操作，造成银行承兑汇票到期不能按时承兑或承兑资金遭受损失的，将根据我行相关规定、对责任人进行严肃处理，情节特别严重的，将依法追究有关的法律责任。

第二十三条凭证的管理与领用

营业部必须建立银行承兑汇票重要空白凭证登记簿，按时进行签发、作废、销号登记。银行承兑汇票凭证由凭证管理员专人管理。按照重要空白凭证管理要求进行严格管理，以“本”为单位向凭证总库领取，每次只能领一本。用完续领需由签发人出具上一本签发、作废等使用情况的书面说明，并提出申请后领用。

对作废的银行承兑汇票应按照重要空白凭证管理办法进行剪角登记和销号，并将作废的凭证订入当天传票。

第二十四条印章的管理与使用

印章的保管、交接按照有关印章管理办法执行。

银行承兑汇票印章实行专人保管（由主管会计保管）。

第二十五条 档案管理

各支行（分理处）、资产管理部门、本部营业部在办妥银行承兑汇票签发手续后，均应将企业申请开具银行承兑汇票所提供的资料妥善保管，建立签发银行承兑汇票登记簿，年末装订成册，一起归档、保管。营业部会计必须将银行承兑汇票卡片实行专夹保管，并建立银行承兑汇票开销户登记簿，逐笔进行开户、销户登记，并将有关资料归档保管，确保资料连续性、完整性。

第二十六条各支行（分理处）、公司业务部、营业部之间必须定期核对签发银行承兑汇票余额、保证金余额，确保“六相符”。

第二十七条本操作规程由XXXX农村合作银行制订并负责解释和修订，自印发之日起施行。