经济法论文_关于经济法的论文
经济法论文由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“关于经济法的论文”。
独立董事制度在我国上市公司治理中的作用
［摘要］独立董事制度作为现在上市公司内部治理结构中非常重要的一个环节，是不可或缺的，本文首先对独立董事制度进行描述，然后就我国独立董事制度的发展历程、独立董事在上市公司治理中的作用进行了论述，以期对我国上市公司的治理及独立董事的推广提供一些有益的参考。
关键词：上市公司；独立董事制度；公司治理 机制；利益
独立董事制度是包括独立董事“独立性”的规定、独立董事在董事会中的角色与作用、必备的素质能力、推选与任免程序、任期、报酬、独立董事会议、独立董事发挥作用的机构等的一系列制度安排。独立董事制度首创于美国，由于一些公司的高层管理人员(如 CEO)和内部董事能对董事提名产生影响，使得以高层管理人员为核心的利益集团可以长时间地占有公司董事会的控制权，从而使公司被内部人所控制，使董事会失灵。于是人们提出了在董事会中引入独立董事这一问题。根据美国法学研究所公布的《公司治理原则》，独立董事被界定为与公司没有“重要关系”的董事。独立董事又称作外部董事，在英国或英联邦国家，则又称为“非执行董事”或独立非执行董事。1992年伦敦几家著名的从事审计和管理规范的研究机构在《社团法人管理财务概述》报告中提出的“最佳经营准则”指出：“董事会中应有足够多的有能力的非执行董事，以保证他们的意见能在董事会的决策中受到充分的重视。”
独立董事独立于公司的管理和经营活动以及那些有可能影响他们做出独立判断的事务之外，不能与公司有任何影响其客观、独立地做出判断的关系，在公司战略、运作、资源、经营标准以及一些重大问题上做出自己独立的判断。他既不代表出资人(包括大股东)，也不代表公司管理层。
一、我国独立董事制度的发展历程
“青岛啤酒”1993年在香港联合交易所上市，开创我国上市公司引入独立董 事之先河，其后逐渐有上市公司在董事会中主动引入独立董事机制。
1997年12月中国证券监督管理委员会发布《上市公司章程指引》，其中指出 “公司根据需要，可以设立独立董事。”1999年3月，国家经贸委员会、中国证券
监督管理委员会联合下发了《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革 的意见》，要求境外上市公司设立独立董事；《意见》规定公司应增加外部董事 的比重，董事会换届时外部董事应占董事会人数的1/2以上，并应有2名以上的独立
董事独立于公司股东且不在公司内部任职。
上海证券交易所在2000年11月3日发布的《上市公司治理指引(草案)》中建议，上市公司应至少拥有两名独立董事且独立董事至少应占董事总人数的20%。2000年9月，国务院办公厅转发了《国有大中型企业建立现代企业制度和加强 管理的基本规范(试行)》，提出“董事会中可以设立非公司股东且不在公司内部任
职的独立董事”。
2001年8月，中国证监会发布了《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》(以下简称《指导意见》)，标志着独立董事制度步入实施阶段;《指导意见》第一
次对独立董事的比例、任职资格条件、提名和选举、职权范围、必要条件、薪酬 等问题做了详细的规定，要求独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义 务，独立董事应独立履行职责，不受上市公司的主要股东实际控制人或者其他与 上市公司存在利害关系的单位或个人的影响，维护公司整体利益尤其要关注中小 股东的合法权益不受损害。
2002年，中国证监会正式发布了《上市公司治理准则》，进一步推动了我国 独立董事制度的建立与完善。《上市公司治理准则》规定，为进一步发挥董事会 的内部制衡作用，在董事会下设审计、提名、薪酬、考核等委员会并具体规定其 职能。这些委员会的主要成员将是具有“独立性”的独立董事。
2005年10月27日，我国《公司法》进行了修订，增加了一条规定：“上市公
司设独立董事，具体办法由国务院规定。”虽然具体办法目前尚未出台，但这是 我国《公司法》首次明文规定独立董事制度，这一规定解决了长久以来困扰法学 界的立法未给独立董事预留法定监督权限的问题，可谓意义重大。
二、独立董事制度在我国上市公司治理中的作用
1、建立独立董事制度有利于推动公司治理革命
作为一个公众上市公司，必须具有比较完善的公司治理结构，以便广大投资 者能够放心的进来，只作产品和业绩的判断。公司治理结构包括股东会、董事会、经理层、监事会，以及他们之间的作用和相互制约机制。我国的国情非常特殊，1129家上市公司中，80—90％是国有股占主导地位的公司。必须使上市公司的各种高级管理人员明白，无论是国有股还是国有法人股的代表，都不是所有者，只是“代理人”。完善公司治理结构，就是要创造一种机制，使得“代理人”之间形成有效的制约，使得“内部人”必须更加尽责。上市公司要按照法律机制，股东大会、董事会、高层管理人员三方之间要建立起一种互相制约的运作机制，提高企业持续发展能力，保护中小投资者。这种有效的机制就是要引进独立董事制度，把它作为推动公司治理结构革命的重要内容。
2、建立独立董事制度可以提高企业持续发展能力
由于独立董事以其独立性的观察报告和良好的市场形象，势必给广大投资者 以信心，也更有利于投资者进一步了解上市公司一段时期以来的经营状况、总经 理班子的绩效水平以及公司前景展望等状况。同时就上市公司本身而言，独立董 事的引进将促进上市公司业务和管理水平的提高，并形成有效的制约机制，使上 市公司在激励和制约两方面达到双赢局面，形成董事会的强强联合。
3、建立独立董事制度可以增强董事会对公司经营管理的监督职能
由于我国还处在市场经济发展的初期，公司的内部治理与控制都不很完善。相当一部分由上级行政主管部门或投资机构推荐委派的董事，只代表其出资方的利益，没有体现股份公司“股东利益最大化”的基本特征。公司经营者集决策、经营大权于一身，股东会、董事会和监事会失去了对股份公司经营管理的有效监督，从而导致了企业经营的各种违规行为，严重损害了广大投资者的合法权益。由于独立董事能够超脱于公司利益之外，建立独立董事制度，可以通过独立董事的独立性和责任心对公司经营者进行有效的监督和控制，从而使公司董事会制度更加完善。
4、建立独立董事制度可以有利于股份有限公司两权分离和完善法人治理机制
公司法人治理结构是公司制的核心，科学的公司法人治理结构，应该是一种由公司股东大会、董事会和监事会之间的“权力―制衡”关系的制度安排。他通过对公司决策权、执行权、监督权的机构及其职责设置，建立起公司权力机构之间的制衡关系。独立董事制度的确立，改变了股份公司董事会成员的利益结构，弥补了国有资产管理部门、投资机构推荐或委派董事的缺陷和不足，使董事会决策职能被大股东控制的现象得以有效的制衡；独立董事依照法律规定享有代表全体股东行使对公司经营管理的决策权和监督权，这从法律制度、组织机构两个方面保证了股份公司所有权与经营权的分离。在股份公司法人治理结构中，设立独立董事制度对于完善董事会内部的组织结构，改善股东会、董事会和经营管理层三者之间的分工协调关系，提供了组织机构上的保障。
5、建立独立董事制度可以保护中小投资者的利益
公司制实行“资本民主”，即每股代表一张选票，因此绝对或相对控股的股东可以利用选票优势把公司变成实现自身利益的工具，偏离整体股东利益，甚至损害中小股东利益，例如我国股市的圈钱游戏、大股东恶意分红等行为。有关研究表明，上市公司内部人控制问题与股权向国家股股东或法人股股东的集中度成正相关关系，股权越集中，上市公司的内部人控制度就越高，因此在决策层中安排代表中小股东利益的独立董事就是平衡权力的重要的制度设计。引进独立董事，将形成对大股东权力的有力制约，可以保障中小股东的权益。独立董事的比例越高，对中小投资者的保护就越好。独立董事的设立，对于上市公司的日常经营和资金运作都有直接的制约，可以防止大股东侵犯中小股东的利益，避免类似 ST猴王、济南轻骑等事件的发生，促进上市公司和证券市场的健康规范发展。
参考文献：
1、刘翌，“我国上市公司独立董事制度研究”，《商业经济与管理》，2001年 第1期
2、徐永涛、刑书恒，“独立董事的运行之路”，《政法论丛》，2003年第3期
3、关建华，倪友波.论我国上市公司独立董事独立性之保障〔J].法商论丛，2009(4)
.4、段从清.独立董事制度研究【M〕.人民出版社.2004.5、陈桂华．对我国上市公司独立董事制度的思考．经济问题．2006(9)．
6、王红梅.独立董事在中国运行状况的研究[J].会计之友,2007(11).
经济法论文姓名：班级：学号：于志民级金融学本科三班110111314 11 论新《公司法》中小股东权益保护机制姓名：于志民 班级：11级金融学本科三班 学号：110111314 摘要：中小股东权益受损......
试述股东权益的保护会本22班 04 陈颖琳摘要：股东权益又称净资产，是指公司总资产中扣除负债所剩余的部分。是指股本，资本公积、盈余公积、未分配利润的之和，代表了股东对企业的所......
摘要:近年来,随着社会经济的不断发展和人民生活水平的不断提高,消费者对其权益的法律保护意识也在不断地增强,并逐渐成为一焦点问题。虽然《消费者权益保护法》中明确了消费......
摘要：完善经济法诉讼制度对实现经济法的价值具有重要意义．但经济审判庭的撤销和传统诉讼制度的不足，使经济法可诉性在司法实践上陷入了盲区。经济法法律规范中亦存在大量经济法......
企业安全网——《公司法》经 济 法学科论文班级注会1411 姓名赵宇 学号142971441 企业安全网——《公司法》企业安全网——《公司法》内容摘要：法律的制定必然依照社会基本......
